现金池业务是流动性现金管理业务的重要产品之一

农业银行现金管理服务

现金管理服务是中国农业银行为协助客户有效进行资金管理而提供的账户管理、收付款、流动性管理、投资理财、短期融资、风险管理等系列金融产品和服务的组合方案。

农业银行秉承以客户为中心的服务理念，依托雄厚的资金实力、专业的服务团队、先进的技术支持、庞大的网络优势为客户提供全面的资金管理和理财增值解决方案，旨在协助客户优化业务流程、降低财务成本、提高资金收益、加强风险控制，有效提升客户价值。

农业银行现金管理服务渠道丰富，可以满足各类客户的不同需求，包括覆盖中国境内所有县域的24000多个营业网点，灵活为客户定制功能的银企通客户平台，安全便捷的企业网上银行，能够与客户的ERP/财务/资金管理系统无缝对接的银企互联平台，能够与银行同业系统有效对接的银银互联平台等。

主要产品和服务内容：

一、账户管理服务 账户收支管理

根据客户财务管理要求，农业银行协助集团客户对下属成员单位实现收支两条线管理。成员单位收入账户用于收款，资金只能划转集团指定上级账户；支出账户只能接收上级下拨资金，用于对外付款。

支付对象管理

客户为保证账户资金安全，可申请对结算账户通过电子渠道付款的支付对象进行控制，约定收款账户范围，农业银行协助客户限制向非指定账户的

中国农业银行现金管理服务帮助客户有效进行资金管理，提供账户管理、收付款服务、流动性管理、投融资服务、供应链金融服务、风险管理等系列金融产品和服务的组合方案。

中国农业银行现金管理品牌——“行云·现金管理”。“行于通畅，聚水为云”，以行云流水之势，畅通资金渊流，汇聚财富效能。水，象征财富，升腾汇聚而成云，又回归润泽大地以实现价值的传承。农业银行现金管理就如“行云”一样传承转合，帮助客户实现资金调配和财富聚合。“得其道，用其法，道法自然”。“行云·现金管理”更是承袭自然法则的道法原理在现实中的运用，顺达流畅、快速灵便，追求资金管理的最佳境界，为企业效益提升提供宏韬大略与智理先机。

一、账户管理

农业银行为客户提供基于结算账户的各项服务，方便客户及时掌握账户信息、构建合理的账户体系、有效控制账户收支，科学进行业务决策。 结算账户开销户

农业银行可为客户提供优质、便捷的本外币结算账户开销户服务。

农业银行拥有国内最大的网络体系以及国内最大的客户群体。结算产品丰富多样，可为客户提供安全、高效、优质的结算服务。

办理流程：客户开立结算账户可向农业银行营业网点提出申请，提交相关资料，签订协议，并预留印鉴；本地、异地均可开户。客户撤销银行结

摘 要

现金管理业务是商业银行开展的一种综合性服务，目的是要帮助企业客户尽量减少闲置头寸的占用，提高资金使用效率，降低财务成本。在市场经济飞速发展的今天，现金管理业务越来越得到市场的认可，但目前我国商业银行的现金管理业务仍发展不完全，存在很多问题，需要不断加以改善。本文在对我国商业银行现金管理业务的现状分析的基础上，指出我国商业银行在现金管理业务方面存在的一些问题，并提出一些建议

关键词：

商业银行；现金管理； 对策 ? I ?

问题；

目 录

一、 现金管理业务概述 .............................................. 错误！未定义书签。 （一）现金管理业务基本概念 ................................ 错误！未定义书签。 （二）发展现金管理业务的必要性 ........................ 错误！未定义书签。 二、我国商业银行现金管理业务的现状 .................... 错误！未定义书签。 （一） 我国商业银行现金管理业务的市场现状 .. 错误！未定义书签。 （二） 我国商业银行现金管理业务的特点 .........

2017-2023年中国商业银行现金管理业务市场现状调研分析及发展趋势报告

中国市场调研在线

中国市场调研在线 2017-2023年中国商业银行现金管理业务市场现状调研分析及发展趋势报告

行业市场研究属于企业战略研究范畴，作为当前应用最为广泛的咨询服务，其研究成果以报告形式呈现，通常包含以下内容：

一份专业的行业研究报告，注重指导企业或投资者了解该行业整体发展态势及经济运行状况，旨在为企业或投资者提供方向性的思路和参考。

一份有价值的行业研究报告，可以完成对行业系统、完整的调研分析工作，使决策者在阅读完行业研究报告后，能够清楚地了解该行业市场现状和发展前景趋势，确保了决策方向的正确性和科学性。

中国市场调研在线cninfo360.com基于多年来对客户需求的深入了解，全面系统地研究了该行业市场现状及发展前景，注重信息的时效性，从而更好地把握市场变化和行业发展趋势。

中国市场调研在线 2017-2023年中国商业银行现金管理业务市场现状调研分析及发展趋势报告

2017-2023年中国商业银行现金管理业务市场现状调研分析及发展趋势报

告

报告编号： 535215

市场价： 纸介版

企业现金池的介绍

所谓集团现金池业务，就是指属于同一家集团企业的一个或多个成

员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式主要用于利息需要对冲。

以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司资金上划现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额。根据事先约定，在固定期间内结算委托贷款利息，并通过银行进行利息划拨。

