非柜面人员使用柜面业务印章用印审批单

总公司印章用印审批表

项目名称： 施工单位： 开工日期：

号

数

人签字

不 归

现 场

公 司

不 归

现 场

公 司

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 序

节能分部评估报告 单位工程竣工评估报告 监理工作总结

份 文件名称 发往单位 数 经办 联系方式

现场负责 电话确认 人签字 日期

电子版归档要求 不 现 公

纸质归档要求 备注 不 现 公

号

归 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

场

司

归

场

司

运营业务100问

一、基础知识类

1、业务办理结束，客户不会签字，如何处理？可以代理吗？

解答：

若本人办理业务结束，客户不会签字，可以通过摁手印的方式进行确认。可以代理，若代理人办理，按相关代理业务要求执行。

制度依据：

（1）?最高人民法院关于适用?中华人民共和国合同法?若干问题的解释（二）?第五条“当事人采用合同书形式订立合同的，应当签字或者盖章。当事人在合同书上摁手印的，人民法院应当认定其具有与签字或者盖章同等的法律效力”。

（2）?会计运营制度解析?(第3期)明确“客户身份核实无误但确因实际困难无法在会计单证上签字的，可以通过摁手印的方式进行确认。

2、辅助身份证明材料通常包括哪些？ 解答：

辅助身份证明材料包括但不限于：

（1）中国公民为户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、军人和武装警察身份证件、公安机关出具的户籍证明、工作证。

（2）香港、澳门特别行政区居民为香港、澳门特别行政区居民身份证。

1

（3）台湾地区居民为在台湾居住的有效身份证明。 （4）定居国外的中国公民为定居国外的证明文件。 （5）外国公民为外国居民身份证、使领馆人员身份证件或者机动车驾驶证等其他带有照片的身份证件。

（6）完税证明、水电煤缴费单等税费

银行柜面业务操作风险审计大纲（2天）1、柜面业务的风险

银行是“风险机器”

风险的概念

商业银行柜面业务风险

风险的主要特点：

未来结果的不确定性

案例：齐鲁银行假存款证实书

未来结果的损益性

案例：江西鄱阳财政亿元巨款被吞

风险事故发生及风险因素变化的可能性

案例：巨额存款被盗划

风险的扩散性

案例：美国次贷危机

风险分类

风险来源

风险管理

巴塞尔协议

马尉华的风险态度

2、柜面操作风险管理

案例：巴林银行倒闭

操作风险的概念

操作风险分类

操作风险特征

发生早、发现晚，具有相当滞后性

案例：贾某吸收股金不入账案

操作风险损失在各业务领域分布广泛并具有较高的集中度

案例：建行吉林金融诈骗案

审计要点

与信用风险相伴生

案例：中行森豪公寓骗贷案

审计要点

人员因素引起的操作风险占大多数

案例：银行副主任挪款1280万

案例：民生银行被骗一个亿

审计要点

系统因素引起的操作风险

案例：利用银行结算时间差诈骗案

审计要点

外部事件引起的操作风险

案例：存款被劫匪分两次冒领

审计要点

操作风险损失呈二维分布

柜面业务操作风险分类

业务办理过程中存在的风险

案例：银行柜员代签名引起纠纷

审计要点

管理制度上存在的风险

案例：柜员挪用客户资金

审计要点

技术手段上存在的风险

案例：48万存款网上神秘失踪

审计要点

客户服务上存在的风险

案例：办理挂失时泄

晋商银行柜面人民币现金收付管理办法（暂行）

一、填空

1、《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法（暂行）》适用于晋商银行人民币现金的柜面收付、兑换、整点、结账等业务活动及其管理。 2、现金收款是指根据客户填制的现金交款单以及银行规定的其他专用凭证办理现金收款业务。

3、现金付款是指根据经过审核、记账、复核、签章的现金支票或其他付款凭证办理现金付出业务。

4、根据《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法（暂行）》柜面现金收付业务要求配备的四种岗位人员包括：现金柜员、管库员、授权员、营业部经理。判断 多选

5、柜面现金收款坚持先收款后记账的原则。判断 6、柜面现金付款坚持先记账后付款的原则。单选

7、柜员兑换小面额票币和兑换残损人民币业务时，执行首兑责任制原则。

8、在办理现金付款业务时，柜员必须采用点钞机和手工复点相结合的方式付出现金，并提示客户当面点清。单选

9、营业开始柜员对领取的现金应全部清点核对，并按券别分类摆放无误后方能对外支付。判断

10、在办理现金收款业务中，柜员审核交款单据无误后，清点现金，并与交款凭证金额、票面核对，按先卡大数，后点细数的原则操作。判断

11、在办理现金付款业务时，柜员受理客户提交的现金支票或其他取款凭证时，应认

晋商银行柜面人民币现金收付管理办法（暂行）

一、填空

1、《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法（暂行）》适用于晋商银行人民币现金的柜面收付、兑换、整点、结账等业务活动及其管理。 2、现金收款是指根据客户填制的现金交款单以及银行规定的其他专用凭证办理现金收款业务。

3、现金付款是指根据经过审核、记账、复核、签章的现金支票或其他付款凭证办理现金付出业务。

4、根据《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法（暂行）》柜面现金收付业务要求配备的四种岗位人员包括：现金柜员、管库员、授权员、营业部经理。判断 多选

