采购报销制度管理办法

报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和标准化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，结合本公司实际情况，制订本管理办法。

第二条 本管理办法适用于公司全体员工。

第二章 报销单据的使用管理

第三条 报销单据的使用

报销时应根据业务的不同使用统一印制的报销单据：《用款审批单》、《借款单》和《报销单》等，并按规范进行填制。

（一）用款审批单：适用于支付集团外部单位的款项以及集团内部资金调拨。

（二）借款单：适用于内部员工因公借款。借款归还时，由财务部开具收据，不归还《借款单》。

（三）报销单：适用于物品采购、费用发生时填制。具体填制要求如下：

1、“单位名称” —— 采购物料的单位或费用发生经办人的部门名称。

2、“事由” —— 由经办人根据报销的事项详细填写，需

要说明的，在《报销单》背面“详细说明”处予以注明。

3、“费用明细” —— 由财务人员在审核时，根据会计制度要求填写，非财务人员禁止填写。

4、发票粘贴时将外来发票贴在前，内部佐证或审批单据贴在后，但同一事项应当按顺序对应粘贴，发票应当正面粘贴，呈鱼

日常采购管理办法和制度

为了使公司支出得到有效控制，耗用维持在较低水平并在制定的通用程序下被统一管理，特制定本制度。 一、目的

为规范以下行为：

1．所有资产、消耗品和重要仪器设备的采购；

2．对所购物品使用和库存情况持续分析以达到有效使用和最小投入； 3．有完整的相关资料。 日常采购管理办法和制度 二、范围

公司内部所有部门对于固定资产、低值易耗品和仪器设备的采购都必须遵循本程序。 三、职责

1．采购商品或劳务必须符合采购规定条款，提出请示并必须获得批准。

2．采购必须遵照采购程序，以价格合理、质量合格、保持与供应商的良好关系、确保合理的库存控制和监督、原材料保管等。从经过批准的供应商处定货，和供应商进行价格谈判，并将相关资料及时送到财务部门进行支付；

3．仓库管理人员有责任接收、检查材料并签署或保存相关资料； 4．了解产品情况，掌握相关材料数据，有效控制原材料质量。 四、相关定义 合理的订货量：计算过的采购和库存可使成本降到最低。采购成本包括管理和控制成本，如请求、需求、购买、接受、仓储和支付。库存成本为总采购量的百分比，包含废品、利息、仓储费用和其他费用。

安全储存：需要计算的最小量库存量，在满足需求、购买和接受环节以进行补充。建议安全

医院财务报销管理办法

生效日期：2015年10月28日 修订日期：2016年3月18日

为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院的实际，特制定本管理办法。

一、医院报销开支项目分类

医院报销开支项目分为常规性项目支出和其它项目支出，具体分类如下： （一）常规性支出项目

1、人员经费：基本工资、津贴补贴、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职费、税费、社会保障缴费、住房公积金、抚恤费、生活补助、救济费、医疗费、奖励金、购房补贴和其它对个人和家庭的补助支出等。

2、卫生材料费：血费、氧气费、放射材料费、化验材料费、高值耗材费和其它卫生材料费等。

3、药品费：西药费、中成药费和中草药费等。 4、固定资产 5、低值易耗品

6、其它费用：医疗安全生产奖、重点学科建设经费、水费、电费、差旅费、印刷费、福利费等。

（二）其它支出项目

包括办公费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、伙食费、维修（护）费、物业管理费、培训费、劳务费、租赁费、咨询费、手续费、银行资料、邮电费、因公出国（境）费用、委托业务费、

费用报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范费用报销工作，明确审批流程，特制定本规定。

第二条 本管理办法中所谓的“正规发票”即发票上盖有财政局或地税局的监制章与对方单位的财务专用章或发票专用章。

第三条本管理办法适用于公司各项费用报销。

第二章 票据的使用范围及粘贴要求

第四条 票据类型使用及要求 (一)费用报销单： 1、使用范围：

用于填制业务招待费、办公费用（日用品、办公用品、物业费、水电费等）、汽车费用（停车、路桥、维修、汽油费、保险等）、劳保用品、营销礼品、招待食品/物品、办公电话费、员工福利费（过节费、食堂用品及食品等）等以现金支付的费用。

