费用报销管理制度及流程

财务费用报销制度及实施细则

1.目的：

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2.适用范围：

本制度适用公司全体员工

3.分类

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

4.借支管理规定及借支流程：

4.1.借款管理规定

4.1.1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回

5个工作日内办理报销还款手续。

4.1.2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借

款原则上不允许跨月借支。

4.1.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4.1.4.借款销账规定：(1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单

范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

4.1.

5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

4.2.借款流程

4.2.1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、

费用报销管理制度

第一章总则

第一条：目的

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：适用范围

本制度适用集团内各公司各部门。

第二章费用报销制度及流程

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。

2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章；

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担；

第四条：费用报销单填写及

宏帆科技有限公司 公司文件 文件名 1.目的： 费用报销管理制度

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1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 2.适用范围： 适用于公司所有员工。 3.费用报销管理规定 3.1 报销项目分类 3.1.1 根据及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、采购费 用、工薪福利及其他费用、税费支出及专项费用支出等。 3.2.借支管理规定及借支流程 3.2.1 借款管理规定： a.出差借款,出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 b.其他临时借款，如业务费、公关接待费、临时采购费用等，借 款人员应及时报帐，除预算事项外资金其他借款原则上不允许 跨月借支。 c.各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

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d.借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报

销，超出申请单范围使用的，须经总经理领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐；(

电器批发事业部费用报销管理制度

一、目的

为完善企业内部控制制度，统一报销程序及规定，规范审批流程与标准,合理控制营运费用开支，特制定本办法。 二、管理原则

1、归口管理原则：按照部门职责，管理什么，审批什么； 2、按序审批原则：先下级，后上级；先经业务线，后报财务线；

3、分级管理原则：下级发生费用由上级审批,分公司财务经理费用报事业部财务经理审批，分公司总经理费用报事业部（一部、二部）总经理审批；

4、预算控制原则：所有费用必须在经总部审核并确认的预算范围之内。超出预算的费用原则上不予报销，特殊情况执行申请审批程序，经审批同意的，予以报销。

5、内部控制原则： 报销和付款必须具有完备的审核审批手续 三、基本审批流程

1、分公司一般人员费用报销审批流程

经办人整理填写报销单据 直接上级主管审核财务部主办会计稽核财务部经理审核子公司 总经理审批出纳付款

2、分公司总经理费用报销审批流程

子公司总经理整理填写报销单据财务部主办会计审核财务部经理审核总公司总经理审批出纳付款 3、分公司财务部经理费用审批流程

子公司财务经理整理填写报销单据财务部主办会计审核总公司财务经理审核事业部财务经理审批出纳付款

四、审批流程中各环节审核审批责任

公司费用报销管理制度

一、公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部，财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。

二、公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务部平衡后报公司董事会审议，通过后由财务部按照执行。原则上半年做一次预算调整。

费用报销管理制度

第一章 总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、通讯费、业务招待费、办公费等。 第三条：本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证

（1）普通发票，主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。

增值税专用发票，是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财

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费用报销管理制度 第一章 总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业精心整理

务招待费、会议费、办公费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 精心整理

⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的

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名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免

假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购

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货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票

专用章也无效。 5、当报销人获

广州千邦生物科技有限公司《费用报销管理制度》

一、 目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、 适用范围

本制度适用公司全体员工

三、 报销原则

员工费用申请需遵循事前申请，事后报销原则。未经公司负责人核准而产生的费用，视为个人行为，公司有权不予报销。 四、 报销流程：

1. 各项费用报销，需填写《费用报销单》，并须经部门负责人签字确认，再交予财务部审核，总经理核准后，才能进行付款作业。 2. 费用报销流程： 报销人

报销人签字领款 上级领导审核确认 会计审核 出纳付款 总经理审批 3. 报销时效 1) 因公产生费用，需一个月内填写《费用报销单》，进行报销申请。

2) 因公出差产生的费用需出差回公司后的五个工作日内填写《费用报销单》，进行报

销申请。

3) 逾期未申请则视同放弃，公司有权不予发放。

五、 费用报销的种类： 差旅费、招待费、采购费等 1. 差旅费报销：因公出差可分为短途出差、长途出差；

1) 短途出差：当天来回的视为短途出差。

a) 广州市内外出应以公共汽车、地铁等交通工具出行。 b) 广州市市外出差，应以长途汽车出行。

c) 报销时依出发地至目的地产生的交通费用报销。

——费用报销管理办法及实施细则

第一章 总则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第二章 关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人――本部门经理（或上级主管）——财务审核――副总经理——总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――财务审核——副总经理审批——总经理审核——董事长审批――出纳支付

二、审批原则

1、 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2、 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直

接提交公司总经理审批。

3、 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对 出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任

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费用报销管理制度

第一章 总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。

第二章 费用报销制度及流程

第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证

⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