保荐业务工作底稿目录

证券发行上市保荐业务工作底稿目录

第一部分 保荐机构尽职调查文件

第一章 发行人基本情况调查

1-1 改制与设立情况

1-1-1 改制前原企业(或主要发起人)的相关财务资料及审计报告 1-1-2 上级主管部门同意改制的批复文件

1-1-3 发行人的改制重组方案,包括业务、资产、债务、人员等的重组安排 1-1-4 改制时所做的专项审计报告、评估报告、验资报告等 1-1-5 国有资产评估报告的备案文件、国有股权管理文件(如有)

1-1-6 发行人设立的政府批准文件、法律文件、营业执照、工商登记文件 1-1-7 发起人协议、创立文件 1-1-8 发行人设立时的公司章程

1-1-9 改制前原企业资产和业务构成情况的说明 1-1-10 发行人成立时拥有的主要资产和业务情况说明

1-1-11 发行人成立后主要发起人拥有的主要资产和实际从事业务情况的说明 1-1-12 改制前原企业业务流程、改制后发行人业务流程,以及原企业和发行人业务

流程间联系的说明

1-1-13 发行人成立以来,在生产管理方面与主要发起人的关联关系及演变过程的

说明

1-2 历史沿革情况

1-2-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工

证监会公告【2009】5号

现公布《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，自2009年4月1日起施行。

二○○九年三月二十七日

证券发行上市保荐业务工作底稿指引

第一条 为了规范和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿（以下简称工作底稿），根据有关法律、法规以及中国证券监督管理委员会有关保荐业务管理的规定，制定本指引。

第二条 保荐机构应当按照本指引的要求编制工作底稿。

本指引所称工作底稿，是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的、与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。

第三条 工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作，并应当成为保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书的基础。

工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。

第四条 本指引的

证监会公告【2009】5号

现公布《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，自2009年4月1日起施行。

二○○九年三月二十七日

证券发行上市保荐业务工作底稿指引

第一条 为了规范和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿（以下简称工作底稿），根据有关法律、法规以及中国证券监督管理委员会有关保荐业务管理的规定，制定本指引。

第二条 保荐机构应当按照本指引的要求编制工作底稿。

本指引所称工作底稿，是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的、与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。

第三条 工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作，并应当成为保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书的基础。

工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。

第四条 本指引的

投资银行业务保荐工作底稿档案管理指引

华泰联合证券投资银行业务 保荐工作底稿档案管理指引

第一条 为提高投资银行保荐业务工作质量，控制保荐业务风险，根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《证券公司内部控制指引》、《关于证券公司从事股票发行主承销商业务有关问题的指导意见》等法律法规和公司《证券发行上市保荐业务管理办法》、《发行人质量评价标准指引》、《投资银行业务尽职调查工作指引》及《投资银行业务持续督导工作指引》等投行业务管理制度的要求，特制定本指引。

第二条 开展公开发行证券保荐业务(包括首次公开发行和上市公司发行新股、可转换债券等)，应按本指引和公司《投资银行业务尽职调查工作指引》关于工作底稿的要求建立保荐工作底稿档案；投资银行财务顾问业务和债券发行业务等，参照本指引的要求建立相应的业务底稿档案。

第三条 保荐工作底稿档案是对发行人质量进行评价，以及公司、保荐人员出具有关尽职调查报告和相关推荐文件的佐证证据和支持文件。项目组应当为每一项目建立独立的保荐工作底稿。保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建

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有限公司IPO项目

工作底稿目录

第一部分 发行人基本情况调查

第一章 发行人现状

1-1 现时有效的工商信息单 1-2 现时有效的营业执照 1-3 现时有效的组织机构代码证 1-4 现时有效的税务登记证

1-5 现时有效的外商投资企业批准证书（如有） 1-6 现时有效的外汇登记证（如有）

1-7 现时有效的对外贸易经营者备案登记表（如有） 1-8 现时有效的进出口货物收发货人报关注册登记证书 1-9 现时有效的自理报检单位备案登记证明书 1-10 基本帐户开户许可证

1-11 现时有效的贷款证/卡及企业信用报告 1-12 现时有效的公司章程 1-13 现时有效的股东名册

1-14 发行人现时组织结构（参控股子公司、职能部门设置）

第二章 发起人和股东

2-1 发起人

2-1-1 发行人设立时的发起人名册

2-1-2 发行人设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件） 2-1-3 发起人协议

2-1-4 发行人设立时的验资报告 2-2 股东

2-2-1 现时有效的股东名册

2-2-2 现时股东的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告

2-2-3 现时股东如为自然人的，应提供关于国籍、

主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿目录

1 内部控制制度调查

1-1各项业务及管理规章制度

1-2有助于分析拟挂牌公司（以下简称“公司”）内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录

1-3会计管理的相关资料（包括但不限于财务核算、现金管理、费用报销等内部规定）

1-4公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录

1-5公司主要业务流程相关文件

1-6对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录 1-7公司内部审计的建立与运行情况

1-8公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见

2 公司财务风险调查

2-1 财务指标

2-1-1 最近两年（一期）主要财务指标

2-1-2 主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比较分析

2-2 应收款项

2-2-1应收款项明细表

2-2-2大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录 2-2-3应收款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析 2-2-4应收款项账龄分析表及坏账准备明细表 2-3 存货

