八项规定招待费报销规定

招待费报销规定

1. 招待费报销规定 ●应酬报销：

1） 因业务需要请客应酬，各部门或个人须事先填写《招待申请单》，注明应酬对象、人数、洽谈事由及招待标准，并请示董事长批准。报账时须提供申请单作为依据，按公司程序办理报账，所有不经事先批准的业务招待费用一律由员工个人承担。

2） 请客应酬的基本开支标准和参加陪客人员的控制：由总经理带队3人以上，不超过5人作陪的，人均开销标准控制在150元以内。总经理职务以下经理带2人参加作陪的，人均开销控制在120元以内。客户3人以下由经理安排2人作陪，人均开销在控制在100元以内。中午招待以简餐为主，原则上不允许饮酒。特殊情况提前申请，由总经理批示。

3）本地客户来公司一般安排工作餐，工作餐费用人均控制在20元。销售部负责安排好，填写报销单，部门主管签字，总经理批准报销，1000元以上需有董事长签字方可报销。

2. 原始凭证有效性的规定

1）经办人员在费用支出时，应取得合法有效的原始凭证，以下凭证视为合法有效的原始凭证，予以报销：

A、带有税务机关批准的防伪标志和全国统一发监制章的税务发票，且发票上必须盖有“发票专用章”字样；

B、实在无法取得发票的，应有各类带印戳的收据，支

财务借款及报销制度

1目的

加强公司财务制度，规范借款管理，清晰员工费用报销手续，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。

2范围

适用于公司各职能部门人员借款及报销。 3文件执行者

3.1财务管理部：负责制定与修正本制度。 3.2会计中心：为费用报销的监控部门。 4正文 4．1借款规定

4.1.1借款是因业务需要的临时借款，包括出差差旅费借款、日常办公用品的采购、固定资产采购及各种临时性借款。借款按性质和用途不同分为：员工因公借款、备用周转金借款。

4.1.2借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款。“前账不清，后款不借”的原则。

4.1.3借款人规定：

（1）员工因公借款，坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划、周计划，报财务部及总经理审批， 并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用，特殊情况报总经理审批。

（2）对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款当事人部门负责人签批、由财务部、总经理审核批准。如果是借支差旅费的还需要出具借款当事人部门负责人或分管领导核准的“出差申请“，财务部门根据差旅费限

公司业务招待费管理规定

一、集团所有经营公司的财务及各类费用报销，经营公司总经理是唯一审批人;

二、业务招待费的使用原则

1、业务招待费的使用要符合节俭原则，业务招待费不得用于礼品、旅游高档消费。

2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。 3、业务招待费使用必须对促进企业管理起到积极的作用。 三、业务招待费的使用范围

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司餐厅招待时发生的就餐费;因招待领用的酒水、香烟等。

四、业务招待费使用开支标准及规定 1、招待人数规定：

商务招待，严禁亲属及非相关人员参加;

接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。

2、业务招待费的审批权限：

业务费：一律由经营公司总经理管理，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：经营公司总经理审批单次预算3000元以内限额的招待费， 3000元以上标准报集团同意后执行。发票上必须备注内容关键词：参加人数，招待对象，来客人数，否则不予报销。

相关部门审核/会签

交通费、通讯费、招待费标准及相关管理规定

总 则

目的：企业在经营过程中，部分职位因工作性质及业务需要，日常工作中需要产生交通费、

通讯费及商务招待费用。为了进一步规范、明确相关费用标准及审核、报销流程，并便于分公司参照执行，特制定本管理规定。

范围：本规定适用于总公司及全国各分公司。

第一章 城市类别及对应的费用标准

1、城市类别划分：

类别一：北京、上海、广州、深圳； 类别二：国内其他城市。

2、不同类别城市的费用标准：

通讯费：类别二的城市，在类别一的基础上 X 0.8（分公司总经理、副总经理除外）。 交通费、招待费：各城市统一，暂不考虑城际差异。

第二章 费用的类别、标准、报销要求

1、交通费 1.1简要说明：

因工作及业务需要使用交通工具产生的费用（包括：公交车票、出租车票、加油票、停车票、高速公路过桥费等）。 1.2报销方式：

1.2.1 总部经理、副经理级（分公司总经理、副总经理）以上人员因工作原因外出，可报销出租车票（需提供相关备注,且在标准内）；

1.2.2总监、副总监级以上有车辆人员，可报销加油票、停车票、高速公路过桥费等（有车辆人员不能再报销出租车票，无车辆人员的不能报销上下班出租车票）；

1.2.3 根据实际业务情况，凭费

如何理解业务招待费税前扣除的规定

【问题】

新企业所得税税法规定的“业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%”是指发生额的60%不超过当年销售（营业）收入的0.5%，还是指发生额不得超过当年销售（营业）收入的0.5%？