建立现金池对于企业集团而言有两大优点： 优化利息

现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出。在现金池中，不同账户上的正负余额可以有效的相互抵消，账户资金盈余的子账户的资金自动地转移到资金不足的其他子账户，这样一来，企业的资金得到了充分的运用，在集团内部就能够满足融资需求，而无需外部融资，既简化的手续，也大大降低的融资费用。

我们来举个例子，假设A，B，C同属一个集团公司，A日均盈余400，000，B日均盈余200，00

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内部控制与现金管理

学习目标

学习完本章后，应该能够做到：

1. 描述出一个有效的内部控制系统 2. 使用银行对帐单作为内部控制措施 3. 管理并处置现金

4. 对现金收款实行内部控制 5. 对现金付款实行内部控制 6. 运用预算来管理现金

7. 衡量企业中存在的道德风险

Grant Leforge 办事处究竟出了什么错误？ 答案是：在现金会计的控制上存在漏洞。Steve Lane 负责从客户手中收取现金，而他同时还可以接触公司的会计帐。通过操纵会计账簿，他甚至可以隐瞒盗窃行为达几年。此外，日常也没有人检查他的工作。我们在本章中所讨论的几步程序将能解释公司如何才能避免此种盗用行为的发生，当然，这些控制系统虽不能完全防止错误，但好的控制至少可以帮助发现不道德的或是违法的行为并限制其影响。

内部控制对于大公司并不是可有可无的。《外部腐败法》(The Foreign Corruption Practices Act)要求公司在证券交易委员会的控制下保持适当的内部控制系统，而不论其是否存在外部交易。法案同时还包括对于行贿受贿和其他腐败行为的特别禁令。

本章主要讨论内部

论现代企业的现金管理问题

专 业： 姓 名： 学 号： 指导老师： 职 称： 课程名称：

2013年06月27日

摘要

现代企业管理以财务管理为中心，财务管理的核心是现金管理，因此现金管理是企业管理的重中之重。综合目前我国企业的现状，现金管理存在着现金安全性不高、现金利用率较低、资金运作风险大等一系列的问题。面对日益激烈的市场竞争，企业需要采取建立良好的现金管理制度，实行现金集中管理模式，确定最佳现金结存额度，强化投资管理等对策，来提升企业的现金管理水平，保持现金流量的流通，合理控制营运风险，实现企业资源的合理配置，从而使企业健康发展。

关键词：现金；现金管理；问题；对策

目 录

1 现金管理的重要性 ............................................................................................. 1 2 现代企业现金管理存在的问题分析 ............................................................. 2

2.1 现金的安全性不高，内部现金管理控制薄弱 ....

员工借支现金管理办法

1.目的

规范员工借支现金的标准要求，使员工借支现金有章可循，财务执行现金借支管理时更加规范和明晰。 2.范围

本文件适用于所有员工。 3.定义

3.1私人现金借支：员工本人因生活、家庭等方面短期困难，而需向公司借支现金以渡过短暂的困难期，在此称为私人现金借支。

3.2差旅现金借支：员工因公出差，为便于出差工作的顺利实施，而需向公司借支现金，在此称差旅现金借支。

3.3备用金：对于相关部门因业务需要，及业务本身持续性特点，为便于日常业务的顺利进行，而需预备一定的备用现金。 4.职责 4.1员工

按照本管理办法要求履行现金借支的相关程序。 4.2财务部

按照本管理办法执行员工现金借支，并予以现金财务记账。 4.3公司高层领导

负责员工借支现金的审核或审批。 5.内容

5.1员工借支现金类别

分为私人现金借支，差旅现金借支及备用金现金借支。 5.2私人现金借支

公司原则上不向员工进行私人现金借支，鉴于以下特殊原因，公司出于人文关怀，在经过相关程序审批后可以向员工进行私人现金借支：

5.2.1新入司员工第一个月因住宿、生活的紧张，且入司两周以上，可以向公司借支300元以内的生活费，入司一个月可以向公司借支600元以内的

学校现金管理制度

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。

二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。

三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。

四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。

五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。

六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。

资金管理制度

一、收入

预算内的收入，应按上级财政和主管部门的文件精神办理，预算外的收入要严格执行物价部门的有关文件，按规定的项目和标准合理收费，严禁各部门、各组室巧立名目收费，

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内部控制与现金管理

学习目标

学习完本章后，应该能够做到：

1. 描述出一个有效的内部控制系统 2. 使用银行对帐单作为内部控制措施 3. 管理并处置现金

4. 对现金收款实行内部控制 5. 对现金付款实行内部控制 6. 运用预算来管理现金

7. 衡量企业中存在的道德风险

Grant Leforge 办事处究竟出了什么错误？ 答案是：在现金会计的控制上存在漏洞。Steve Lane 负责从客户手中收取现金，而他同时还可以接触公司的会计帐。通过操纵会计账簿，他甚至可以隐瞒盗窃行为达几年。此外，日常也没有人检查他的工作。我们在本章中所讨论的几步程序将能解释公司如何才能避免此种盗用行为的发生，当然，这些控制系统虽不能完全防止错误，但好的控制至少可以帮助发现不道德的或是违法的行为并限制其影响。

内部控制对于大公司并不是可有可无的。《外部腐败法》(The Foreign Corruption Practices Act)要求公司在证券交易委员会的控制下保持适当的内部控制系统，而不论其是否存在外部交易。法案同时还包括对于行贿受贿和其他腐败行为的特别禁令。

本章主要讨论内部