内控考试答案

内部控制习题

第一章

(一)单项选择题

1．内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。 A．科学管理 B．内部牵制 c．内部审计 D．管理控制

2．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。 A．控制环境 B．风险评估 c．会计系统 D．控制程序

3．COSO著名的《内部控制——整合框架》是在( )发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A．20世纪80年代 B．1992年 C．2002年 D．2004年

4．( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。 A．控制环境 B．风险评估 C．控制活动 D．信息与沟通

5．2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。

A．内部控制体系 B．内部控制结构

c．内部控制整合框架 D．企业风险管理整合框架 6．相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括( )。

A．新提出了一

企业内部控制知识竞赛试题

主办单位：财政部会计司中国注册会计师协会国资委财务监督与考核评价局中国证监会会计部协办单位：中国会计报

一、选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）1.内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。

A科学管理 B内部牵制 C内部审计 D管理控制

2.下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ACD ）。

A内部控制是一个过程

B内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

C有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为

3.下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有( BCD )。

A内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息 B信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

C有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中

D管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式

4.下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ACD )。

A控制的

（内控模版）

XXX单位 内部控制工作手册

二0一四年九月

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内部控制工作手册模版

说 明

包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。（根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等，如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法）

【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本，单位可根据自己的具体情况确定。

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目 录

? 序 言 4 ? ABC 单位组织结构图 5 ? 第一章 总则 7 ? 第二章 内部控制基本制度 9 ? 第三章 预算业务管理制度 18 ? 第四章 收支业务管理制度 43 ? 第五

天津津南村镇银行营业部制度综合试题 姓名：

一、单选题（每题1分，共30分）

1 存款人办理日常转账结算和现金需要，只能在银行开立一个（ A ）银行结算账户

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 2 临时机构在其驻在地能开立几个临时户（ A ）

A .1 B .2 C .3 D .4 3 基本户开户许可证以下哪些是不可变更事项（ C ） A.账户名称 B.法定代表人及负责人 C.账号 D.开户银行名称

4 临时存款账户的有效期限应根据有关证明文件确定的期限活存款人的需要确定，但有效期限最长不得超过（ B ）年

A .1 B .2 C. 3 D. 4 5 柜员临时离柜应及时签退系统，做到（ A ），凭证、现金入柜保管。 A. 人离

企业内部控制知识竞赛试题

主办单位：财政部会计司 中国注册会计师协会 国资委财务监督与考核评价局

中国证监会会计部 协办单位：中国会计报

一、选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1.内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。 A科学管理 B内部牵制 C内部审计 D管理控制 2.下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ACD ）。 A内部控制是一个过程

B内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 C有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 3.下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有( BCD )。 A内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息 B信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

C有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D管理层与下属相处时的

内部控制基础性评价工作总结报告

按照财政部《关于全面推进行建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）精神，根据省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》（晋财会〔2016〕25号）要求和忻州市财政局《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》（忻财会〔2016〕5号）要求，我所就围绕落实内控制度建设、强化内控监督、加强组织领导等方面对我所内部控制进行了全面的梳理和总结，现将有关情况报告如下： 一、内控制度建设

自《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我所积极组织开展了全面贯彻实施《行政事业单位内控规范（试行）》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了我所的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，大大提高了我所管理服务水平及风险防范能力。如：

1.我所实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿我所各项业务的全过程；

2.实现资产归口管理，定期盘点，账实相符； 3.实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行；

1

4.按照国家统一的会计制度编制财务报告； 5.对特定部门及岗位建

XXX单位

内部控制工作手册

二0一六年九月

内部控制工作手册模版

说 明

包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。（根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等，如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法）

【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本，单位可根据自己的具体情况确定。

目 录

? 序言-------------------------------------------------------- 4 ? ABC单位组织结构图 ----------------------------------------- 5 ? 第一章 总则------------------------------------------------- 7 ? 第二章 内部控制基本制度------------------------------------- 9 ? 第三章 预算业务管理制度-----------------------------------

HUST-MPAcc

会计专业学位硕士（

MPAcc）

案例报告

CASE REPORT

课程名称 内部控制

Course Name

教师姓名 张宇

Name of Teacher

报告题目 浅谈采购与付款业务内部控制——由“毒胶囊”事件引发的思考Case Report Title 学生学号 1520810026

Student Number 学生姓名 刘莉

Name of Student 2016年 5 月 20 日

成绩 教师签字

Score Signature

1

MPAcc课程案例报告评分表

姓名 刘莉 课程名称 课程代码 内部控制 任课教师 张宇 学号 1520810026 提交时间 2016.5. 评分等级 序号 1 2 2 3 4 5 6 7 8 评分指标 是（有） 是否具有创新性或重要应用意义 是否将课程理论有效联系实际 结构安排是否科学合理 论证是否充分足以支持结论 数据

（内控模版）

XXX单位 内部控制工作手册

二0一四年九月

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内部控制工作手册模版

说 明

包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。（根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等，如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法）

【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本，单位可根据自己的具体情况确定。

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目 录

? 序 言 4 ? ABC 单位组织结构图 5 ? 第一章 总则 7 ? 第二章 内部控制基本制度 9 ? 第三章 预算业务管理制度 18 ? 第四章 收支业务管理制度 43 ? 第五

（内控模版）

XXX单位 内部控制工作手册

二0一四年九月

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内部控制工作手册模版

说 明

包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。（根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等，如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法）

【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本，单位可根据自己的具体情况确定。

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目 录

? 序 言 4 ? ABC 单位组织结构图 5 ? 第一章 总则 7 ? 第二章 内部控制基本制度 9 ? 第三章 预算业务管理制度 18 ? 第四章 收支业务管理制度 43 ? 第五