教授评级过程

附件2 信用评级过程中所使用的方法及流程

附件2-1 大公信用评级方法的总体框架

一、信用评级的内涵

信用评级是对评级对象的特定债务或相关债务在其有效期内及时偿付的能力和意愿的评估。信用评级揭示的是特定的信用风险，而不是所有的投资风险，如利率风险、通货膨胀风险、再投资风险及外汇风险等。大公信用评级的核心是评价受评对象的偿债能力和意愿，也就是受评对象特定的违约风险和违约的严重性。

一、违约的定义 违约风险的影响因素 主体、债项

违约是指债务人不能按事先达成的协议履行其义务的行为，参照《巴塞尔新资本协议》，大公给出了违约的参考定义。债务人出现下述一个或多个事件时，认为该债务人违约：

1.有充分证据证明受评对象不能全额、按期偿还其债务,包括本金、利息等； 2.受评对象的任意失信行为，例如被起诉、未遵守特定条款、债务冲销、提取特别准备金、债务重组，包括本金或利息减免和延期等； 3.受评对象申请破产保全或类似的保护申请。 二、违约严重性的影响因素

大公认为，受评对象的违约严重性体现为受评对象违约给债权人带来的损失程度。大公主要通过对以下因素的考察得出对债权人违约损失程度的判断。

1.受评对象的违

米粮川点评“2015齐齐哈尔大学

教授评级工作”

2015/12/4

申 辩

教授评级工作首先要秉承“公开、公正、公平”之原则，这个原则就是评级工作的“宪法”，其它的一切细节条款都要遵从这个原则。

纵然是教师代表大会“举手”通过的条款，发现有悖于这个原则也应该及时予以修正。不能明知不合理，还要硬性执行。那是机械的形而上学的行为，与辩证唯物主义的意识形态背道而驰，更是对我党实事求是基本原则的粗暴践踏！

拟定方案之后，还要征询多方意见，执行过程中也要进行不断地反馈，及时地进行调整。微观上说要集思广议，宏观上说就是群众路线或人民共和。

引进一个院士，来自工厂或研究所，刚刚报道2天。这次评级依据你们对文件的解释，他只能评教授4级或副教授7级，这样的结果显然是荒诞的，不合情理的。

教授评级评的是学术水平，按现“职”业绩评定，这个“职”不是职位，也不是职务，而是职称。职称有国家的统一标准，至于所谓的什么文件，如果有悖于“公开、公正、公平”之原则也要及时向上级反映情况，尽早予以更正。

米粮川 2015/12/3

警 示

这次教授

（单位名称） 食品量化分级手册

年 月

日

目 录

一、基本情况 1、《食品卫生许可证》复印件粘贴处 2、《营业执照》复印件粘贴处

3、企业简介

4、地理位置交通图

5、企业流程布局图、平面图 6、食品卫生管理组织机构图

7、食品卫生管理员证书复印件粘贴处 8、职工体检合格证明复印件粘贴处 9、职工花名册及体检、岗位培训情况表 二、各部位制度、工作流程及记录表

1、各项卫生制度落实‘情况检查管理办法 2、食品卫生制度落实，情况检查记录表 3、个人卫生制度

4、职工出勤、晨检表

5、从业人员体检、培训制度 6、原材料采购运输卫生制度

7、食品原材料储藏保管(库房及冷藏、冷冻)卫生制度 8、库房卫生工作流程

9、食品检验、入库登记表 10、食品粗加工卫生制度 11、粗加工卫生工作流程 12、食品烹调卫生制度

13、烹调卫生工作流程

14、烧烤卫生工作流程(烤肉) 15、烧烤卫生工作流程(烤鸭)