2、原始票据粘贴要求：

(1)业务招待费：必须索取正规有效的业务发票，按金额从大到小的顺序粘贴于报销单据粘贴单上，并在费用报销单备注处注明业务发生时间、地点、应酬对象。

(2)办公费用：报支办公用品款，必须附有需求人填写的办公用品申请单，所购办公用品的发票，购货清单。如为物业费，应

附有物业公司收费通知单、发票。如为水电费：需将交款时物业公司开具的收款收据复印后与发票一并做为报支该笔费用的原始票据。

(3)汽车费用：汽车停车费、路桥费发票必须要有乘坐人在背面签字确认，如直

差旅费报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了适应公司开展业务需要，本着勤俭节约、降低费用开支，规范差旅费报销标

准，特制定本制度。

第二章 报销范围、标准

第二条 市内出差：

1、 市内交通费用是指出差目的地（含国内出差）市区内的交通费用。员工应以公交车、地

铁、中巴等交通工具为主，如遇紧急或特殊情况，需经部门副经理级以上人员批准，一般员工方可乘坐出租车。

机场往返交通费用鼓励员工乘坐机场大巴及机场快线，特殊情况下（携带贵重资料、紧急召回、夜晚10：00以后）经部门经理同意可乘坐的士。

2、 员工因公外出用车，应事先由人力资源及财务部安排车辆，以减少公司费用支出。公司

因故未派车，按照公司规定采用外部交通工具的，在本方法限额内据实凭票报销费用。 3、 市内的士费用报销必须注明目的地、原因、日期等。

第三条 国内（市外）出差：

1、 报销范围：员工至国内（市外）出差的报销范围有交通费、住宿费、伙食补贴及其他。 2、 报销标准：

交通：可乘坐火车硬卧、汽车、轮船二等舱、飞机经济舱，城际间交通未经分管领导批

准不得选乘出租车。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

住宿：住宿标准不超过RMB500元/晚，凭票据在额度内实报。陪同

差旅费报销管理办法

一、基本办法

公司因公出差人员的住宿费、误餐补助、交通费等实行分项填报，按标准包干使用，节约归己，超支自负的办法。

（一）下列因公外出人员不实行包干办法。

1、到基层公司实习，支援工作的人员，总、省、市公司抽调出差人员。

2、执行特殊任务的出差人员，根据特殊任务的具体情况经总经理签批凭据报销。

3、外出参加会议及各种培训的人员其途中伙食补助只按途中往返天数进行补贴（食宿自理的按住勤天数报销住勤补助费）。

4、市公司机关员工到支公司出差，原则上不在县上住宿。确需住宿的，凡支公司有招待所的必须住招待所，无招待所的不得安排住高档客房。住宿费由出差人员回市公司后按规定凭据报销，不得让基层公司结算住宿费（住支公司招待所的一律不得报销住宿费）。

5、县公司员工到市公司出差，确需住宿的一律住市公司招待所，不得在外住宿，若在外住宿的支公司不得以任何理由报销住宿费用。

（二）差旅费报销程序及审批权限。

因公出差需事先填写《出差审批表》，逐级审批，严格控制市外出差，市外出差必须经总经理室分管领导批准，市内出差根据工作需要，由分管领导或总经理审批。出差完毕后，填写差旅费报销单，按照费用报销流程逐级审批报销。

（三）出差人员一律不得预借差旅费

目 录

1. 目的 2. 适用范围 3. 定义 4. 职责 5. 程序

5.1 公司职工因公出差报销规定 5.2 路途交通费开支标准 5.3 市内交通费开支标准 5.4 住宿费开支标准 5.5 出差补助标准 5.6 行李托运费报销标准 5.7 会务组考察费用 5.8 驻地市内交通费报销规定

5.9 检修工程公司短期项目人员费用报销标准 5.10 物贸公司长期驻外人员费用报销标准 5.11 参加培训学习驻地市内交通费报销规定 5.12 参加学历教育人员报销规定

5.13 公司职工因病、工伤外出就医报销规定 5.14 公司职工探亲路费报销规定 5.15 公司职工疗养报销规定 5.16 临时出国人员费用开支标准 5.17 其他 5.18 附则 6. 相关文件 7. 附件 8. 记录