5、柜面现金收款坚持先收款后记账的原则。判断 6、柜面现金付款坚持先记账后付款的原则。单选

7、柜员兑换小面额票币和兑换残损人民币业务时，执行首兑责任制原则。

8、在办理现金付款业务时，柜员必须采用点钞机和手工复点相结合的方式付出现金，并提示客户当面点清。单选

9、营业开始柜员对领取的现金应全部清点核对，并按券别分类摆放无误后方能对外支付。判断

10、在办理现金收款业务中，柜员审核交款单据无误后，清点现金，并与交款凭证金额、票面核对，按先卡大数，后点细数的原则操作。判断

11、在办理现金付款业务时，柜员受理客户提交的现金支票或其他取款凭证时，应认

农行柜面业务风险、成因与防范对策

随着金融市场的不断繁荣，社会经济环境不断复杂化，柜面作为银行为客户提供服务的重要场所，在此环节发生的案件屡见不鲜，且呈现出了笔数少、跨越时间短、涉案金额大的特点。从近几年发生在国有商业银行的经济案件情况看，涉及柜面业务的经济案件占比高达 70%以上，由此可见，柜面业务风险已成为国有商业银行风险防范的重点。

一、银行柜面业务风险的若干表现

银行柜面业务风险贯穿于业务处理的事前、事中及事后各个环节。 （一）业务受理环节

1．证件核查不认真。在受理需客户提交个人有效身份证件的业务时，对客户提交的身份证件核对不认真，存在证件关键内容与ABIS机内记录不一致或客户身份证件过期安全隐患。对于制度规定必须由客户本人亲自办理的业务，擅自允许他人代为办理；对一些允许他人代理的业务，没有要求代理人提供被代理人的授权委托书或提供代理人和被代理人的有效身份证件，且对相关人员身份证件的真伪没有认真进行联网核查。

2．延伸服务不规范。对必须由客户本人亲自办理的业务对象为老弱病残等特殊群体时，没有按规定提供“双人上门核对”的延伸服务。

3．先存后取瞎变通。在办理大额存款转存业务时，受柜员现金箱限额

的限制，部分柜员自己想当然地进行变通，先存

银行柜面业务知识百题问答

1.银行会计科目分为几类？

银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、收入类和支出类科目；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。

2.银行会计账簿由哪些组成？

银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。 3.银行的会计账户分类是什么？

根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。

4.银行会计凭证填制的总体要求是什么？

填制银行会计凭证的总体要求是：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。

5.银行会计凭证传递的要求是什么？

银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。

6.银行财务会计报告由哪几部分组成？

银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 7.单位存款可分为哪些种类？

单位存款是指拥有货币的单位存入金融机构的货币，单位存款目前是银行负债的主要部分

银行柜面业务知识百题问答

1.银行会计科目分为几类？

银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、收入类和支出类科目；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。

2.银行会计账簿由哪些组成？

银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。 3.银行的会计账户分类是什么？

根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。

4.银行会计凭证填制的总体要求是什么？

填制银行会计凭证的总体要求是：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。

5.银行会计凭证传递的要求是什么？

银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。

6.银行财务会计报告由哪几部分组成？

银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 7.单位存款可分为哪些种类？

单位存款是指拥有货币的单位存入金融机构的货币，单位存款目前是银行负债的主要部分

柜面竞赛上机练习题—对公业务

1. 一客户到营业机构开立基本账户，该客户基本信息如下：客户名称：广

西好运公司，全国组织机构代码为：701327920，地址为：南宁市青秀区新湖路23号。请为“广西好运公司”建立客户信息。

2. 请为“广西好运公司”开立基本账户，该账户可通存通兑，客户编号为：

P701327920#0，账号为自选，帐号后六位为555666，存款种类为：商业活期存款，印鉴卡编号为：4500000799,通存不通兑，支付依据：凭印，柜员员450604950311。

3. 对“广西好运公司”进行基本账户申报，账号：45001706632059555888。

4. 广西好运公司存入人民币现金500万元，摘要为：备用金，存款账号为：

45001706632059555888。

5. 对昨日广西天鸿公司45001706632059521521账户现金存入50万元验资款，

进行隔日冲正。

6. 请为“广西好运公司”开立基本账户，该账户可通存通兑，客户编号为：

P701327920#0，账号为自选，帐号后六位为555888，存款种类为：商业活期存款，印鉴卡编号为：4500000799,通存不通兑，支付依据：凭印，柜员员450604950311。

浅谈柜面业务操作的风险概与防范

银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。而针对于柜台业务

来说，最为常见的是操作风险，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有记录的损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险不一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地方。 柜台业务是银行业最基础的业务，也最容易发生操作风险的位置。可以说，操作风险贯穿于柜面业务操作的各个环节。 一、柜面业务操作风险的主要表现：

1、岗位设置和人员配置不健全。表现在无法按照事权划分原则组织会计核算，无法对会计核算进行有效治理，不相容岗位职责相互不能分离，必然造成职责不清、管理混乱。

2、不按规定实行业务交接。表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。

3、 银行内部员工代理客户办理结算业务。表现在内部员工代客户保管印章、密码、票据（凭证）或代客户补盖票据（凭证）上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。

4、支付结算业务审查