现金池的资金归集方式包括( )

企业现金池的介绍

所谓集团现金池业务，就是指属于同一家集团企业的一个或多个成

员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式主要用于利息需要对冲。

以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司资金上划现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额。根据事先约定，在固定期间内结算委托贷款利息，并通过银行进行利息划拨。

建立现金池对于企业集团而言有两大优点： 优化利息

现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出。在现金池中，不同账户上的正负余额可以有效的相互抵消，账户资金盈余的子账户的资金自动地转移到资金不足的其他子账户，这样一来，企业的资金得到了充分的运用，在集团内部就能够满足融资需求，而无需外部融资，既简化的手续，也大大降低的融资费用。

我们来举个例子，假设A，B，C同属一个集团公司，A日均盈余400，000，B日均盈余200，00

ABC(2011)5030-1

个人资金归集业务协议

编号：

重要提示：

尊敬的客户：为了维护您的权益，请在签署本协议前，仔细阅读本协议各条款（特别是黑体字条款），关注您在协议中的权利、义务及责任。如您对本协议有任何疑问，请向经办行咨询。

甲方（全称）： 法定代表人/负责人：

证件类型： 证件号/组织机构代码：

乙方：中国农业银行股份有限公司

甲方自愿向乙方申请开办个人资金归集业务，双方为明确权利义务，签订本协议：

第一条 定义与业务规则

1.1个人资金归集业务是指乙方根据双方约定，将一个或多个指定账户的资金全部或部分转入另一个指定账户的业务。

1.2个人资金归集主账户（以下简称主账户）是指资金转入的账户，应为甲方在乙方开立的人民币个人活期结算账户或人民币单位活期结算账户。个人资金归集子账户（以下简称子账户）是指

附件：

中国农业银行个人资金归集业务操作规程

第一章 总 则

第一条 为规范个人资金归集业务操作，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《金穗借记卡业务管理办法》等制定本操作规程。

第二条 个人资金归集业务是指银行根据客户的约定，定期将一个或多个指定账户的资金全部或部分转入另一个指定账户的业务。

第三条 个人资金归集主账户（以下简称主账户）是指资金转入的账户。主账户可以是在农行开立的人民币个人活期结算账户（包括借记卡、活期结算存折），也可以是单位人民币结算账户。

第四条 个人资金归集子账户（以下简称子账户）是指资金转出的账户。子账户可以是与主账户同一客户号或不同客户号下的在农行开立的人民币个人活期结算账户（包括借记卡、活期结算存折）。

第五条 已签约的归集主账户，不能再次签约，也不能确认成为其他归集主账户的归集子账户。 已确认的归集子账户，不能签约成为归集主账户，也不能向其他归集主账户确认，成为其他归集主账户的归集子账户

第六条 个人资金归集方式是指主账户与子账户间资金转移的方式，由主账户指定、子账户确认后方可生效。个人资金归集方式包括批量归集和直接扣款两种方式：

（一）批量归集是指银行按照固定周期，将满足归集条件的子账户中的资金

P2P平台资金安全很重要,纵观P2P平台,宣称自己是第三方资金托管的平台有很多,但究竟是不是真正的资金托管呢?即便是,难道P2P平台就不能将钱提走吗? P2P,何为资金池？怎样才算真正的资金托管？

P2P，何为资金池？怎样才算真正的资金托管？

P2P平台资金安全，是很多投资人的所关心的问题，纵观P2P平台，宣称自己是第三方资金托管的平台有很多，但究竟是不是真正的资金托管呢?即便是，难道P2P平台就不能将钱提走吗? P2P，何为资金池？怎样才算真正的资金托管？

什么是资金池?

把资金汇集到一起,形成一个像蓄水池一样的储存资金的空间,这就是资金池。保险公司有一个庞大的资金池,赔付的资金流出和新保单的资金收入使之保持平衡。银行也有一个庞大的资金池,贷款的流出和存款的流入,使这个资金池保持稳定。

P2P行业的资金池模式是指客户不管通过什么渠道支付金钱,现金都需要先流入网贷平台公司的账户,此类模式下,平台涉嫌非法吸收公众存款。国内的P2P网络借贷一直遭遇非法集资质疑,对此,央行提出的方案是:建立平台资金第三方资金托管机制。

什么是P2P行业的第三方资金托管?

在介绍资金托管前，笔者首先给大家普及下两个知识：

第一,资金托管不等于直接支取。目前大多数网贷平台跟支付公司合

企业筹资方式

从近几年的考试来讲本章属于比较重点的章节，题型能够出客观题，也能够出计算题，甚至综合题。客观题的出题点专门多，而且客观题历来在本章出题所占分数也较多。

第一节企业筹资概述

一、企业筹资的含义和动机（熟悉）

企业筹资是指企业依照生产经营等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，猎取所需资金的一种行为。企业筹资的动机可分为四类：设立性筹资动机、扩张性筹资动机、偿债性筹资动机和混合性筹资动机。

