国内信用证与银行承兑汇票的区别与优势

国内信用证和银行承兑汇票的区别

银行承兑汇票要求的手续较高，

1、要求不同。国内信用证与银行承兑汇票都是买方对卖方签发的欠条，由银行提供了担保。只不过，银行承兑汇票的要求较低，依托真实贸易北京签发欠条，但是，卖方拿到欠条项下的款项并不严格与交货相关，到期前只需要将欠条提交自己的开户行，开户行就可以向欠条的担保行索要。

国内信用证要求极高，卖方必须发货，且取得发运的证明，提交给议付银行后，才可以要求信用证项下的款项。

2、法律依据不同

银行承兑汇票遵循《票据法》，基本要义：“因文有权要”

国内信用证遵循《》，基本要义：“单证相符，单单一致”“见证发货”“见单付款”“付款赎单”。

3、对企业报表的影响不同

银行承兑汇票属于表内融资工具，企业签发银行承兑汇票反映在表内，全额计入企业的表内负债科目。过多的银行承兑汇票签发会导致企业的资产负债率上升。

国内信用证属于表外融资工具，企业签发国内信用证反映在表外，不计入企业的表内负债科目。国内信用证签发不会导致企业的资产负债率上升。

但是，银行在评价企业资产负债率和偿债能力的时候，应当将企业的国内信用证融资还原，这样才可以真实测算企业的偿债能力。

银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额

最新银行承兑汇票和国内信用证的区别

银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。是我国《支付结算办法》中规定的“三票一卡三方式”中的一种，在经济活动中有很强的支付和结算功能，是企业客户经常使用的一种结算工具：国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合国内信用证条款单据支付的书面承诺，是人民银行为适应国内贸易活动的需要，于1997年正式推出，用于国内企业之间商品交易的又一项支付结算工具，目前中国银行、中国建设银行、上海浦东发展银行等商业银行正在其客户群体中推广使用。本文试从不同的角度将两种产品进行比较，分析他们的特点，供大家参考。

一、银行承兑汇票和国内信用证的相同点

(一)从两者的作用看，既是支付工具，又是短期融资工具

银行承兑汇票和国内信用证都可以用于经济活动中买卖双方债权、债务的结算，同时可以代替现金完成货币的支付。除了有支付结算功能外，和银行提供的其他支付结算产品相比，两者还有较强的融资功能。通过银行承兑汇票和国内信用证，申请人与银行建立委托付款关系，并由银行承担第一付款责任，以银行信用代替商业信用，在商品交易过程

中起到融通资金的作用。国内信用证的使用者，在双方签订合同后，买方

最新银行承兑汇票和国内信用证的区别

银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。是我国《支付结算办法》中规定的“三票一卡三方式”中的一种，在经济活动中有很强的支付和结算功能，是企业客户经常使用的一种结算工具：国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合国内信用证条款单据支付的书面承诺，是人民银行为适应国内贸易活动的需要，于1997年正式推出，用于国内企业之间商品交易的又一项支付结算工具，目前中国银行、中国建设银行、上海浦东发展银行等商业银行正在其客户群体中推广使用。本文试从不同的角度将两种产品进行比较，分析他们的特点，供大家参考。

一、银行承兑汇票和国内信用证的相同点

(一)从两者的作用看，既是支付工具，又是短期融资工具

银行承兑汇票和国内信用证都可以用于经济活动中买卖双方债权、债务的结算，同时可以代替现金完成货币的支付。除了有支付结算功能外，和银行提供的其他支付结算产品相比，两者还有较强的融资功能。通过银行承兑汇票和国内信用证，申请人与银行建立委托付款关系，并由银行承担第一付款责任，以银行信用代替商业信用，在商品交易过程

中起到融通资金的作用。国内信用证的使用者，在双方签订合同后，买方

我国的票据有三级市场，一级市场做签发和承兑；二级市场实现背书转让、直贴、转贴等交易；三级市场可经由央行申请再贴现。一个长长的票据产业链最终止于到期兑付。

银行承兑汇票和贷款的区别

在银行的业务中，票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但是两者之间却有诸多差别：

1、资金融通的期限不同

各位熟悉资金融通的大佬都知道，一般贷款期限短的数月，长的则可达5年以上，而承兑汇票的期限最长不超过6个月（电票的期限最长是1年）。

2、资金用途不同

一般贷款均约定贷款用途，要受到贷款银行的审查、监督和控制。而不同的是，企业申请贴现，无须就贴现所得款项的用途做出任何承诺或说明，银行当然没有这方面的审查义务。

3、收取利息的方式不同

一般贷款的利息都在贷款到期或按约定时期定期收取，通常称之为先贷款，后收利息。但是贴现业务中贴现利息的取得是在业务发生时，即从银行承兑汇票票据面额中扣除，是预先扣除票据贴现利息，贴现后银行与申请贴现人已无债务债权关系。

