征税纳税教学设计

征税和纳税

思想政治（必修）经济生活 第三单元——

第八课第二节《征税和纳税》

教学设计

征税和纳税

《征税纳税》教学设计

何娟

一、设计理念

依据新课程改革的需求，政治教学应贴近生活，贴近识记，贴近学生，要充分调动学生的积极性和主动性，让学生进行自主学习、探究学习、合作学习，达到教学的三维目标（即：知识目标、能力目标、情感态度价值观目标）。根据学生在实际生活中，对税有一定的了解，设计本课。通过学生观看视频，根据视频材料展开小组讨论，教师点拨引导。让课堂为学生提供一个展示自己探究学习，的平台。这种学习方式所掌握的知识远远的多于课本。这正是我们新课程所倡导的。

二、教学目标 （一）知识目标

1、识记税收的含义。

2、了解我国目前主要的五大类税种。 3、了解增值税和个人所得税的内荣和作用 4、了解四中违反税法的四种现象

5、理解税收的本职和税收基本特征及其相互关系 6、懂得依法纳税是公民的基本义务 （一）能力目标

1、能准确把握税收的基本特征的理解能力 2、能够准确认识有关税收作用的理解能力

3、能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力。 （三）情感态度价值观目标

1、认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策 2、牢固树立纳税光荣的信念

课时达标训练

1.(2017·益阳高一检测)下列关于个人所得税的认识,错误的是 ( )

①个人所得税是对个人所有收入征收的税 ②个人所得税是国家财政收入的最重要来源 ③个人所得税有利于调节个人收入分配 ④个人所得税是实现社会公平的有效手段 A.①② B.①③ C.②④ D.③④

【解析】选A。本题属于逆向选择题。①对于个人所得税征税对象的理解错误,②对于个人所得税地位的认识错误,①②符合题意。③④正确说明了个人所得税的作用,与题意不符。

2.老王2016年12月薪金收入缴纳了个人所得税445元,由于我国个人薪金所得税采用超额累进税率进行征税,那么老王该月的薪金收入是 ( )

我国个人所得税税率表(起征点:3 500元人民币)

级别 1 2 3 4 5 6 含税级距(元/人民币) 0～1 500 1 500～4 500 4 500～9 000 9 000～35 000 35 000～55 000 55 000～80 000 税率(%) 3 10 20 25 30 35 7 80 000以上 45 A.8 500元人民币 B.5 752元人民币 C.9 500元人民币 D.2 252元人民币

【解析】选A。根据题中表格可算出:扣

2017版企业所得税年度申报表填写案例（4）收入类纳税调整项目填报

（不征税收入）

一、 简要概述

适用范围：发生符合不征税收入条件的专项用途财政性资金纳税调整项目的纳税人。

《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）表适用于发生符合不征税收入条件的专项用 途财政性资金纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部 国家税务总局关于专项用途财 政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）等相关规定，以及国家统一企业会计制 度，填报纳税人专项用途财政性资金会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。本表对不征税收入用 于费用化的支出进行调整，资本化支出通过《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）进行纳 税调整。

政策依据：

◆《企业所得税法》第 5条 ； ◆《企业所得税法》第 7条；

◆《企业所得税法实施条例》 第 26条；

◆《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的 通知》 （财税〔2008〕151号）第 1条；

◆《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》（财税〔2009〕 87号）第 1条、第 2条、第 3条

◆《财政部 国

课题：8.2 征税与纳税（第19课时）

【学习目标】

1、能记住税收的含义、税收基本特征及其相互关系；增值税、个人所得税的意义；

2、会运用材料分辨四种的违反税法的行为，学会总结归纳、比较鉴别的方法。

3、自主学习，合作探究，树立依法纳税、纳税人意识。

【学习重点与难点】

重点：税收的特征；依法纳税。

难点：依法纳税。

【使用说明与学法指导】

1、带着预习案中问题导学中的问题自主设计预习提纲，通读教材68--73页内容，对原理，概念等进行梳理，作好必要的标注和笔记。初步掌握重点内容，构建知识体系。

2、认真完成基础知识梳理，在“我的疑惑”处填上自己不懂的知识点，在“我的收获”处填写自己对本课自主学习的知识及方法收获。以学习小组为单位，统计本组预习中存在的问题，由科代表统一反馈给老师

预习案

一、问题导学

1、税收的含义、税收的基本特征及其三者之间的关系？

2、税收的种类？增值税和个人所得税的含义与意义？

3、违反税法的四种行为？如何区别？

三、预习自测

1、国家取得财政收入的具体渠道是多种的，其中主要来源是（）

A．税收收人 B．利润收入C．债务收入 D.

其他收入

2、马克思说“赋税是喂养政府的娘奶”。这一论断说明税收( )

第八课 财政与税收 第二课时 征税和纳税

学习目标

1.知识目标

(1)理解税收的本质。

(2)理解税收的基本特征及其相互关系。 (3)了解增值税的内容及其作用。 (4)了解个人所得税的内容及其作用。 (5)了解违反税法的四种主要行为表现。 (6)理解依法纳税是我国公民的基本义务。 2.能力目标

通过比较税收的基本特征和违反税法的表现,提高知识迁移能力及比较分析的能力;能够区分各种违反税法的行为表现并了解相应的法律处罚。

3.情感、态度与价值观目标

通过本框学习,理解我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策,这是爱国的体现;牢固树立自觉纳税光荣的观念,自觉遵守税法,依法诚信纳税;以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同各种违反税法的行为作斗争。

