国企高管的刑事风险

国企高管的刑事风险

杨航远律师主讲

（根据在某企业的演讲整理，文中标题是后加上去的） 各位企业家，大家好：

非常高兴有机会和大家交流关于国企高管刑事风险的相关问题，希望在接下来的两个小时里，我能给大家提供一些有价值的资讯。 作为一个普通公民，我对企业家一直心存敬意，企业家是社会的精英，是社会财富的重要创造者。你们的智慧和努力影响着我们每一个普通老百姓的生活。终会有一天，大家都忘了美国总统是谁，但是，大家会记得乔布斯；大家会记不起国家的基本国策是什么，但是，都会对记得联想的电脑、海尔的冰箱、长虹的电视、格林的空调、苹果的手机等等。由于企业家的卓越贡献，社会在把财富、荣誉赋予企业家的同时，也要求企业家承担起更多的社会责任。法律对企业家有着很高的要求，对于管理和经营国有资产的国企高管，法律做出了更高的要求，而刑法领域中制订了更加严厉的惩罚措施，这就使得企业家群体本身也成了一个犯罪率比较高的群体。

第一部分 企业家风险警示

根据民间机构的研究统计：2012年，中国的企业家涉嫌刑事犯罪案例中，国企高管被追究的有117例。

2013年，北京师范

国企高管的刑事风险（二）

（接上文）

第四部分 国企高管的渎职类犯罪

现在，谈谈第三个问题，国企高管的渎职类犯罪。 为了方便陈述，我把国企高管的渎职类犯罪又分为三类：

一类是违背忠实义务类犯罪； 第二类是违背勤勉尽职义务类犯罪； 第三类是违背诚实义务类犯罪。

一、先说第一类，国企高管违背忠实义务类犯罪。 国企高管也是职业经理人，尽管国有企业是一种所有人缺位的企业，无论国资委还是国企的一把手老总，其实，都不是国有企业的真正老板，他们充其量是管理代理人的身份。从现在企业管理的角度，这些国企高管相对准确的定义应该还是职业经理人的身份定位。作为一个职业经理人就应该遵守职业经理人的职业道德，公司证券法有规定，我们刑法也规定了此类惩罚性措施，具体来讲有五个主要罪名：

第一个罪名非法经营同类营业罪，规定在刑法第165条

里面。犯罪主体针对的国企高管，仅限于国有公司、企业的董事、经理，一般人无法构成此罪。国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额超过10万元的，构成非法经营同类营业罪。比如你所在的公司经营

国企高管的刑事风险（二）

（接上文）

第四部分 国企高管的渎职类犯罪

现在，谈谈第三个问题，国企高管的渎职类犯罪。 为了方便陈述，我把国企高管的渎职类犯罪又分为三类：

一类是违背忠实义务类犯罪； 第二类是违背勤勉尽职义务类犯罪； 第三类是违背诚实义务类犯罪。

一、先说第一类，国企高管违背忠实义务类犯罪。 国企高管也是职业经理人，尽管国有企业是一种所有人缺位的企业，无论国资委还是国企的一把手老总，其实，都不是国有企业的真正老板，他们充其量是管理代理人的身份。从现在企业管理的角度，这些国企高管相对准确的定义应该还是职业经理人的身份定位。作为一个职业经理人就应该遵守职业经理人的职业道德，公司证券法有规定，我们刑法也规定了此类惩罚性措施，具体来讲有五个主要罪名：

第一个罪名非法经营同类营业罪，规定在刑法第165条

里面。犯罪主体针对的国企高管，仅限于国有公司、企业的董事、经理，一般人无法构成此罪。国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额超过10万元的，构成非法经营同类营业罪。比如你所在的公司经营

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

公司高管与公司关系及道德风险

作者：唐经伦

来源：《法制博览》2014年第04期

【摘要】本文首先通过对公司组织架构、人员选拔的简要分析，认定公司高管与公司之间的关系为委托代理关系，然后将公司高管的忠实义务和勤勉义务放在“性恶论”的体系之中，通过现有资料分析公司高管的自利会给公司利益带来的危害现象及其原因所在，最后通过寻找问题的解决出路探讨公司高管与公司之间关系的依归。 【关键词】委托代理；道德风险 一、公司组织架构及人员选拔