IMP-CW-014 差旅费报销管理办法

1. 目的

为了保证出差工作人员工作和生活需要，进一步加强成本管理，严格控制费用支出，根据财政部《关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》、省财政厅《关于修订差旅费开支规定的通知》等有关规定，并结合公司具体情况，特制定本办法。 2. 适用范围

适用于集团公司

物资采购管理办法

为规范公司的物资采购行为，降低物资采购成本，确保所采购的产品符合规定要求，特制定《物资采购管理办法》。

附件：集中采购（原材料、设备）设备列表

采购流程图

江苏八达园林建设股份有限公司

物资采购管理办法

第一章 总 则 第二章 职责及权限

第三章 采购管理申请程序、内容及计划 第四章 供应商管理制度 第五章 验收与验证，以及索赔 第六章 采购合同 第七章 招标采购制度 第八章 责任与奖罚 第九章 附 则 第十章 表格流程

第一章 总则

第一条 为了规范公司的物资采购行为，降低物资采购成本，堵塞采购环节中的漏洞，

防止国有资产流失，抵制不正之风，对采购产品及其供方进行控制，确保所采购的产品符合规定的要求，特制定本办法。

第二条 本规定适用于总公司、各下级、二级分公司、项目部对公司生产经营活动所需各类物资、设备采购行为的控制。

第二章 职责及权限

第三条 采购部职责及权限

（一）负责收集采购物资、设备的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资信息变化，建立统一、高效的物资采购管理体系、采购标准和信息系统。

（二）负责公司主要施工原材料、大型设备、其他设备的供方考察、评价和采购工作。

是某服装企业的内控管理制度

固定资产管理制度及操作流程

第一章 总 则

第一条 为有效管控固定资产和低值易耗品的采购、验收、日常管理和盘点业务，控制费用，节约开支，规范作业流程，特制定本规定。

第二章 固定资产管理

第三条 固定资产的认定

单位价值在2000元以上（含2000元）或使用年限在一年以上的有实物形态的物资可认定为固定资产；

一） 固定资产的申购

1. 固定资产申购流程：采购单应一式三联

2.采购询价制度：对于采购物品单位价值在500元以上（含500元）的，均需实行采购询价制度。申购人与采购员应对市场同类商品进行市场调研，确定性价比最有优势的至少三家供应商做为备选供应商，供申购部门和行政综合管理部筛选（采购员应在申购人填写的《申购单》后附上备选供应商信息表，应注明备选供应商的名称、地址、联系方式、售价等资料）； 二） 固定资产的验收

采购员采购回的物资均需入库验收（行政大楼的物资应入总务仓库）。仓管应核查其申购单、采购发票或收据与实物是在型号、规格、数量上是否一致。对验收合格的物资，验收人需在申购单第二联上签字确认并在固定资产备查簿中登记；

是某服装企业的内控管理制度

三） 固定资产采购费用的报销或支付

固定资产采购费用报销流程参照（文件编号：A

项目部材料计划采购平台管理办法

第一条 总则

为进一步加强工程局规范化管理，规范采购工作，保障工程进度的正常持续进行，选择合格的供应商（厂家）并对采购过程进行严格的控制，确保供货商提供的物料满足施工的规定要求，最大限度的降低成本，特制定本管理办法。

第二条 适用范围

1、本办法适用于局属各项目部大宗材料采购和单项采购金额超过3万元以上的材料采购时，计划审批的价格之审核、订购、验收、付款结算等。

2、大宗材料见明细表。

3、对项目部办公设备及办公用品采购参照本办法。

4、材料采购不超过3万元，由项目部民管小组商议确定采购事宜并以会议纪要的形式记录在案。 第三条 采购方式

可以采用内部招标、议价、指定供货厂家等方式。

第四条 采购流程和职责分工 1、制定材料采购计划

项目部根据工程进展情况，在材料使用前7日编制材料采购计划，确认材料规格、型号、数量无误后以书面形式上报工程管理处审核。

2、询价及推荐供货厂家

工程管理处对材料采购计划的数量、规格型号审核完毕后转交核结算处，由核结算处负责材料采购的内部招标、市场调查、询价、推荐供货厂家等，可采取以下方式：

（1）条件具备、有利于降