【解答】

税法是指发生额不超过当年销售收入的0.5%，但两个条件都要考虑。

举例说明对业务招待费如何扣除的理解：

1、假设销售收入为20000万元，如果当年的业务招待费为80万元，

20000×5‰＝100，80×60%＝48，100>48，则在税前扣除48万元。

2、如果当年的业务招待费为200万元：

20000×5‰＝100，200×60%＝120，100<120，则只能在税前扣除100万元。

【我要纠错】

相关部门审核/会签

交通费、通讯费、招待费标准及相关管理规定

总 则

目的：企业在经营过程中，部分职位因工作性质及业务需要，日常工作中需要产生交通费、

通讯费及商务招待费用。为了进一步规范、明确相关费用标准及审核、报销流程，并便于分公司参照执行，特制定本管理规定。

范围：本规定适用于总公司及全国各分公司。

第一章 城市类别及对应的费用标准

1、城市类别划分：

类别一：北京、上海、广州、深圳； 类别二：国内其他城市。

2、不同类别城市的费用标准：

通讯费：类别二的城市，在类别一的基础上 X 0.8（分公司总经理、副总经理除外）。 交通费、招待费：各城市统一，暂不考虑城际差异。

第二章 费用的类别、标准、报销要求

1、交通费 1.1简要说明：

因工作及业务需要使用交通工具产生的费用（包括：公交车票、出租车票、加油票、停车票、高速公路过桥费等）。 1.2报销方式：

1.2.1 总部经理、副经理级（分公司总经理、副总经理）以上人员因工作原因外出，可报销出租车票（需提供相关备注,且在标准内）；

1.2.2总监、副总监级以上有车辆人员，可报销加油票、停车票、高速公路过桥费等（有车辆人员不能再报销出租车票，无车辆人员的不能报销上下班出租车票）；

1.2.3 根据实际业务情况，凭费

制度

关于公司出差差旅费、采购费、交通费、招

待费和通讯费报销管理的有关规定

湘神财字（2005）012号

近来，公司出差差旅费、采购费、交通费、招待费和通讯费的报帐程序和管理比较混乱，为了规范其管理，特规定如下：

一、 凡公司规定享有手机通讯费报销的管理人员，必须按行政部有关《管理人员享有手机通讯费报销的管理规定》的规定执行，使用公司统一规定的手机卡号，凡使用非公司规定的卡号的手机费一律不予报销。

二、 享有手机通讯费报销的管理人员报销手机通讯费时，必须在其规定的报销额度内，凭中国移动、中国联通或中国电信公司的统一规定发票据实报销，超过额度部分不予报销。

三、 手机通讯费的报销时间，统一规定：本月的通讯费报销，在下个月10号统一交公司行政人力资源部汇总登记造册，并和报销发票统一交财务中心集中报销，愈期未报者（除有特殊情况或经总经理批准外），不许报销。

四、 从2005年4月份起，享有公司报销的手机通讯费一律不再列入工资表中核算，由行政人力资源部汇总单独报财务集中报帐。

五、 出差人员和市内外去人员报销差旅费必须凭本部门主

制度

管审批的《出差人员申请单》或〈〈工作时间外出申请单〉〉以及出差差旅费和市内交通费的有关发票据实核报，无申请审批单，拒绝报销。

六、 出差人

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

关于差旅费及业务招待费报销的规定

目录

第一章 总则

第二章 出差申请流程 第三章 差旅费报销规定 第四章 业务招待费报销规定 第五章 罚则 第六章 附则

编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

第一章 总则

第一节 目的

第一条 为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。

第二节 适用范围

第二条 公司之所有员工必须遵从此项制度。

第二章 出差申请流程

第一节 出差预算申请

第三条 员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程， 按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额， 如签证费、零星发生的办公用品费用等。只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。特殊情况下，员工在出差

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

关于差旅费及业务招待费报销的规定

目录

第一章 总则

第二章 出差申请流程 第三章 差旅费报销规定 第四章 业务招待费报销规定 第五章 罚则 第六章 附则

编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

第一章 总则

第一节 目的

第一条 为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。

第二节 适用范围

第二条 公司之所有员工必须遵从此项制度。

第二章 出差申请流程

第一节 出差预算申请

第三条 员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程， 按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额， 如签证费、零星发生的办公用品费用等。只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。特殊情况下，员工在出差

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费 用 报 销 管 理 办 法

财务中心

二0一三年七月二十三日

目录

第一章：总则 ............................................................................................. 1 第二章：财务费用报销基本制度及基本流程 ........................................ 1 第三章：管理费用报销管理办法 ............................................................ 3 第四章：财务费用管理 .......................................................................... 18 第五章：销售费用报销管理 ............................................................