担保公司风险控制体系

担保公司风险控制

今天我主要想和大家讲讲担保公司的风险控制问题，会前我曾考虑今天这个场合谈这个话题是否合适，考虑到今天到场的大部分是地市经理和从事过担保一段时间的人员，因此，我还是想在这次会上和大家谈谈。

事实上担保公司作为高风险企业，风险控制确实是一个永恒的话题。如果风险控制过于宽松，所担保的债务人履约能力不强，一旦违约，担保公司就得承担连带清偿责任，就会大大影响公司的收益。这个困惑只是问题的一个方面，还有另一方面，就是如果风险控制过于严格，担保申请通过率就会降低，业务就会减少，也可能影响公司的收益。这是一个问题的两个方面，是个悖论。这实际上涉及到风险控制的标准问题，而标准的设定又涉及到风险控制的理念问题。我想就这个问题，和大家作一个交流。

首先，我想谈一下担保公司对自己的风险控制标准如何认识的问题

担保是为保障债权的实现而采取的一种法律措施。担保公司的担保属于第三人担保，即以担保公司的信用为客户的经济活动提供各类担保服务。担保公司的业务就是围绕这一点设定的。担保公司为客户提供担保不是无偿的，是按照规定的费率收取担保费用的，这是担保公司的收入来源。你收取了客户的费用提供了担保，当客户没有能力履行义务时，担保公司就得代为履行，这就是担保公司的风险。担

担保公司风险控制

今天我主要想和大家讲讲担保公司的风险控制问题，会前我曾考虑今天这个场合谈这个话题是否合适，考虑到今天到场的大部分是地市经理和从事过担保一段时间的人员，因此，我还是想在这次会上和大家谈谈。

事实上担保公司作为高风险企业，风险控制确实是一个永恒的话题。如果风险控制过于宽松，所担保的债务人履约能力不强，一旦违约，担保公司就得承担连带清偿责任，就会大大影响公司的收益。这个困惑只是问题的一个方面，还有另一方面，就是如果风险控制过于严格，担保申请通过率就会降低，业务就会减少，也可能影响公司的收益。这是一个问题的两个方面，是个悖论。这实际上涉及到风险控制的标准问题，而标准的设定又涉及到风险控制的理念问题。我想就这个问题，和大家作一个交流。

首先，我想谈一下担保公司对自己的风险控制标准如何认识的问题

担保是为保障债权的实现而采取的一种法律措施。担保公司的担保属于第三人担保，即以担保公司的信用为客户的经济活动提供各类担保服务。担保公司的业务就是围绕这一点设定的。担保公司为客户提供担保不是无偿的，是按照规定的费率收取担保费用的，这是担保公司的收入来源。你收取了客户的费用提供了担保，当客户没有能力履行义务时，担保公司就得代为履行，这就是担保公司的风险。担

担保有限公司

风险控制和风险补偿管理暂行办法

为了规范和加强本公司管理,防范.控制和化解担保风险,促进中小企业融资担保工作积极稳妥地开展,根据国家有关法律法规,制定本暂行办法。

第一条 本公司的设立系依照法律及有关规定办理注册,经注册后再开展业务。

第二条 本公司采用公司形式运作,将建立完善的法人治理结构和内部组织结构,保证

经营和管理系统的高效运作。

第三条 本公司自主经营,独立核算,依照规定程序对担保项目自主进行评估和做出决

策,并有权不接受各级行政管理机关为具体项目提供担保的指令。

第四条 本公司将为受托运作的担保基金设立专门账户,并将担保基金业务与自身业

务分开管理、核算。

第五条 本公司收取担保费将根据担保项目的风险程度实行浮动费率,为减轻中小企

业负担,一般控制在同期银行贷款利率的50%以内。

第六条 对单个企业提供的担保责任金额最高不超过本公司自身实收资本的10%;本公

司担保责任余额将不超过自身实收资本的10倍。

第七条 本公司的业务范围主要是:银行信用社贷款、合

担保公司风险控制流程管理制度

本管理制度按担保业务程序共分为七章，分别是： （一）受理，客户申请受理与项目立项 （二）调查，包括项目初审和项目综合分析

（三）审批，包括项目融资方案审批、担保调查审批、放款审批 （四）放款，包括面签合同、落实反担保措施、担保收费、贷款发放 （五）保后管理，包括岗位设置、工作内容和客户风险分类制度 （六）风险预警，包括责任划分、处置方式、预警方法和违规处罚 （七）代偿流程管理，包括风险客户认定、代偿流程、债权追偿、项目终结和代偿损失责任认定与处罚 业务完结

第一章 受理

客户向公司申请担保时，经项目经理与其初步接洽后，基本符合担保条件的，发给其担保申请表。企业应按担保申请表要求和实际情况完整、准确、真实的逐项填写，同时提供下列材料：

（一）担保申请人的基本资料 A、法人

1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、工商信息查询单； 2、公司简介、验资报告、公司章程；

3、法人代表身份证、法人代表证明书和授权委托书； 4、申请担保的董事（股东）会决议及董事（股东）会成员签字样本；

5、借款用途有关的证明材料（购销合同、合作协议等）； 6、近二年财务审计报告、近三个月财务报表（资

担保公司业务的规章制度及内部风险控制制度

担保业务操作规程 第一章 总 则

第一条 为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，根据《中华人民共和国担保管理办法》的有关规定，制定本规程。

第二条 担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。

第二章 担保业务程序 第三条 担保业务程序如下： (一) 申请 (二) 受理 (三) 初审 (四) 评审 (五) 审批 (六) 签订合同 (七) 抵押登记 (八) 收担保费 (九) 发放贷款 (十) 保后管理 (十一) 代偿和追偿 (十二) 担保终结 担保业务程序细化列示： 企业申请 --《担保申请书》