二、企业筹资的分类：（掌握）

（1）按照资金的来源渠道不同，分为权益筹资和负债筹资（2）按照是否通过金融机构，分为直接筹资和间接筹资

直接筹资不需要通过金融机构，直接筹资的工具要紧有商业票据、股票、债券；

间接筹资需要通过金融机构，典型的间接筹资是银行借款。

（3）按照资金的取得方式不同，分为内源筹资和外源筹资内源筹资：是指企业利用自身的储蓄（折旧和留存收益）转

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化为投资的过程。

外源筹资：是指汲取其他经济主体的闲置资金，是指转化为自己投资的过程。

（4）按照筹资的结果是否在资产负债表上得以反映，分为表内筹资和表外筹资

表内筹资是指可能直接引起资产负债表中负债和所有者权益发生变动的筹资；

表外筹资是指可不能引起资产负债表中负债与所有者权益发生变动的筹资

第二章 现金流量与 资金时间价值

第一节 现金流量一、基本概念1.现金流出：相对某个系统， 1.现金流出：相对某个系统，指在某一时点上流 现金流出 某个系统 出系统的资金或货币量，如投资、成本费用等。 出系统的资金或货币量，如投资、成本费用等。 2.现金流入：相对一个系统， 2.现金流入：相对一个系统，指在某一时点上流 现金流入 一个系统 入系统的资金或货币量，如销售收入等。 入系统的资金或货币量，如销售收入等。 3.净现金流量 3.净现金流量 = 现金流入 - 现金流出 现金流量： 4.现金流量 4.现金流量：指各个时点上实际发生的资金流出 或资金流入(现金流入、 或资金流入(现金流入、现金流出及净现金流量 的统称) 的统称) 现金流量的三要素：时点、大小、 现金流量的三要素：时点、大小、方向

第一节 现金流量 (续) 续二、现金流量的表示方法1.现金流量表：用表格的形式描述不同时点上发 1.现金流量表：用表格的形式描述不同时点上发 现金流量表 时点 生的各种现金流量的大小 方向。 大小和 生的各种现金流量的大小和方向。年末 现金流入 现金流出6000 0 0 0 1 2 3 1300 500 800 4 1900 700 1200 5 250

1、低下的生活水平。在发展中国家，大多数人民的生活水平很低。生活水平的低下表现如下几个方面。首先，这些国家的人均生活水平很低。其次，在发展中国家，作为人口大多数的穷人与少数富人生活水平的鸿沟也较发达国家大。最后，大范围的贫困。所谓贫困是指缺少达到最低生活水准的能力。

2、低下的生产率水平。发展中国家由于人力资源素质、资本存量、技术和管理水平等条件的限制，生产率水平比较低下。2002年，发展中国家的劳动生产率仅为发达国家的1/23。

3、人口高速增长和沉重的赡养负担。发展中国家人口出生率一般都远高于发达国家的出生率，同时由于卫生条件的改善和传染病的控制，两类国家在死亡率上的差别要小得多，这便造成了发展中国家的人口快速增长。人口快速增长的一个结果是在发展中国家儿童占总人口的比率较高，因此从业劳动力抚养的儿童和老人的数目也多，这就造成了发展中国家的赡养负担。

4、高水平的失业和低度就业。发展中国家劳动力中相当大的一部分却未得其用。劳动力利用不充分有两种表现形式。一种是公开失业，指有劳动力和劳动意愿的人们得不到工作机会；另一种是低度就业或不充分就业，指劳动者形式上虽然就业，但得到的工作时间比他们能够工作的时间少，或指劳动者虽然在形式上得到充分就业的工作时间

第一章习题答案

1、利用复利公式和复利系数表确定下列系数值：

（F/A，11.5%，10）（A/P，10%，8.6）（1） （2） （P/A，8.8%，7.8）（A/F，9.5%，4.5）（3） （4）

解：

（F/A，11.5%，10）（1） 利用复利公式： (1?i)n?1(1?11.5%)10?1(F/A,11.5%,10)???17.13 i11.5%利用复利系数表：

当i1?10%,(F/A,10%,10)?15.9374

当i2?12%,(F/A,12%,10)?17.5487

11.5%?10%x?15.9374? 12%?10.5487?15.9374 11.5%?10%x?15.9374?(17.5487?15.9374)?17.1459 12%?10%

（P/A，8.8%，7.8）（3） 利用复利公式： (1?i)n?1(1?8.8%)7.8?1(P/A,8.8%,7.8)???5.4777 i(1?i)n8.8%(1?8.8%)7.8

利用复利系数表：

2、某建筑公司进行技术改造，2000年初向银行贷款100万元，2001年初又向同一家银行贷款20

第一章习题答案

1、利用复利公式和复利系数表确定下列系数值：

（F/A，11.5%，10）（A/P，10%，8.6）（1） （2） （P/A，8.8%，7.8）（A/F，9.5%，4.5）（3） （4）

解：

（F/A，11.5%，10）（1） 利用复利公式： (1?i)n?1(1?11.5%)10?1(F/A,11.5%,10)???17.13 i11.5%利用复利系数表：

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（P/A，8.8%，7.8）（3） 利用复利公式： (1?i)n?1(1?8.8%)7.8?1(P/A,8.8%,7.8)???5.4777 i(1?i)n8.8%(1?8.8%)7.8

利用复利系数表：

2、某建筑公司进行技术改造，2000年初向银行贷款100万元，2001年初又向同一家银行贷款20

第一章习题答案

1、利用复利公式和复利系数表确定下列系数值：

（F/A，11.5%，10）（A/P，10%，8.6）（1） （2） （P/A，8.8%，7.8）（A/F，9.5%，4.5）（3） （4）

解：

（F/A，11.5%，10）（1） 利用复利公式： (1?i)n?1(1?11.5%)10?1(F/A,11.5%,10)???17.13 i11.5%利用复利系数表：

当i1?10%,(F/A,10%,10)?15.9374

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11.5%?10%x?15.9374? 12%?10.5487?15.9374 11.5%?10%x?15.9374?(17.5487?15.9374)?17.1459 12%?10%

（P/A，8.8%，7.8）（3） 利用复利公式： (1?i)n?1(1?8.8%)7.8?1(P/A,8.8%,7.8)???5.4777 i(1?i)n8.8%(1?8.8%)7.8

利用复利系数表：

2、某建筑公司进行技术改造，2000年初向银行贷款100万元，2001年初又向同一家银行贷款20