公司资金支出审批制度

平朔公司资金支出

授权、审批、联签暂行规定(修订)

第一条 为加强对货币资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据国资委、中煤集团公司有关要求和平朔集团有限公司（以下简称公司）货币资金管理规定，对货币资金业务授权批准、大额资金支出联签，特制定本规定。

第二条 公司货币资金支出根据不同的业务性质和金额实行分级分权管理和授权批准制度。公司执行董事、总经理、党委书记根据业务性质向分管副总经理（党委副书记、工会主席）授予相应金额的审批权限，审批人根据审批权限在授权范围内进行审批。

第三条 本规定所指“大额资金支出联签”，是指相关结算资料齐备到财务部门办理结算付款手续，因金额较大，需公司执行董事、总经理、党委书记（或被授权人）和总会计师（或被授权人）联合签署意见。结算付款前的其他环节，如合同（协议）签定、预算审核等按照公司有关制度执行。

第四条 审批人对支出性原始票据反映经济事项的真实性、合法性、准确性进行审核，并签署意见。

第五条 对需要联签的大额资金支出的联签顺序。 （一）总会计师和公司财务资产部领导联签的顺序为： 业务经办部门（单位）→财务资产部领导→公司总会计师

1

（二）总会计师、公司总经理（公司党委书记）、公司执行董事联签的顺序为：

平朔公司资金支出

授权、审批、联签暂行规定(修订)

第一条 为加强对货币资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据国资委、中煤集团公司有关要求和平朔集团有限公司（以下简称公司）货币资金管理规定，对货币资金业务授权批准、大额资金支出联签，特制定本规定。

第二条 公司货币资金支出根据不同的业务性质和金额实行分级分权管理和授权批准制度。公司执行董事、总经理、党委书记根据业务性质向分管副总经理（党委副书记、工会主席）授予相应金额的审批权限，审批人根据审批权限在授权范围内进行审批。

第三条 本规定所指“大额资金支出联签”，是指相关结算资料齐备到财务部门办理结算付款手续，因金额较大，需公司执行董事、总经理、党委书记（或被授权人）和总会计师（或被授权人）联合签署意见。结算付款前的其他环节，如合同（协议）签定、预算审核等按照公司有关制度执行。

第四条 审批人对支出性原始票据反映经济事项的真实性、合法性、准确性进行审核，并签署意见。

第五条 对需要联签的大额资金支出的联签顺序。 （一）总会计师和公司财务资产部领导联签的顺序为： 业务经办部门（单位）→财务资产部领导→公司总会计师

1

（二）总会计师、公司总经理（公司党委书记）、公司执行董事联签的顺序为：

财务支出审批权限管理制度

为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。 第一章 审批权限

第一条 商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章 审批范围

第二条 财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章 审批要求

第三条 任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章 审批程序

第四条 支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。 第五章 审批责任

第五条 各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与

实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应

财务支出审批权限管理制度

为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。 第一章 审批权限

第一条 商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章 审批范围

第二条 财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章 审批要求

第三条 任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章 审批程序

第四条 支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。 第五章 审批责任

第五条 各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与

实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应

公司费用审批权限与报销制度

为了规范公司的费用申请与使用程序，特制定相关人员的费用审批权限及费用的报销流程，请各相关人员遵照执行。

一、费用审批权限

1、部门负责人：单笔费用1000元以内的，由部门主管（负责人）审批生效。

2、公司副总经理：单笔费用在1000至3000元的，部门总务（仓管）报部门负责人后向行政办公室申请→办公室主任审核后报公司副总经理审批生效→由行政部负责购买并配送至部门→或授权部门自行购买。总部产生费用500元以下由办公室主任审批，500元至3000元由副总审批生效。

3、公司总经理：部门单笔费用3000元以上，部门总务（仓管）报货场负责人后向总部行政办公室申请→办公室主任审核后报总经理审批生裁→由行政部负责购买并配送至部门门。总部费用3000元以上同样由总经理审批生效。

4、应酬金额权限：部门每月的应酬总费用控制在2000元以内（市场部除外）。在控制金额内由部门主管自行计划支配。若总金额超过2000元则需事先报总经理同意方可支出。

5、购买物品借款流程：申请购买物品

5.1一次性借款：部门因采购物品需要借款，l000元以内的填好借款单后交部门主管签批。超过1000元的借款单经部门主管同意签名后，和已审批的购买申请单一起向

热键科技(深圳)有限公司

MLK Industries (Shen Zhen) Limited

核准：日期：

分发号：

三阶文件

费用支出审批实施细则

文件编号：MLK-H-013 版本号：A.0

项目 页次 0.0 封页………………………………………………1 1.0 目的………………………………………………2 2.0 范围………………………………………………2 3.0 定义………………………………………………2 4.0 职责………………………………………………2 5.0 作业内容…………………………………………2 6.0 参考文件…………………………………………12

审核： 日期：

编制： 日期： 热键科技（深圳）有限公司 MLK Industries (Shen Zhen) Limited MLK-H-013 费用支出、审批实施细则 Page 2 of 13 Rev: A.0 三阶文件 1.0目的

为规范费用

支出审批程序及权限规定

1

目的

为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。

2

适用范围

本公司各种经济业务支出。 3

相关定义及支出分类

3.1 “预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票

未到的款项支付。

3.2 “个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。 3.3 “支付货款”指按合同规定支付货款。

3.4 “报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。 4

支出分类

支出分类明细表

5

支出审批权限规定

5.1 公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。其中，“业务办

理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。

5.2 业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、

中心总经理、总裁及董事会审批。其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。

5.3 资金支

热键科技(深圳)有限公司

MLK Industries (Shen Zhen) Limited

核准：日期：

分发号：

三阶文件

费用支出审批实施细则

文件编号：MLK-H-013 版本号：A.0

项目 页次 0.0 封页………………………………………………1 1.0 目的………………………………………………2 2.0 范围………………………………………………2 3.0 定义………………………………………………2 4.0 职责………………………………………………2 5.0 作业内容…………………………………………2 6.0 参考文件…………………………………………12

审核： 日期：

编制： 日期： 热键科技（深圳）有限公司 MLK Industries (Shen Zhen) Limited MLK-H-013 费用支出、审批实施细则 Page 2 of 13 Rev: A.0 三阶文件 1.0目的

为规范费用

广西创新港湾公司资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和

周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货

币资金。

第三条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的

控制。

第四条 实行资金管理应坚持以下原则：

1、 公司所有资金收支必须纳入预算； 2、 坚持以收定支，量入为出；

3、 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必

须经过公司财务部支出。

4、 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。

5、 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度

等有关规定。

第五条 本制度适用于公司所有部门。

第二章 现金管理

第一条 公司现金使用范围：

1、 职工工资、奖金、补贴。

2、 各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 3、 向个人收购公司用于生产的其他物资价款

三茅人力资源网：http://www.hrloo.com HR找资料上三茅资料： http://zl.hrloo.com/

4、 向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。 5、 出差人员必须随身携带的差旅费。 6、

公司财务审核审批制度

为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。 一、 请款的审核审批

1、 员工因公费用请款的审核、审批

（1） 员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由； （2） 2000元以下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管副总

审批；请款金额超过2000元的，报总经理审批。

（3）供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，

从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；

（3） 请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销

单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负责督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批

采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。 （1） 采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上

价格计算，50%以下（含50%）付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过50%付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→