挪用资金无罪判例

刑事立案申请书

申请人：xxx

请求事项

请求依法对 涉嫌挪用资金罪、或职务侵占罪进行刑事立案侦查，并依法追究其刑事责任。

事实与理由

，女，xxxx出生，汉族，户籍地xxx户，身份证号：xxxx。其自xx年开始，全权负责xxx公司财务负责人工作（所有公司印章、证件、操作及授权网银由其单独保管、会计出纳工作均由其单独负责）。

Xxx年x月，申请人在工作检查中初步发现，自xxx年起至今，不间断出现：

1、xxx利用职务之便，在未经公司领导批准的情况下，擅自将公司资金毫无缘由的转入其个人账户，且不附原始凭证甚至附虚假发票入账。

2、未按会计人员行业管理规范制作工资表，工资发放金额与事实不符。

3、自xxx年公司聘用出纳开始，将公司部分资金划入出纳个人账户，后又指使出纳将该部分资金全部划转至xxx个人账户，并去向不明。

为查清资金去向，申请人特委托xxx会计师事务所对申请人账目

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进行全面审计，通过审计结果，申请人确认xx涉嫌挪用资金罪、或职务侵占罪的违法事实。

审计确认后，申请人再行找到xxx，想让其向公司解释清楚款项的去处，但xxx却态度蛮横，答非所问。先是刻意回避、进而无故旷工的方式选择逃避。拒绝

税务犯罪辩护律师|从12个无罪判例看逃税罪9个无

罪辩护有效辩点

何观舒：广强律师事务所税务犯罪辩护与研究中心秘书长

编者按：逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不

申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上，或者扣缴义务人采

取欺骗、隐瞒等手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的行为。本条文

原罪名为偷税罪，2009年2月28日通过施行的《中华人民共和国刑法修正案

(七)》对此条文进行修正，最高人民法院、最高人民检察院《关于执行<中华人

民共和国刑法>确定罪名的补充规定(四)》取消了偷税罪罪名，修改为逃税罪。

笔者通过中国裁判文书网、无讼案例、OpenLaw等网络平台，以“逃税罪”

“无罪”“不构成逃税罪”等关键词进行检索，搜集符合要求的该罪判例共308

篇，选定了有效的、可供参考的无罪判例12篇。通过系统总结，提炼归纳了9

个在主体、主观方面、客观方面、适用除罪条款等方面不构成逃税罪的无罪辩护

有效辩点，以供参考。

写于2017年10月20日

一、主体不符合

无罪辩点1：行为人为他人代购货物，不是纳税义务人和扣缴义务人，不符

合偷税罪的主体构成要件，不构成逃税罪

无罪判例：郭某某偷税刑事再审判决书 (2014)文法刑再初字第1号

裁判

非法吸收公众存款罪应注意的无罪事项（通过判例提炼）

公告：桑涛（全国检察业务专家、公诉30年）著《公诉技能传习录》系列新书上架（中国检察出版社出版），共有5部，其中1部为桑涛、姚海华（深海鱼）合著。分别为：1、《阅卷.提讯.证据审查技能提升要诀》桑涛著，定价88元；2、《诉前准备.出庭技能提升要诀》桑涛著，定价78元；3、《法庭辩论.语言与写作技能提升要诀》桑涛著，定价88元；4、《危害公共安全.妨害社会管理秩序.侵犯人身权利类案办理要诀》桑涛.姚海华合著，定价78元；5、《破坏社会主义市场经济秩序.职务犯罪类案办理要诀》桑涛著，定价58元。 其他相关链接点击查阅：1、非法吸收公众存款罪调研分析报告（偏辩护角度）

2、诈骗与民间借贷以及非法吸收公众存款的区别 3、集资诈骗与非法吸收公众存款的界分

4、办理互联网金融犯罪案件的要点（实务性很强） 从无罪案例看非法吸收公众存款罪的6大无罪点 作者：曾杰（广强律师事务所·金牙大状律师网金融犯罪辩护与研究中心秘书长），首载于金牙大状公号。 一、客观方面不构成 主要无罪辩点1：行为人借款数额虽然较大，但是仅仅向几人借款，且与借款对象都有一定的社交关系基础，行为人的借款方式是一对一通过电话或当面的

薛某与孙某离婚纠纷一审民事判决书

太原市小店区人民法院 一审 （2014）小民初字第1361号 【关键词】 感情破裂 【文书来源】 中国裁判文书网 引用法规＊本处法规摘自法院观点 一审

《中华人民共和国婚姻法》第十八条 (18434) 《中华人民共和国婚姻法》第三十二条 (644199) 《中华人民共和国婚姻法》第三十六条第一款 《中华人民共和国婚姻法》第三十六条第二款 《中华人民共和国婚姻法》第三十七条第一款 检索相关案例 展开 文书正文 当事人信息 原告薛某

