财务部付款审批流程及权限

酒店财务审批权限及操作流程

总 则

一、适用范围：适用于酒店连锁下属各酒店的费用和支出。

二、审批规定：

1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。

2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。 3．酒店员工的费用由店总审核审批。

4．店总的费用由公司酒店总经理审核审批。

5．公司酒店总经理及助理的费用由总公司总经理或董事长审批。

6．总公司驻酒店人员发生的费用，按总公司报销流程在指定酒店报销；实习店总作为公司储备人员，发生的费用报总公司人事部审批。

7．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。 8．在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在3个工作日内完成。

9．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。 10．所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额三者一致。若有合同、收货单、验收单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。

11．所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加

酒店财务审批权限及操作流程

总 则

一、适用范围：适用于酒店连锁下属各酒店的费用和支出。

二、审批规定：

1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。

2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。 3．酒店员工的费用由店总审核审批。

4．店总的费用由公司酒店总经理审核审批。

5．公司酒店总经理及助理的费用由总公司总经理或董事长审批。

6．总公司驻酒店人员发生的费用，按总公司报销流程在指定酒店报销；实习店总作为公司储备人员，发生的费用报总公司人事部审批。

7．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。 8．在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在3个工作日内完成。

9．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。 10．所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额三者一致。若有合同、收货单、验收单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。

11．所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加

1钉钉财务报账付款审批流程

财务审批流程

一、目的

为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。

二、说明

权限1——总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。

权限2——董事长可决定金额在人民币50万元（含 ）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。

三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：

（一）现金借款

1、签批流程：

2

2、审批权责规定：a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填

写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；

b.财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出

费用审批流程及权限

为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限。

一． 零星费用开支的审批

由各部门提出费用开支申请，经部门经理审批后，报财务经理签批，超过500元以上的，由总经理签批；超过1000元以上的由总裁批准。取得正规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后，财务经理签字。每周二、四上午到财务报销。 零星开支的审批流程： 1. 申请流程

500元 部门提出申请

500-1000元1000元以上（用转账支票） 财务经理审批 总经理审批 总裁审批 2. 费用发生

部门取得发票连同申请

财务出纳审核 财务经理审核 总经理签批 周二、周四上午报销 总裁签批 二． 备用金的审批

各部门需要增加备用金的申请，由各部门经理提出申请，财务经理审批，报总经理审批后，到财务部支取。 备用金需要和增加的申请审批流程：

部门提出申请

财务经理审批 总经理审批 支取 备用金 发生 费用 按报销流程报补齐 备用金 三． 建设项目和固定资产的支出审批

建设项目和固定资产的支出，由建设单位和需要固定资产的部门提出申请立项（立项包括工程预算及费用支出的预算），由总经理办公会议研究，

报总裁或董事会批准后，方可立项。由

费用审批流程及权限

为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限。

一． 零星费用开支的审批

由各部门提出费用开支申请，经部门经理审批后，报财务经理签批，超过500元以上的，由总经理签批；超过1000元以上的由总裁批准。取得正规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后，财务经理签字。每周二、四上午到财务报销。 零星开支的审批流程： 1. 申请流程

500元 部门提出申请

500-1000元1000元以上（用转账支票） 财务经理审批 总经理审批 总裁审批 2. 费用发生

部门取得发票连同申请

财务出纳审核 财务经理审核 总经理签批 周二、周四上午报销 总裁签批 二． 备用金的审批

各部门需要增加备用金的申请，由各部门经理提出申请，财务经理审批，报总经理审批后，到财务部支取。 备用金需要和增加的申请审批流程：

部门提出申请

财务经理审批 总经理审批 支取 备用金 发生 费用 按报销流程报补齐 备用金 三． 建设项目和固定资产的支出审批

建设项目和固定资产的支出，由建设单位和需要固定资产的部门提出申请立项（立项包括工程预算及费用支出的预算），由总经理办公会议研究，

报总裁或董事会批准后，方可立项。由

? 财务付款审核流程

第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料办理《付款审批单》、《费用报销单》，并经业务部门负责人审核后送交财务资产部资金管理会计；

第二步，资金管理会计收到《付款审批单》，审核是否有资金支付计划，属于计划内支付项目，正常签审后传递给业务主办会计，对计划外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）。

