企业货币资金控制体系论文

企业货币资金内部控制

作者：刘飞

[摘要] 伴随中国的企业制度转型变革不断推进，新的大型企业集团日益增多，生产社会化现象越发明显，强化对于企业自身之管理变得尤为关键，有着巨大意思。企业自身控制属于企业核心，其对企业的成长以及日常经营管理有着巨大的控制与指导意义。货币资金一直都是企业进行内控的核心所在，其属于整个资产的主要构成之一，横贯了企业经济行为的全过程，属于企业日常经营当中的血液，是维系一个企业存活与成长的根本。当前，因为有些企业自身管理能力匮乏，在资金内控方面有着众多的弊端。所以，一定要构建完善的资金内控机制，强化企业自己内控，确保经营管理高效开展以及整个资金的安全。文章就企业资金内控所具有之不足，探讨其产生的原因，同时给出了部分针对性的应对建议。

[关键字] 企业货币资金 内部控制 问题 对策

企业货币资金内部控制

The enterprise internal control of monetary fund

[Abstract] with the gradually deepening of China's enterprise management system reform,

enterprise groups,

学院

学生姓名 学号 系别 班级 届毕业设计说明书

课题：企业货币资金的管理与控制 院(系)、部： 学生姓名： 指导教师： 专 业： 班 级： 完成时间：

二零零九年五月二十八日

学院

指导教师

设计（论文）题目： 1、总体设计提纲： 一 货币资金内部控制目标 二 企业货币资金内部控制中存在的问题 三 货币资金内部控制的要点与监控方法 四 货币资金的控制流程 五 总结 2、阶段设计任务： 月 日 完成初稿 月 日 论文修改 月 日 交修改搞 月 日 交打印稿 届毕业生毕业设计（论文）任务书

目 录

目录………………………………………………………………………3 前言………………………………………………………………………4 一、货币资金内部控制目………………………………………………5 二、企业货币资金内部控制中存在的问题……………………………5 （一）现金收支业务中的常见错误…………………………………5 （二）现金收支处理的常见漏洞…………………………………6 （三）银行存款业

本科毕业论文

题 目：企业货币资金内部控制

姓 名：

学 .院： 系： 专 业：会计学 年 级：14级 学 号：

指导教师（校内）： 副教授 指导教师（校外）： 职称：

二〇 年06月20日

企业货币资金内部控制

[摘要] 伴随中国的企业制度转型变革不断推进，新的大型企业集团日益增多，生产社会化

现象越发明显，强化对于企业自身之管理变得尤为关键，有着巨大意思。货币资金一直都是企业进行内控的核心所在，其属于整个资产的主要构成之一，横贯了企业经济行为的全过程，属于企业日常经营当中的血液，是维系一个企业存活与成长的根本。当前，因为有些企业自身管理能力匮乏，在资金内控方面有着众多的弊端。所以，一定要构建完善的资金内控机制，强化企业自己内控，确保经营管理高效开展以及整个资金的安全。文章就

货币资金的内部控制要求与原则 一、现金内部控制要求 （一）明确控制目标

1、保证现金收支的合法合理性 2、保证库存现金的安全完整

3、保证现金收支核算记录的及时可靠

1、规定授予权限。部门或业务部门指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于2、及时填制或取得原始凭证，并由相关人员签字或盖章，作为收付现金的书面证明。

（二）制定控制流程

大宗或特殊的现金收支业务，主管部门负责人应专门审批。

审核原始凭证。会计部门收到有关现金收支业务原始凭证后，由会计主管人员进行审核，对于不符合规定的凭证，可拒不受理或补办手续。

3、编制记账凭证。分管会计根据审核后的凭证，填制收款凭证或付款凭证。签章后通4、收付现金。出纳人员复核收付记账凭证及原始凭证，按凭证开列的金额收付现金。 5、登记账簿。出纳人员根据复核的收、付款凭证，登记库存现金日记账；分管会计人6、盘点现金。出纳人员每日营业结束后，结出库存现金日记账的收支和余额，清点库7、送存银行。对于超过库存现金限额的现金，由出纳登记，并及时送存银行。 8、清查库存。定期由清查小组盘点库存现金，并同库存现金日记账余额进行核对。

知办理现金收支事项。

复核记账凭证，稽核人员或指定人员审查收

会计电算化专业 毕业设计规范 （论文）

商贸经济系

2011-09-15

1

毕业论文

宁夏工商职业技术学院

姓 名：周东 班 级：09会计3班 专 业：会计电算化 学 号：20092101331 论文题目：《浅谈企业货币资金的内部控制制度》 指导教师：高苑老师 学生电话：13995082441