委托代理人冯淑华，山西东奥律师事务所律师。 被告孙某

委托代理人孙小燕，女，汉族，系被告姐姐。 委托代理人刘爱群，女，汉族，系被告母亲。

审理经过

本院于2014年6月23日立案受理的原告薛某诉被告孙某离婚纠纷一案，依法由代理审判员卢敬丽适用简易程序公开开庭进行了审理。原告薛某及其委托代理人冯淑华，被告孙某及其委托代理人孙小燕、刘爱群均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。

原告诉称

原告薛某诉称，原被告双方于××××年××月××日登记结婚，××××年××月××日生一女儿，取名孙某某。双方在婚后因性格方面原因，一直存在纠纷，争吵不断。被告不尽丈夫和父亲的义务，不顾家，也

英国判例法文献及判例查找方法介绍

翟建雄

【学科分类】法律教育 【出处】《法律文献信息与研究》2000年第2、3期 【写作年份】2000年 【正文】

判例法(Case Law)是指英国自十一世纪起逐步形成并发展起来的、主要由不同时期高等法院的判例构成的一种法律规范，它是英国法律的重要渊源之一。按照“遵循先例”(Stare Decisis) 的原则，某一判决中所确立的法律原则，往往被作为一种先例适用于以后该法院或下级法院所管辖的案件，只要案件的基本事实相同或相似，就必须以先前判决中所确立的原则处理。在法学研究和实际操作中，常常需要查找或引证有关的判例， 但是英国判例法历史悠久、数量庞大， 查找起来十分困难；本文试就英国判例法文献及判例的查找方法作一介绍。 一、判例法文献

英国学者将法律文献分为原始法源性文献和次级法源性文献。就判例法文献而言，前者主要是指在不同时期由私人或半官方的民间机构编辑出版的各种判例汇编；而后者主要是指摘要介绍判例内容和查找方法的各种工具书，如百科全书、判例摘要；以及教科书、专著、各类指南；期刊杂志中的论文、评论文章；各种索引、书目、目录等。现分别介绍如下： (一).原始法源性文献 (Prima

　　本人的母亲，今年已85岁高龄。自从我被“双规”后，她每天以泪洗面，痛不欲生，三年多来哭瞎了一只眼睛。 结发妻子与我离了婚，儿子因我的事影响到学习，推迟一年才拿到学位。我的两个正在读中学的侄子，因忍受不了同学们的议论，一个高考失误，一个连高中也没有考上，只好南下打工。 我的犯罪，毁掉了原本幸福的家庭，害了亲友。我真是抱恨终生，高墙内的我今生今世已无法弥补，只有永远的愧疚和无尽的自责。 世上没有后悔药可买，领导干部要想做到让自己永远不后悔，就要时时刻刻慎独慎微，时时刻刻严格要求，以德修身，廉洁自律。人一旦坐牢，失去自由，其精神痛苦用语言是无法形容的。 我想了几句顺口溜，算是对沉痛教训的总结：

　　人生在世难百年，谨慎把握每一天，遵纪守法第一位，钱财女色切莫贪;一旦失足千古恨，身败名裂悔也晚，平淡自由过日子，胜于地位与金钱. 木必先腐而虫自生。先贤有云“匹夫不可以不慎取友”。因为“与善人居，如入芝兰之室，久而不闻其香;与不善人居，如入鲍鱼之肆，久而不闻其臭”。 新华社曾有评论表示：

　　普通人交友需谨慎，领导干部交友更需慎之又慎。因为领

刘连和招摇撞骗

北京市海淀区人民法院

刑 事 判 决 书（2006）海法刑初字第1102号 公诉机关北京市海淀区人民检察院。

被告人刘连和（别名刘连友），男，1962年12月15日出生于北京市，汉族，高中文化，北京市公安局海淀分局北太平庄派出所联防员，户籍所在地北京市海淀区红联村平房17号。因涉嫌招摇撞骗于2005年11月8日被羁押，同年12月16日被逮捕。现羁押在北京市海淀区看守所。

北京市海淀区人民检察院以京海检刑诉字[2006]第407号起诉书指控被告人刘连和犯招摇撞骗罪，于2006年3月27日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。被告人刘连和到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控被告人刘连和于2005年11月4日22时许，在本市海淀区四道口绿野歌厅附近的马路上，冒充正在执行公务的人民警察，以抓卖淫嫖娼为名对王先忠（男，25岁）进行罚款，索取其西门子3568型手机（价值人民币544元）及现金人民币1 500元，经鉴定款物共计价值人民币2 044元。