16、热菜烹调中心温度测试记录表 17、面点制作卫生制度 18

（单位名称） 食品量化分级手册

年 月

日

目 录

一、基本情况 1、《食品卫生许可证》复印件粘贴处 2、《营业执照》复印件粘贴处

3、企业简介

4、地理位置交通图

5、企业流程布局图、平面图 6、食品卫生管理组织机构图

7、食品卫生管理员证书复印件粘贴处 8、职工体检合格证明复印件粘贴处 9、职工花名册及体检、岗位培训情况表 二、各部位制度、工作流程及记录表

1、各项卫生制度落实‘情况检查管理办法 2、食品卫生制度落实，情况检查记录表 3、个人卫生制度

4、职工出勤、晨检表

5、从业人员体检、培训制度 6、原材料采购运输卫生制度

7、食品原材料储藏保管(库房及冷藏、冷冻)卫生制度 8、库房卫生工作流程

9、食品检验、入库登记表 10、食品粗加工卫生制度 11、粗加工卫生工作流程 12、食品烹调卫生制度

13、烹调卫生工作流程

14、烧烤卫生工作流程(烤肉) 15、烧烤卫生工作流程(烤鸭)

16、热菜烹调中心温度测试记录表 17、面点制作卫生制度 18

信用评级中财务报表的质量评级

一、对企业领导层的评级

对企业领导层评级也是注册会计师的一个重要审计程序。实际上，对领导层的评级是要

找出企业财务报表造假的根源。

（一）管理层对内部控制系统的重视程度信用评级人员在企业调查中，应充分了解企业管理层对企业内部管理制度的重视程度。一般来说，企业财务报表存在的问题有两种，一种是财务人员工作失误或作案侵吞公款，称为操作风险；另一种是领导层篡改财务报表。加强内部管理制度能有效地防范第一种财务风险的发生。另外，完善的内部管理制度也可在一定程度上在企业内部形成一种抵制领导层篡改财务报表的力量，或称企业文化的力量、正义的力量。虽然，内部管理混乱的企业所提供的财务报表不一定是虚假的，但我们可以肯定这个企业财务报表的风险很高，值得信用评级人员进一步关注。

对财务控制系统来说，一般可分为预防性内部控制系统和查错性内部控制系统。预防性内部控制系统有完善的内部管理制度，财务会计一般会有明确的制度约束，每一个会计人员均有其规定的职责，任何业务都有一套严格的操作流程，财务工作的质量主要由过程来控制。预防性内部控制系统多见于规模较大的公司。查错性内部控制系统内部管理制度可能较松散，但公司管理层或公司控股母公司会定期派出审计人员对公司账务

机械制造企业安全质量标准化考核评级办法

一、为贯彻落实《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发〔2004〕2号），指导全国机械制造企业开展安全质量标准化活动，切实加强基层和基础工作，促进企业建立自我约束、持续改进的安全生产长效机制，制定本考核评级办法。 二、本考核评级办法适用于各类机械制造企业。

三、机械制造企业安全质量标准化考核评级，应当按照《机械制造企业安全质量标准化考核评级标准》的要求，采用资料核对、抽查考核和现场查证的方法进行。其中：

基础管理考评部分，对人员抽查考核数量不少于现场（或在册）人数的10%；

设备设施安全考评部分，按设备设施及物品的拥有量(H)比例抽样：

1.H≤10，抽100%。 2.10＜H≤100，抽10台。 3.100＜H＜500，抽10%。 4.500≤H≤1000，抽50台。 5.H＞1000，抽5%。

四、机械制造企业安全质量标准化考核得分以1000分为满分。

被考核企业的得分计算方法：

各项目实得分之和×[1000÷（1000－各空项分之和）] 五、安全质量标准化机械制造企业分为三个等级：

一级：安全质量标准化考核得分不少于9

关于实行《客户信用评级暂行办法》的通知

各支行、营业部：

为客观评价企业信用等级，提供信用发放的科学依据，保证全行客户评级的准确性和一致性，总行重新设计了客户信用评级体系，出台《客户信用评级暂行办法》。

新的客户评级体系具有如下特性：

一、从偿债能力、获利能力、经营管理、履约和结算情况、发展与潜力、修正调整项和限定指标调整项，共七个方面量化客户评级指标；

二、对应企业评级总分和信用特征，评级体系设立了AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级和C级，共９个级别；

三、考虑我行业务定位，根据国家经贸委、国家计委、财政部和国家统计局制定的《中小企业标准暂行规定》，评级体系按大型企业和中小企业的不同特性分别制定了评分标准；

四、根据行业间经营、财务和资源上的差异，评级体系分别制定了工业、商贸、公共事业、房地产和综合五类评分标准；对于非单纯工业、商贸、公共事业或房地产类客户，要依据企业主营业务收入和主营业务利润的主要来源确定所属行业，不能简单归属为综合类。