自主学习

一、税收及其种类 1.税收的含义

税收是 (主体)为 (目的),凭借 (手段)依 (依据)取得 的基本形式(地位)。

2.税收的基本特征

(1)特征:税收具有 、 和 的特征。这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

(2)税收的三个特征之间的关系:紧密联系、不可分割。 ①无偿性要求它必须具有 ; ②强制性是

试点纳税人销售额扣除申请备案表

申请备案号： 年 字 号

纳税人识别号 纳税人注册类型 经办人 扣除项目 纳税人名称 纳税人类型 联系电话 扣除价款的有效凭证 发票□ 完税凭证□ 签收单据□ 境外公证机构的确认证明□ 情况说明 序号 附 送 资 料 明 细 声明： 根据现行税收法律、法规及规章的有关规定报送，此备案表的内容合法、真实、有效，且愿承担相应的法律责任。 企业负责人（签字）： 日期： 年 月 日 （公章） 受理人意见（备案章） 主管税 务机关备案受理人（签字）： 意见 受理时间： 年 月 日 1、纳税人类型：一般纳税人或小规模纳税人. 2、本表一式三份，纳税服务部门、政策法规部门、纳税人各留存一份。

资料名称 份数 纳税人申请资料名称 税务机关审核

实训教学指导书

（教师专用）

院 系： 财会与金融学院 专 业： 金融与证券 班 级：14级金融与证券 课程名称： 纳税实务 指导教师： 杨小均

2016 年 3 月 22 日

实训序号 一 实训时间 4课时 实训项目 增值税实训 实训地点 SJ-1211 学生通过本实训的学习，让学生懂得运用增值税纳税知识对实训目标 企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。 1、相关知识 知识点一：增值税的计算方法 知识点二：掌握一般纳税人的增值纳税申报办法 2、实训内容 实训内容 实训内容： （1）通过所给实训资料计算各项增值税 （2）增值税纳税申报需带的资料 （3）增值税的纳税申报的填制 实训材料实训室、实训资料 设备条件 实训要求注意事项 1、注意时间分配 2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。 （1）按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售税额。 （2）申报抵扣的进项税额。 实训步骤 （3）进行税额的转出。 （4）待抵扣进项税额。 （5）纳税申报的填制 实训考核表 检查项目和内容 优 1、增值税征税范围 2、增值税的税率

高中政治备课素材精选（必修1 经济生活）

8-2 征税和纳税

1、违反税法的案例

北京地税局查获从1996年开始刘晓庆公司采取不列、少列收入，多列成本进行虚假纳税申报等手段不交所得税、营业税、城市维护建设税等各种税种，总金额196万元。（偷税）

郴州市华夏房地产开发有限公司总裁觉得上交税款没有回报，因而自1998年10月至2003年9月以来迟迟不交税款总计达490万元。（欠税）

葆祥河北进出口公司假借一般贸易方式和委托加工方式假报出口，骗取国家税款1.93亿元。（骗税）

福建省连江县税务干部张某到东沃面包店征收税款，店主妻子蒋某大喊大叫，拒不缴纳并拿起刀向张某连砍二刀。（抗税）

2、税、警、军合作，青岛破获重大偷税案件

偷税罪是指纳税人或扣缴义务人违反税收法律、法规，采用虚构事实、隐瞒真相或者其他手段，不缴或者少缴应纳税款或者已扣、已收税款，数额较大，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的行为。

近日，青岛好军嫂食品有限公司法定代表人翁某某涉嫌逃税一案在青岛市李沧区人民法院开庭。由于该案涉及军事单位，审判机关不公开审理了此案，翁某某最终被以偷税罪等判处有期徒刑15年，并处罚金人民币160万元。

2011年年初，青岛市国税局稽查局得到线索

新疆财经大学本科毕业论文

题 目： 加强依法治税，提高纳税意识 学 号： 2010101552 学生姓名： 菲罗拉·马力克 院 部： 公共经济与管理学院 专 业： 财政学 年 级： 2011-1 指导教师姓名： 艾尔肯·阿巴拜克 完成日期： 2015 年 4 月 15 日

内容摘要

摘 要

依法治税是我国税收工作的首要原则。但我国现阶段存在着税法体系不健全、立法层次较低、执法水平不高、司法建设滞后等问题，这就要求加快税法建设，提高税收执法水平，加强税收执法监督，以使我国的依法治税工作迈上一个新的台阶。而且目前我国公民的整体纳税意识仍然处在一个比较薄弱的水平,提高公民的纳税意识,营造良好的税收环境,是推进我国依法治税乃至依法治国的关键,分析纳税

新疆财经大学本科毕业论文

题 目： 加强依法治税，提高纳税意识 学 号： 2010101552 学生姓名： 菲罗拉·马力克 院 部： 公共经济与管理学院 专 业： 财政学 年 级： 2011-1 指导教师姓名： 艾尔肯·阿巴拜克 完成日期： 2015 年 4 月 15 日

内容摘要

摘 要

依法治税是我国税收工作的首要原则。但我国现阶段存在着税法体系不健全、立法层次较低、执法水平不高、司法建设滞后等问题，这就要求加快税法建设，提高税收执法水平，加强税收执法监督，以使我国的依法治税工作迈上一个新的台阶。而且目前我国公民的整体纳税意识仍然处在一个比较薄弱的水平,提高公民的纳税意识,营造良好的税收环境,是推进我国依法治税乃至依法治国的关键,分析纳税