2-3-1存货明细表、存货账龄表、存货构成表

2-3-2存货实地查看记录与调整至资产负债表日存货账面余额过程

2-3-3

2017注会《审计》每日一大题：业务工作底稿

【知识点】业务工作底稿

【简答题】ABC会计师事务所正在制订业务质量控制制度，经过领导层集体研究，确立了下列重大质量控制制度：

(1)制定的业绩评价、工薪及晋升程序强调，提升业务量及遵守相关职业道德要求是晋升更高职位的主要途径。

(2)对员工介绍的客户，由员工所在部门经理根据收费的高低自行决定是否承接。(3)上市实体审计项目质量控制复核的范围包括独立性评价、特别风险及应对措施，重要性、制定集团审计策略的重大判断，持续经营评估等，不需考虑监管机构发现的重要事项得到解决与否。

(4)为了避免在审计工作的后期出现意见分歧，在执行审计过程中，项目合伙人可以向项目质量控制复核人员适当咨询。(5)针对公众利益实体，关键审计合伙人任职时间不得超过五年,在任期结束后的两年内,不得为该被审计单位的审计业务实施质量控制复核。

(6)项目组应当自鉴证业务报告日后六十日内将业务工作底稿归档。归档后，项目组需要删除或增加业务工作底稿，须经主任会计师批准。 要求：

针对上述(1)至(6)项，分别指出ABC会计师事务所的做法是否恰当，如不恰当，简要说明理由。 【答案】

(1)不恰当。提高业务

企业所得税鉴证业务工作底稿（范本） 索引

索 引

委托单位名称： 委托单位联系电话： 索引号 项目名称 一、利润总额计算类（共29张） 主营业务收入鉴证表 其他业务收入鉴证表 银行业营业收入鉴证表 保险业营业收入鉴证表 证券业营业收入鉴证表 其他金融业营业收入鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入总额鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业单位不征税收入总额鉴证表 视同销售收入鉴证表 营业外收入鉴证表 主营业务成本鉴证表 银行业营业成本鉴证表 保险业营业成本鉴证表 证券业营业成本鉴证表 其他金融业营业成本鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出总额鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业不准予扣除支出总额鉴证表 其他业务成本鉴证表 视同销售成本鉴证表 营业外支出鉴证表 营业税金及附加鉴证表 销售（营业）费用鉴证表 管理费用鉴证表 业务及管理费鉴证表 财务费用鉴证表 资产减值损失鉴证表 公允价值变动损益鉴证表 投资收益鉴证表（执行会计制度纳税人填报） 投资收益鉴证表（执行会计制度纳税人

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业务工作总结

盱眙县桂五水务站刘海银

本人生于1970年12月,1990年8月参加工作，在盱眙县桂五水务站任工程员、机电员，2004年取得助理工程师任职资格。现将本人任职以来的业务情况总结如下：

一、思想品德、职业道德

自从参加水利工作以来，能热爱本职工作，有很强的事业心，始终以严谨、认真、踏实的工作态度对待工作，在工作中，做到刻苦学习，服从领导，服务群众，一丝不苟，尽心尽力，各项工作力求完美无误。政治上积极要求进步，坚持党的四项基本原则、坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观来指导衡量自已的工作。

二、善于学习勤于思考

自从参加水利工作以来，一直从亊水利工程的规划、设计、施工及工程管理。二十多年来，通过不断地学习和实践，对水利工程相关的专业知识有了更深入的了解和掌握，使自己的专业工作能力不断地得到提高。对《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水土保持法》、《中华人民共和国防洪法》及河道管理《条例》等相关法律、法规也有了很好地掌握。对本专业有关的技术标准、技术规程和技术规范等也熟练掌握。先后参加了1991年由市水利局在市水干校举办的机电、工程培训一年；

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1997-1999年参加扬州大学举办的成人高等教育两年制水利工程专业证书班学

目录

正文

第一篇：业务工作总结材料

业务工作总结材料清溪场镇第二中心学校董秀兰 自从从事教师这一行，当一位好教师就是我的目标。三年来，我始终以勤勤恳恳、踏踏实实的态度来对待我的工作。现在回顾过去几年的工作，现对三年来的工作进行总结。

一、思想品德方面:

在三年的教育教学工作中我能认真学习国家的有关教育方针，认真学习党的先进理论知识，自觉践行“三个代表”精神，以科学发展观来武装自己，热爱教育事业，始终不忘人民教师职责，爱学校、爱学生。作为一名教师，我从自身严格要求自己，通过政治思想、学识水平、教育教学能力等方面的不断提高来塑造自己的行为。使自己在教育行业中不断成长，为社会培养出优秀的人才，打下坚实的基础。

二、教育教学方面:

三年来我一直担任高、低年级的语文学科，在工作中严格要求自己，刻苦钻研业务，不断提高业务水平，不断学习新知识，探索教育教学规律，改进教育教学方法。

1、尊重学生是以学生为主的关键。

在教学中，深刻体会到要以学生为主个人工作总