第三步，业务主办会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整正确、与合同要求付款条件是否相符、资料是否完备等等，对存在问题的及时告知业务经办人，无异议后签审传回业务经办人员。

第四步，业务经办人员按照领导分级审批权限完成审批后，将所以付款资交业务主办会计，办理付款；

第五步，业务主办会计办理付款时，若取得的发票为增值税专用发票，业务主办会计应将增值税专用发票交税务管理会计在航信税务系统中认证，认证通过后即可制作付款凭证。

第六步，付款凭证及原始凭证送主管会计审核。 第七步，出纳付款。

? 关于付款流程的几点说明

结算就是对业务的审核确认的过程，有的业务需要先办理结算确认相关业务量和结算总价后方能走付款审批流程，有的业务只须几个部门联合验收，业务量和单价、总价均在合同中有明确约定，这类业务可直接凭几个部门确认的验

借款管理规定及实施细则

(一) 出差借款：因公司业务或领导需要应出差的人员，需在出

差返回15个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许超过15个工作日借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部

备款。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

(五) 建立借款内部管理报告及台账制度。财务人员在每月10、25日前对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理, 并通知有关部门领导及时催收，业务经办人在接到超期还款通知后，应及时归还，如不按规定及时还款的个人应及时通知总经理并扣发其当月工资。

下附借款流程图

邯郸市卓成房地产开发有限公司

借款审批流程图

费用报销管理规定及实施细则

日常费用主要包括车燃费、差旅费、交通费、办公费（含

固定资产）、业务招待费、培训费、资料费等，以上支出内容适用于《费用报销单》进行报销

费用报销的一般规定

(一) 财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报总经理签字，方可报销。所

有发票或收据的报销，

财务审批权限规定

1、目的

加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。

2、使用范围

***公司。

3、费用支出

实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。

对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。

费用支出程序：

3.3.1预算内费用支出程序：

3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公

司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。

3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，

并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支

出预算报公司总经理；

3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。

3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序

进行审批支出。

3.3.2预算外费用支出程序：

3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部

门经理审核批准后报公司财务部。

3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意

或审批后支出。

4、费用审批

所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用

一、水电站的开发程序包括哪些步骤？ 答：水电站的开发程序包括10个方面： 1、流域水电规划

2、开展项目核准的前期工作。 3、项目核准。

4、初步设计报告。（权限在省上的项目放在核准前，不在省上的放在核准后）

5、工程招标。 6、质量监督。 7、开工许可。 8、工程验收。 9、电网建设。 10、建后管理。

二、水电站建设的审批权限？

电源开发权包括勘察设计权及开发建设权。勘察设计权是指依法取得的对特定电源项目开展勘察设计的权利，包括完成一定投入后经审定的前期工作成果和有价值的信息资料；开发建设权是指依法取得并按照审定的工程技术方案在规定的时间内对特定电源项目进行开发建设和获取电能的权利。

流域综合规划实行分级管理。流域面积

500平方公里以

上或跨设区市的河流综合规划由省水利厅会同省发改委编

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制并组织有关部门及专家论证后报省政府审批。（福建规定）省管河流由市（州）发展计划部门和水利部门转报省审批。州管河流由市（州）发展计划部门会同州级相关部门审查。报市（州）政府批准；县管河流由县发展计划部门会同县级相关部门审查，报县政府批准（四川规定）。

非主要河流上开发水电项目，装机容量小于

2.5万千瓦

且符合河流（河段）

人力资源 咨询项目

序号

一级 职能

部门职能 负责根据国家财经、会计、税务、审计法规建立公司财务管理体系与财务管理制 度。 负责编制公司年度财务计划，指导公司财务工作的开展。 负责建立并完善公司预算管理体系。 负责编制财务预算计划，并监控各部门财务预算的执行和调整状况。 负责对公司预算执行情况进行分析。 负责进行财务决算，及时编制决算报告。

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财务 负责制订税务计划、纳税预算与纳税资金安排，及时申报、缴纳税款。 管理 负责公司成本核算与管理。 负责财务费用的分析与控制。 负责为公司的重大决策提供财务分析信息。 负责进行产品成本测算，为产品定价提供成本分析数据。 负责编制财务分析报告，保证其真实、准确、完整、及时。 负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 负责对公司经营活动进行财务风险分析。 负责收入、费用、利润的核算。 会计 负责资产、负债、所有者权益的核算。 核算 负责编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 负责对