-- 提供担保申请材料《申请担保材料单》 担保受理

--《担保项目受理登记表》 项目初审

-- 确定项目责任人、协办人 -- 项目初审基本内容 -- 实地调查 -- 担保调查报告

-- 《中止担保项目处理表》通知撤出担保流程企业 项目评审

-- 部门评审和会议评审 -- 复议项目评审 签订合同

-- 通知会议评审通过的企业

-- 准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同、委托保证合同） -- 审核空白合同文本（担

为建立规范、有效的风险控制体系,提高风险防范能力,保证企业安全稳健运行,提高经营管理水平,根据本企业《内部控制制度》,结合生产经营和管理实际,制定本制度。

风险控制管理制度

为建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证企业安全稳健运行，提高经营管理水平，根据本企业《内部控制制度》，结合生产经营和管理实际，制定本制度。

一、本制度旨在企业为实现以下目标提供合理保证：

1.将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。

2.实现企业内外部信息沟通的真实、可靠。

3.确保法律法规的遵循。

4.提高企业经营的效益及效率。

5.确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

二、企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。

三、按照企业目标的不同对风险进行分类，分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

1.战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

2.经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

3.财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

（1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规

南昌大学

@士学位论文

信用担保公司的风险管理研究——WJM信用担保公司履约保函项

目风险管理案例研究

姓名：华东

申请学位级别：@士

专业：产业经济学

指导教师：尹继东

20091206

摘要

摘 要

中小企业是国民经济的重要组成部分。由于中小企业的高风险性，融资难始

终是绝大多数中小企业面临的瓶颈。随着信用担保公司的出现，在一定程度上

缓解了中小企业融资难问题，但信用担保公司置身于高风险行业，面对的服务

对象广泛，他们具有规模小、产品范围广、经营历史短、财务信息不完整或失

真和市场需求不确定等特点，再加上风险来源的多样性，从而决定了其价值的

创造要透过对风险管理来实现。因此本文首先叙述了信用担保公司风险管理研

究的必要性；而后探讨了信用担保的经济学原理和风险管理，并对信用担保公

司风险特点、来源、成因、风险防范机制进行简要阐述；最后结合真实的个案

探讨，从实践中摸索信用担保公司如何在实际运作中设计过程控制来管理风险。

本文希望通过实证的个案研究分析达到理论联系实际，深入分析个案中过程控

制在风险管理中的作用，并提出不同的信用担保公司在面对不同的企业时，应

深入调查，结合实际情况设计不同风险管理方案，真正实现信用担保公司的价

值，创造信用能力。

关键词：信用担保公司；信用风险；风险管理；

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担保机构常见法律风险分析及热 点疑难法律介绍北京市盈科律师事务所孙自通律师 TEL:139109856702011年12月

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第一部分 宏观背景介绍一、“三荒两高”炙烤中小企业 被称为“三荒两高”的“钱荒”、“电荒”、 “用工荒”和“高成本”、“高税负”正影响 着我们生活的方方面面，困扰着当下的中国经 济。 钱荒中的“等贷族”。 中小企业“很受伤”。

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二、钱荒与钱的体外循环 担保行业被时代繁荣

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发展现状——多、乱、散

大家不难发现，投资担保企业如雨后春笋， 从大中城市到偏远城乡遍地开花，在繁华街道装 修堂皇，打出“你发则啊

EAS内部控制与风险管理体系

EAS战略管理系统部王云

导读

风险管理系统对很多客户、机构营销实施等人员来说，都是一个新领域。

美国Committee of Sponsoring Organizations (COSO) 于2004年9月发布了《企业风险管理——整合框架》。2004版的COSO框架构建了一个较为完善的企业风险管理框架，它提供了关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南。作为一本国际权威文献，该框架除了在美国企业中应用，也为其他国家广泛借鉴应用，同时也是金蝶EAS风险管理系统建立的重要理论标准。

适用范围

本文适用于EAS 项目实施人员。适用与EAS 所有通用版本。

请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。

目录

1背景 (2)

2内部控制与风险管理体系 (2)

2.1概述 (2)

2.2常用术语与概念 (3)

2.3企业风险管理整合框架 (4)

2.4内部控制基本规范 (10)

2.5国有企业内部控制框架 (11)

3体系涉及的几个重要关系 (12)

3.1内部控制与风险管理的关系

分类号 U D C

密级 编号

审计硕士专业学位论文

F融资担保公司基于全面风险管理框架的

论文题目 ： 风险管理研究 年级、班级 ： 学生姓名 ： 指导教师 ： 答辩日期 ：

摘 要

随着经济的迅速发展，信用债担保异军突起。被担保主体资质较差，52%为资质偏差的城投企业。主体评级较低，另有相当一部分私募债未披露主体评级。除企业债（主要是城投债）外，多为中小企业私募债、中小企业集合债券及中小企业集合票据等。对于融资担保公司管理层来说，如何降低风险成为了一个不得不思考的难题。

本文以F融资担保公司的风险管理现状为线索，提出了该公司在风险管理上存在的一系列问题，并从全面风险管理的角度对如何建立管理目标，如何对担保中的风险进行识别、评价，同时减少在担保中存在的风险问题，如何保障全面风险管理体系的健康发展和顺利运行。具体的研究内容如下：

第一部分主要对论文的研究背景、意义、创新和不足、国内外研究现状以及大致的内容框架作总纲性的描述，由此来揭示本文的实际研究价值；

第二部分主要对风险及风险管理的定义，风险管理理论的发展，风险管理原理及常用