“公司是到底谁的公司？”股东出钱筹备公司，公司自然应当是股东的公司；但诸多现实已经表明，似乎又是公司高管在掌控者公司的一切。公司的股东大会是公司的权力机关和意思机关，决定公司的经营方针和投资计划，控制公司的章程、财物和人事等关键命脉。股东大会通过选拔出董事会和监事会成员以后，董事会对股东负责，负责执行股东会的决议，之后再由董事会选拔出为经营公司鞍前马后的总经理等高级管理人员，执行董事会制定的政策和做出的决议。二、委托代理关系和义务

因为股东通常没有时间、没有能力或没有权力进行细致的

国企高管全面限薪或将拟定 覆盖所有国资

2014年05月10日 01:38 中国经营报

分类管理覆盖所有国资

国企高管全面限薪规定或将拟定

索寒雪

在国企改革全面推进的同时，对于国有企业高管的薪酬改革方案一直未能露出水面。

《中国经营报》记者获悉，2013年年末，人社部完成了对国有企业高管的全面调研，近期在总结调研结果，并将以此作为依据之一制定相应的全面限制国有企业高管收入的规定。

目前，只有国资委[微博]直属的央企高管受到限高规定，未来的国企高管限薪规定将进行“分类管理”，除了覆盖至央企的二级、三级子公司，以及各个地方国企外，在合资企业、国有控股企业中，按照国资的占股比例，对高管进行薪酬管理。 分类管理

“未来将会分行业、分层次地对所有国企高管进行限薪。”一位来自人社部的知情人士向记者透露。

在2013年年初公布的《国务院办公厅关于深化收入分配制度改革重点工作分工的通知》提出，“加强国有企业高管薪酬管理。对行政任命的国有企业高管人员薪酬水平实行限高，推广薪酬延期支付和追索扣回制度。缩小国有企业内部分配差距，高管人员薪酬增幅应低于企业职工平均工资增幅。”

该部分改革由人力资源和社会保障部、财政部、国资委[微博]、发展改革委、监察部、全国总工会等负责。

“风险社会”中社会风险的刑事政策应对

杨兴培

? 2012-06-25 21:02:40 来源：《华东政法大学学报》2011年第2期

关键词: 风险社会；社会风险；风险原因；刑事犯罪；刑事政策

内容提要: 中国已经进入“风险社会”。社会风险的形成原因大致包括：政治信任消解积聚的社会风险、政府执政偏向积聚的社会风险、司法不公积聚的社会风险、贫富差距积聚的社会风险和文化价值取向不明积聚的社会风险。与此对应的刑事政策包括：实现刑事政策的重点转移，加强犯罪预防；管住权力，严防腐败；严格执法，及时、全面、公正惩治经济犯罪；防微杜渐，彻底铲除黑社会犯罪势力；重建信心、重塑信念、重拾信仰，引导社会成员精神向上。

一、中国社会已进入风险社会

怎样认识今天的中国社会？怎样用简洁明了的词汇描述中国社会？怎样评价中国社会未来可能的发展方向？这些可能算是所有“中国问题”中的极为重要的问题。人们往往基于自身价值立场或观察角度来分析中国社会，从而得出自己的结论。

从正面的角度来说，说这是一个千载难逢的“盛世社会”者有之；说这是当今世上的“幸福社会”者有之；说这是一个理想的“和谐社会”者亦有之。这些说法不是言之无据，中国在过去三十年中的经

《高管团队特征、高管激励与企业创新能力》分析报告

发布在《财会通讯》杂志的《高管团队特征、高管激励以及企业创新能力》这篇文章正是通过对高管团队在不同的激励方式差异下，不同的高管团队特征与企业创新能力关系的不同变化。从投入和产出两个方面来衡量企业创新能力，以及区别于他人研究的结论，主要表现在薪酬激励和股权激励对高管团队并不总是有效的。通过一系列数据分析，结果讨论分析，作者提出三条建议：合理构建管理层团队，科学设计高管团队的薪酬激励机制，加强对高管团队成员的股权激励。

该篇文章主题选择明确。从实施“创新驱动发展战略”到建设“创新型国家”，再到“大众创业，万众创新”，整个社会的创新创造热情被调动了起来，人们利用自己的智慧推动经济提质增效升级。创新资源具有稀缺性，企业是创新的主体，提高企业的创新效率是实施创新驱动发展战略的关键。管理层作为企业创新战略的实际执行者，在企业组织科层的金字塔式结构下，他们处于顶端的企业发展战略决策过程，会通过层级结构的传递，对在其领导下的所有组织的技术创新活动产生巨大的影响。2015年国务院发布实施中国制造2025，其主要任务就是提高国家制造业创新能力，优秀的高管团队是企业的核心资源，如何有效利用和发挥这一资