各信贷业务经办机构要认真学习《客户信用评级暂行办法》，并严格遵照执行。

执行中的情况和问题及时向总部风险管理部反映。

附件：《客户信用评级暂行办法》

客户信用评

评价的范围和主要内容，电子病历不像等级医院评价一样，等级医院只要病房里有一个移动护理就可以了，但是电子病历的比较还是客观的，它的评价分为系统功能的状态，就是功能有没有达到；第二是电子病历系统有效的应用范围；第三是电子病历系统应用的基础环境。电子病历评价的项目主要是有9个角色37项。评价的最低项目数，总的考察项目是37项，基本项是21项，选择项是16项，选择项至少要达到8项，就是一半以上，这个是最低的标准。电子病历应用等级评价的确定方法，一个是电子病历系统评价总分，第二是基本项目实现情况，第三是选择项目情况。评价的重点：一是电子病历实现的功能考察，就是系统功能，包括：第一基本项必须全部满足，第二选择项满足最低数量的要求，第三是满足本级以下全部功能。二是所实现系统功能应用范围的考察，就是有效应用：第一是基本项不低于80%，第二是选择项不低于50%。

电子病历系统项目功能评价方法：第一，在标准中，每个项目下面都列出0到7个各个等级详细的功能要求，评分时，每个项目的等级数就是这个项目平分的分值，即0级就是0分，等级越是高度，所获得的分数也越高。第二，在进行项目功能评分时应注意，必须是在该项目等级功能完全实现以后才能够得高等级的评分，也就是说，某个项目

维修电工评级标准

初级

1、工作积极，热情有活力。 2、服从领导的安排。

3、能完成领导安排的工作。

4、能够正确准备个人劳动保护用品

5、能够正确采用安全措施保护自己，保证工作安全 6、能够根据工作内容合理选用工具、量具 7、能够根据工作内容正确选用材料

8、能够检查、排除动力和照明线路及接地系统的电气故障 中级

1、工作积极，热情有活力。 2、服从领导的安排。

3、能完成领导安排的工作。

4、能够进行19/0.82以下多股铜导线的连接并恢复其绝缘 5、能够根据工作内容正确选用仪器、仪表 6、常用工具、量具的用途和 使用、维护方法 7、电工常用材料的种类、性能及用途

8、能够读懂X62W铣床、MGB1420磨床等较复杂机械设备的电气控制原理图 高级

1、工作积极，热情有活力。 2、服从领导的安排。

3、能完成领导安排的工作。

4、常用电工仪器、仪表 的种 类、特点及适用范围 5、能够测绘一般复杂程度机械设备的电气部分 6、电线及电器元件的 选用知识

7、能够正确进行CA6 140车床、Z535钻床等一般复杂程度的机械设备或一般电路的试通电工作 技师

1、工作积极，热情有活力。 2、服从领导的安排。

3、能完成领导安排的工作

3. 3系统功能分析

3.3.1定义系统边界

系统的边界是系统区别于环境或另一系统的界限，它把系统从所处的环境中 分离出来，由定义和描述一个系统的某些特征来形成。当构造系统时，首先需要 确定系统的边界在哪里，在对信用评级系统进行分析时，具体需要考虑的内容主 要有:什么是系统的组成部分、什么是系统的外部、谁(参与者)使用系统系统 为哪些角色提供哪些特定功能(即用例）等内容。 按以上内容分析信用评级系统的定义主要包括:

1)系统功能主要有:数据导入功能、客户经理申请进行信用评级CPD评级 和打分卡评级)功能、评级信息查询功能、评级审批人员进行评级审批、统计分 析、参数管理和系统管理等功能。

2)公司客户管理系统是外部系统，数据导入功能与公司管户管理系统有数 据接口。

3、客户经理和评级审批人员参与的功能属于系统的边界范围之内。

3.3.2识别参与者

参与者是用户作用于系统的一个角色，存在于系统的外部，表示一个用例的 使用者在与这个用例进行交互时所扮演的角色，每个系统之外的任何实体都可以 用一个或者多个参与者来代表。通常代表与系统交互的人、硬件设各或另一系统。 同时，参与者有自己的目标，通常通过与系