资金集中管理问题和措施

企业的生存和发展离不开财务资金的管理,把握住资金的时间价值、有效利用资金是一个企业欣欣向荣、不断向前发展的持久动力。对于企业集团而言更是如此,规模大、产权关系复杂、经营主体多元化等特点决定了资金管理在企业集团管理中的重要性。本文以煤矿行业为例,对资金集中管理问题进行探讨。

~

、

壅塑麓

9

煤矿企业集团资金集中管理问题研究河南中平煤电有限责任公司魏相存 【 要】业的生存和发展离不开财务资金的管理，握住资金的时间价值、效利用资金是一个企业摘企把有欣欣向荣、断向前发展的持久动力。对于企业集团而言更是如此，模大、权关系复杂、营主体多不规产经元化等特点决定了资金管理在企业集团管理中的重要性。本文以煤矿行业为例，资金集中管理问题进对行探讨。

【键词】金集中管理 企业集团 . .-,业 关资￣, 4- r - e 3

煤矿是我国主要能源和重要工业原材料，煤矿行业覆盖面广 .括 FF、产、售、力热力供应、 包采生销电煤

核算不准确。表不真实，至利用合并报表掩盖了子报甚公司的实际经营情况。导致集团高层决策者获取信息不及时、准确，响决策制定的科学性和前瞻性。不影 ( )乏严格监督导致资金流失严重。集团公司三缺涉及到 7"b面面的利益群体。织关系复杂、营活动 b7-组经范

财务管理案例研究报告

案例研究小组姓名： 研究报告撰写人：

案例题目：我国企业集团资金管理的模式——以中石油、武钢集团为例 研究内容：

研究背景：在20世纪90年代中国石油集团发展初期，中国石油集团对下属的分、子公司实行“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的财政下放管理体制，在资金管理方面实行分权分散管理模式。但是这种管理体制与管理模式产生了很多弊端。为了克服资金分权管理存在的问题，中国石油有必要建立、实施资金集权集中的管理模式。

主要内容：

资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。它是财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

一般来说，资金管理模式分为两种：资金集中管理模式和分散模式。 一、分权资金管理模式

“分权式”资金管理模式的优点：

1.有利于调动各成员单位的积极性和创造性；

2.财务决策周期短，决策针对性强，应对市场变化能力强，决策失误的风险性降低；分散了母公司融资风险。

3.各子公司自行筹措资金、自行承担融资成本，降低了母公司财务风险；有利于培养子公司的资金成本和风险意识，使之更加谨慎地分配和使用资金。

“分权式”管理模式的缺点：

1.在分权情况下

集团企业资金集中管理

资金集中管理 目录 方案简介 资金结算 ( 帐户管理 对外结算 对内结算 票据管理 ) 资金管理 ( 信贷融资 资金计划) 资金计划) 资金分析 银企直联 总结 FIV2软件产品介绍 FIV2软件产品介绍

1 of 39 Global Partner For 管理资源吧(),提供海量管理资料免费下载！You

集团企业资金集中管理

简介资金集中管理 简介-由来 集团企业发展面临的某些问题 集团企业出现资金分散、闲置、利用率低，信贷融资、资金计划与控制不集中、 不统一等问题，制约企业集团化发展。 各方行为 政府：企业走出去的战略，支持集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司； 银行：提供了集团企业进行统一结算、资金集中管理的帐户模式等服务， 集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户); 企业：开始或已设立各种统一结算模式：统收统支、拨付备用金、 结算中心、内部银行、财务公司 详细信息 需求及效益 1 合适、安全的资金集中管理方案及计算机系统； 2 提高资金综合盈利能力：发挥集团资金的整体规模效益，利用同业政策在银行 获取利差收入，通过内部贷款制度减少集团整体财务费用，可以开展投资业务 获取投资收益； 3 资金调拨、分配、归

大型跨国石油企业高效集中 资金管理体系的创建与实施

中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）是在中国石油天然气集团公司（简称集团公司）重组改制的基础上，于1999年11月创立的。在重组过程中，集团公司向中国石油注入了与勘探、炼油、化工、天然气业务有关的大部分资产和负债。2000年4月6日及7日，中国石油分别在纽约证券交易所及香港联合交易所成功上市。

中国石油按照《公司法》和国际惯例，建立了规范的法人治理结构和管理架构。规范的法人治理结构包括股东大会、董事会以及总裁为首的管理层，在公司管理架构方面，采用国际大型石油公司通行的模式，实行总部、专业公司、地区公司三级业务管理体制，共有勘探开发、炼油销售、化工销售、天然气与管道四个专业分公司，有油田、销售、管道、科研及其他等８９家地区分、子公司（见图1）。各分子公司生产运行由专业分公司统一管理；资金管理方面实行总部与地区公司直接对接的垂直、扁平化管理。

中 国 石 油总 部 中国石油勘探开发研究院中国石油规划总院炼油化工技术研究中心中国石油勘探与生产分公司中国石油炼油与销售分公司中国石油化工与销售分公司中国石油天中国石油然天然气与气管道分公国司际有限公司中国石油国际事业有限公司中国联合石油有限责任

大型跨国石油企业高效集中 资金管理体系的创建与实施

中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）是在中国石油天然气集团公司（简称集团公司）重组改制的基础上，于1999年11月创立的。在重组过程中，集团公司向中国石油注入了与勘探、炼油、化工、天然气业务有关的大部分资产和负债。2000年4月6日及7日，中国石油分别在纽约证券交易所及香港联合交易所成功上市。

中国石油按照《公司法》和国际惯例，建立了规范的法人治理结构和管理架构。规范的法人治理结构包括股东大会、董事会以及总裁为首的管理层，在公司管理架构方面，采用国际大型石油公司通行的模式，实行总部、专业公司、地区公司三级业务管理体制，共有勘探开发、炼油销售、化工销售、天然气与管道四个专业分公司，有油田、销售、管道、科研及其他等８９家地区分、子公司（见图1）。各分子公司生产运行由专业分公司统一管理；资金管理方面实行总部与地区公司直接对接的垂直、扁平化管理。

中 国 石 油总 部 中国石油勘探开发研究院中国石油规划总院炼油化工技术研究中心中国石油勘探与生产分公司中国石油炼油与销售分公司中国石油化工与销售分公司中国石油天中国石油然天然气与气管道分公国司际有限公司中国石油国际事业有限公司中国联合石油有限责任

.