我国企业财务风险预警机制初探

摘 要

近几年随着经济全球化，竞争国际化。不同的企业都在进行一个全新的转变，在这其中每个企业的财务风险是我国也是国际企业都不可能回避掉的问题。企业的财务风险贯穿于企业所有的生产经营过程，所以建立财务风险预警机制对企业及时监控预测财务风险，避免企业因此而倒闭有很大的作用，并且这一项机制也是财务风险管理的一大新阶段。建立一套有效的企业财务风险的预警机制，及时、有效地对企业财务风险的危机程度作出判断，可以有效地防范和解决企业运行过程中出现的财务风险，对我国企业开创市场的发展，保证企业中财务正常，维护企业有关人员的利益等具有很大的意义。我国企业财务风险预警机制虽然已经建立，但是这其中存在许多不确定的问题应当完善与解决。建立企业财务风险预警机制对提高企业的风险能力，跟踪、监测、预测企业的财务状况，尤其是财务风险危机信号有重要作用，并且能够及时向企业发出警报，提前采取措施将财务风险的危机降到最低。

关键词：企业财务风险；预警机制；问题分析；完善方法

目 录

摘要?????????????????????????????? 目录?????????????????????????????? 1.我国企

论我国企业的财务风险及其防范

【摘 要】 本文界定了财务风险的含义,结合我国企业财务风险的现状,分析了造成企业财务风险的成因,并提出了合理的防范措施。

【关键词】 财务风险; 成因; 防范

一、前言

随着全球经济的一体化,企业理财环境发生急剧变化,我国企业面临的财务风险更加多样化和复杂化,同时财务风险对我国企业造成的危害性程度也日益加深。而良好的财务风险管理有助于企业创造一个相对稳定的生产经济环境,有利于稳定企业财务活动,加速资金周转,实现资金安全性、完整性和赢利性。由于我国对财务风险管理的研究还处在起步阶段,缺乏对财务风险的整体性研究,因此,进行全面的财务风险管理研究既是完善企业经营管理的必然要求,又是财务风险管理理论发展的必然趋势。

二、财务风险涵义与类型的理性认识

财务风险是企业财务活动中由于各种不确定因素的影响,使企业财务收益与预期收益发生偏离,因而造成蒙受损失的机会和可能。在财务活动的组织和管理过程中几乎每一环节的问题都可能促使这种风险转变成为损失,导致企业盈利能力和偿债能力的降低。因此广义的财务风险除了包括狭义的筹资风险,同时还涵盖投资风险、资金回收风险及收益分配风险等。

企业筹资风险是指企业因筹资活动而引起的收益不确定性以

海外并购

中国企业海外并购的风险分析

内容摘要：在经济全球化的带动下，每个国家的企业争夺市场日趋激烈，海外并购成为了企业继续存活和发展的一种途径。作为对外直接投资的最重要的手段，海外并购正在全世界掀起一股新浪潮，中国企业正是这股并购浪潮中的涌流。然而我国企业跨国经营起步较晚，跨国经验和投资规模远不如欧美国家，我国企业在进行跨国并购时面对的风险也较大。本文首先通过对我国企业海外并购的动因、现状等内容的研究，然后对我国企业海外并购所面临的风险进行逐个分析，最后结合国际经济环境以及我国现阶段的实际国情对如何降低海外并购的风险，保证并购的顺利完成提出一些针对性的建议与措施。

关键词： 海外并购 特点 现状 动因 风险

一、海外并购的概念

（一)并购的概念

并购的内涵很广泛，通常““兼并与收购”的合称称为并购”。兼并又称之为吸收合并，由两种不同的事物合并成一体。两家独立的企业，通常是指一家具有优势的企业吸收一家或者多家公司。收购是指一家企业用其现金或者有价证券去购买另一家企业的资产和股票，从而获得对另一家企业的控制权或者所有资产或部分资产的所有权。与并购具有相关意义的另一个概念称为合并，是指两个或两个以上的企业合并成一家企业，合并完成后，原本多个企业的法人变为一