2005年11月5日21时许，被告人刘连和在本市海淀区中央财经大学北门附近，冒充正在执行公务的人民警察，以抓卖淫嫖娼为名，强行扣留张振杰（男，29岁）现

XXX，男，汉族，生于XXXX年XX月XX日，身份证号XXXXXXXXXX。毕业于成都信息工程学院通信工程专业，现居成都市成华区成华大道。XXX于XXXX年XX月XX日参加了本公司的面试，XX月XX日带薪上岗，XX月XX日因销售业绩差离职。XXX离职后，在XXXX年XX月XX日上午XX时左右，因接手其工作的销售老师接到客户电话反映，在XXXX年XX月XX日就支付的余款1000元，到XX月XX日公司财务处仍无法核实该笔到账，故公司安排专人在当天内核实了傅俊经手的全部订单，核实情况如下：

一、共有三处严重违纪行为

1、挪用公款。让客户把公司应收款项汇入一个名为“朱肖蓉”的私人账户，引导客户给其私人账户付款后，未将客户支付的费用转入公司账户，也未向公司财务报备，直到被查。

2、贪污客户汇款。将客户支付其私人账户的2000元贪污了500元，只转入公司账户1500元。

3、欺骗其他部门的同事，编造借口让后续团队不要联系客户。另外，在职期间傅俊曾多次向同事借钱，目前仍有2100元尚未归还。

二、根据公司管理制度规定，处理结果如下

1、勒令其于1日内补齐所欠款项。（已经于XX月XX日退回全部款项1500元）。

2、对傅俊贪污、挪用公款的违纪情况在网上进行通报。

3、将傅俊

不知者无罪

不知者不罪

拼 音： bù zhī zhě bù zuì

释 义： 罪：责备，怪罪。因事先不知道而有所冒犯，就不加怪罪。

出 处： 清·钱彩《说岳全传》第六十三回：“起凤道：?牛兄何不早通姓名，使小弟多多得罪。勿怪，

勿怪。?牛通道：?不知者不罪。?”

在电视，报纸上经常看到这样的事情：某单位出现了一些重大的安全问题，追究责任的时候，有些主管领导干部总以一句口头禅：“我不知道这件事”为由进行搪塞。不知者不为过，这句话看似有道理，实则不然。

一个单位出现了重大的安全问题，的确有许多主管干部是真的不知道，这是可以原谅的。但是，有些单位

的主管干部，由于他们在工作中，麻痹大意，遇事怕麻烦，不按规章制度办事，出了问题，就以不知道、不清楚为理由好让上级主管领导高抬贵手，放自己一马。假如上级领导干部对这样的情况视而不见，置之不理，就很容易造成歪风邪气蔓延，使工作落实变成了落空。

不知者不为过，对于管理干部来说，毫无疑问就是渎职，当前各单位和部门深入开展安全生产大检查活动，对一些单位上出现的安全隐患，该处理的及时处理，该整改的及时整改，本着对企业的安全生产负责的态度，对不知者，要追究主管领导的责任，进行通报批评，让他们明白自己的

　　您好!对不起，我犯了一个这么严重的错误，我违反了纪律，很抱歉，我知道自己挪用公款的行为损害了公司的利益，我对于自己的行为进行了深刻的反省，现在，我慎重的向您递交检讨书。

　　回顾我的错误，我擅自将公司公共款项用于私人笔记本购买，严重地危害了公司集体利益，是一种严重的违纪违规行为。

　　面对错误，我感到深深的羞愧，我这样的行为对不起领导，对不起同事，对不起每一个器重过我关心过我的人。

　　现如今，面对错误，我决心彻底改正：

　　第一，我必须彻底改正这种违规行为，并且将私用的这部分(检讨书 )钱全额退还给单位。

　　第二，我必须就此次错误向领导做出深刻检讨与道歉，并且向您与全体同事表示深深的歉意与悔改。

　　第三，我必须从此次错误当中充分吸取经验教训，并且以最大努力改正错误，避免重蹈覆辙。

　　最后，我恳请领导与单位同事的原谅，给我一次改过自新的机会。

　　挪用公款悔过书范文（2）

　尊敬的联社领导：

　　提起笔，我的手还在不停的颤抖，眼泪却止不住地流出，今天，怀着深深懊悔的心情向你递交这份检讨，以深刻反省自己私自挪用公款的严重违纪违规行为。

　　一晃21年过去了，21年来，自己每天都在和现金打交道，也从没有过如此念想，