2

2011年09月15日 目 录

一、货币资金内部控制的必要性分析???????????????4 二、货币资金内部控制环境???????????????????4 三、货币资金内部控制的目标??????????????????5 四、货币资金的管理和控制应当遵循的原则????????????6 五、企业中货币资金内部控制存在的问题?????????????6 六、加强货币资金控制的途径??????????????????8 （一）健全货币资金完整性控制?????????????????8 （二）健全货币资金安全性控制?????????????????9 七、加强企业货币资金的内部

企业内部控制具体规范第xx号——货币资金

（征求意见稿）

第一章 总 则

第一条 为了引导企业加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。

第二条 本规范所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条 企业在建立和实施货币资金内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：

（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设臵和人员配备应当科学合理；

（二）现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

（三）与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第二章 职责分工与授权批准

第四条 企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

货币资金业务的不相容岗位至少应当包括： （一）货币资金支付的审批与执行； （二）货币资

温州职业技术学院高等教育自学考试

毕业论文（设计）

课题名称： 企业的成本核算与控制 姓 名： 阳新县 准考证号：030109104201

专 业： 财会 所在中职： 黄石二职 年 级： 财会5班 指导教师： 湖北省

2012年 1 月 30 日 湖北阳新

课 题 摘 要成本核算是企业成本管理的基本内容，也是企业经营的重中之重，它关系到 企业最终的经济效益，历来是企业关注的重点。然而，我国现在很多企业由于各 种原因，不能对成本进行准确的核算，造成了产品成本的失真，无法发挥其应有 作用。 本文针对企业在实际生产在成本核算过程中出现的问题从成本核算的目的、 方法，成本核算对象、范围，成本核算制度，以及成本核算的管理、方式等方面 进行了一一探讨。

关键词 企业成本 成本核算 关键问题 成本核算问题

目 录

1 成本核算在企业中的地位以及意义……………………………………………… 1 2 企业成本核算的几个关键问题探讨 ……………………………………………2

2.1 确立企业成本核算的目的以及方法 ………………………………………… 2

温州职业技术学院高等教育自学考试

毕业论文（设计）

课题名称： 企业的成本核算与控制 姓 名： 阳新县 准考证号：030109104201

专 业： 财会 所在中职： 黄石二职 年 级： 财会5班 指导教师： 湖北省

2012年 1 月 30 日 湖北阳新

课 题 摘 要成本核算是企业成本管理的基本内容，也是企业经营的重中之重，它关系到 企业最终的经济效益，历来是企业关注的重点。然而，我国现在很多企业由于各 种原因，不能对成本进行准确的核算，造成了产品成本的失真，无法发挥其应有 作用。 本文针对企业在实际生产在成本核算过程中出现的问题从成本核算的目的、 方法，成本核算对象、范围，成本核算制度，以及成本核算的管理、方式等方面 进行了一一探讨。

关键词 企业成本 成本核算 关键问题 成本核算问题

目 录

1 成本核算在企业中的地位以及意义……………………………………………… 1 2 企业成本核算的几个关键问题探讨 ……………………………………………2

2.1 确立企业成本核算的目的以及方法 ………………………………………… 2

企业货币资金管理规定

p

内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

中钞特种防伪公司货币资金管理制度【最新资料，WORD文档，可编辑】

货币资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强中钞特种防伪科技有限公司（以下简称“公司”）对公司货币资金的内部控制与管理、保证货币资金的安全、提高货币资金的使用效率，根据国家及地方有关财务法律、法规、中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）的有关规定，特制定本制度。

第二条本制度主要内容包括：货币资金管理原则与依据、现金管理办法、银行存款管理。

第三条本制度适用公司各部门。

第二章货币资金管理原则与依据

第四条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

(一) 公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用；

(二) 公司根据年度资金预算和季度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。

第五条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，主管财务（副）总经理、总经理共同批准后，规划财务部方可办理。

第六条办理货币资金业务的人员应当具备良好

XX集团货币资金管理中存在的问题及其解决对策

摘 要

货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强、应用最广的资产，是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪行为，加强货币资金安全性、效益性管理在企业资产管理中显得尤为重要。在XX集团彩电事业部营销总部财务部实习期间发现货币资金客观存在的一些问题，经过本人的探究与整理，提出了相应的对策建议。

关键词：货币资金管理；内部控制；问题；对策

Abstract

Monetary funds to the most liquid assets in the enterprise, strengthen the security of monetary funds, and the effectiveness of management in the enterprise asset management is particularly important. Skyworth Group, there are some problems for the management of monetary fund