第三章 银行账户及资金归集管理

第六条 严格执行开户审批制度。公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的合作银行（指中国银行、中国建设银行、中信银行和招商银行）资金管理平台设立银行账户。确因特殊原因需在“合作银行”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。

银行账户开立、监管、变更、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理办法》。

第七条 及时清理银行账户，减少在“合作银行”之外账户数量。对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。

第八条 公司资金收支原则上通过经集团公司批准设立或备案的银行账户进行办理。日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。

第九条 项目资金收入的管理。项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设银行账户，无特殊要求，项目部收到款后须将款项归集到公司收入户。

第十条 项目资金支付的管理。项目部独立开设账户，允许保留一定限额资金，实行银行备用金额度管理：需支付账户管理费、税款、保函、承兑汇票、信用证等业务手续费的，因项目、

.

.

结算、合同方要求等特殊情况需对外付款的，经公司批准

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

浅析企业集团的资金集中管理

作者：胡卓也

来源：《中国经贸》2014年第02期

【摘要】资金集中管理是现代企业管理的重要组成部分。近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。国资委各部门及省市还曾召开过“国有大型集团公司资金集中管理”研讨会，总结国有大型集团企业资金集中管理工作的成功经验。财政部颁布的《企业财务通则》与《企业内部控制规范》也均明确支持有条件的企业实行资金集中管理。本文简要介绍了资金集中管理的功能和模式，探讨目前企业集团资金集中管理存在的现象和问题，并就存在问题提出完善措施。 【关键词】企业集团；资金集中管理；完善措施

企业集团资金集中管理是指将整个集团各个成员公司的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。财政部颁布的《企业财务通则》与《企业内部控制规范》均明确支持有条件的企业实行资金集中管理。笔者目前所就职的省属大型企业集团也于去

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

浅析企业集团的资金集中管理

作者：胡卓也

来源：《中国经贸》2014年第02期

【摘要】资金集中管理是现代企业管理的重要组成部分。近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。国资委各部门及省市还曾召开过“国有大型集团公司资金集中管理”研讨会，总结国有大型集团企业资金集中管理工作的成功经验。财政部颁布的《企业财务通则》与《企业内部控制规范》也均明确支持有条件的企业实行资金集中管理。本文简要介绍了资金集中管理的功能和模式，探讨目前企业集团资金集中管理存在的现象和问题，并就存在问题提出完善措施。 【关键词】企业集团；资金集中管理；完善措施

企业集团资金集中管理是指将整个集团各个成员公司的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。财政部颁布的《企业财务通则》与《企业内部控制规范》均明确支持有条件的企业实行资金集中管理。笔者目前所就职的省属大型企业集团也于去

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

浅谈企业货币资金管理存在的问题及完善措施

作者：徐晓艺

来源：《经营者》2015年第12期

摘 要 现阶段，我国大多数企业都存在货币资金管理松散、管理制度不健全、资金的安全性差等问题。针对现存的一些问题，本文提出了一些看法及建议。 关键词 货币资金管理 问题 完善措施

货币资金是企业流动性最强、涉及面最广的资产，同时也是企业在管理过程中风险最高的资产，货币资金如果管理不善，将会直接导致被不法分子挪用、贪污或盗窃。造成这种后果的原因与企业资金管理的漏洞是分不开的。所以，加强企业货币资金管理，已势在必行，这就要求企业必须建立健全货币资金管理制度，加强管理企业货币资金的安全性。 一、企业货币资金管理存在的问题

现阶段，很多企业对于资金的管理都比较随意、松散，使企业在现金、银行存款等货币资金管理上出现很多的漏洞，从而出现了各种舞弊行为。主要存在以下问题：

其一，部分会计从业人员在应聘时存在虚假信息的问题，伪造的学历证书、从业资格证书、会计师职称证或虚假的从业经历，使得其在任职期间，出现企业账目不清

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

浅析财务公司的资金集中管理模式

作者：梁蓓莉

来源：《中国经贸》2015年第04期

【摘 要】资金管理是财务公司经营的核心，要提高财务公司经营管理水平，就要提高财务公司的资金集中度、加强资金统一规划和管理。本文就财务公司资金集中管理模式的现状进行简要分析，不仅针对目前行业的主流资金集中管理模式即通过银企直联进行资金和账户的集中、下拨的各种方式进行了优缺点的对比，同时针对其他常用模式手工主动划款和银行代理集中模式的优缺点进行了简要的介绍和分析。并就财务公司在资金集中管理模式中存在的主要问题，即：金融身份缺陷有待解决、企业集团的资金集中外部限制有待改善、财务公司信息化建设有待完善、企业集团管控力度有待加强等问题提出了加强财务公司资金集中管理的建议和对策。包括：改善财务公司经营环境、提高财务公司资金集中管理水平，同时加强财务公司的信息化建设，以技术作为业务发展推动力；整合集团资源，完善资金集中后的监督体系。最终达到进一步发挥财务公司的资金集中职能，强化企业集团内部资金使用的风险控制，提升企业集团整体资金管理水平的目的。

【关键字】财务公司；资金；集中管理模式