4、利息不同

贷款的利息要比贴现高。而且企业获得贷款的要求比较高，手续较多。但是呢，企业进行票据贴现的利率要比贷款的利率低。对银行来说，贴现既可获利息收益，资金收回较快且资金收回较安全。

5、当事人不同

贷款的当事人一般为

银行承兑汇票与企业的关系

银行承兑汇票的办理技巧及案例

申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件 ：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 （5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 在办理银行承兑汇票的过程中第六条是最重要的条件，无论是办理银行贷款还是办理银行承兑汇票都需要企业具有相应的综合授信或者抵押担保。但是银行承兑汇票的担保方式相对于贷款来说担保方式更加多样化。

（一）敞口银行承兑汇票的办理技巧及案例

敞口银行承兑汇票：企业在取得银行承兑汇票授信额度后，根据银企承兑汇票协议中的约定，明确保证金与敞口的比例，通俗称法也叫差额的银行承兑汇票。 1、综合授信

即银行授予企业一定时期内一定金额的信用额度，企业在有效期与额度范围内可循环开具银行承兑汇票，完全依靠信用取得额度是比较困难的，必须要求企业有很高的信用等级，并且与银行有良好的合作关系。 2、不动产抵押、固定资产抵押授信

运用公司的房产、固定资产等抵押获得银行授信，在银行授信的额度内

简述了对目前存在的潜在风险的对策。

浅析银行承兑汇票存在的风险与防范对策

论文关键词银行承兑汇票风险防范对策

论文摘要银行承兑汇票在使用和流通中存在的风险主要有伪造、变造等欺诈行为银行操作上、管理上存在薄弱环节关联企业利用银行承兑汇票贴现套取银行资金等根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质应分别采取相应的风险防范措施保障和促进票据业务的健康发展

随着我国票据业务的迅速发展承兑、贴现、转贴现规模成倍增加有效改善了银行自身的资产负债结构进一步增强了盈利能力促进了经营流动性、安全性和效益性的统一

银行承兑汇票作为一种票据业务对加速资金周转和商品流通促进社会经济健康发展起到了积极的推动作用受到银企双方共同的青睐但是随着银行承兑汇票的广泛应用利用银行承兑汇票作案的案件越来越多使有关各方蒙受了巨大的经济损失影响了银行汇票业务的健康发展成为商业银行新的风险表现形式因此如何有效防范票据风险维护金融机构的正常经济秩序已经成为亟待解决的问题

一、银行承兑汇票业务存在的主要风险

虽然各商业银行都基本建立了票据业务的内部风险管理体系完善了银行承兑汇票承兑、贴现及转贴现授权管理制度进一步加强了对银行承兑汇票真伪及

简述了对目前存在的潜在风险的对策。

贸易背景真实性的审查但在票据

承兑汇票转让承诺书

由于本公司急需资金，现将我公司合法拥有的银行承兑汇票共 张，共计金额 （详见下表和附件）有偿转让给被转让方。

1、所转让的银行承兑汇票，具体情况如下 票号 2、被转让方收取转让方费用共计人民币（小写） （大写） ，将所剩金额共计人民币（小写） （大写） ，汇入转让方账户（具体信息如下）： 单位名称： 收款账号：

开户银行： 行号：

3、若此次转让的银行承兑汇票出现假票、挂失、克隆、止付、冻结等情况，造成无法背书转让、无法贴现、无法到期承兑，转让方承诺无条件按票面金额全额退款给被转让方，并愿意承担由此引起的一切经济损失和法律责任。

转让方（公司签章）： 法人签章：

实务探讨

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承兑信用证

与延期付款信用证之比较

▊贺

骁/广东商学院国贸系

关于信用证的分类,其标准各异。若按照兑付的方式来划分,可将信用证分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证四种。《UCP500》第10条对信用证进行的分类依据就在于“所有信用证必须清楚地表明该证适此,其a款规定

用于即期付款、延期付款、承兑或议付”。另外,若按照国际结算实务中信用证付款时间来划分,信用证又可分为即期信用证与远期信用证,而即期信用证包括即期付款信用证和议付信用证,远期信用证则包括延期付款信用证和承兑信用证。由此可见,

《UCP500》中明文规定的延期付款信用证和承兑信用证都是适合进行远期付款的信用证。而所谓远期信用证,是相对于即期信用证而言的,是指信用证指定的付款行在单证相符的条件下承兑汇票或者承付单据,而非立即付款,等到了汇票到期日或者承付到期日,付款行才进行付款的信用证,其目的是为了便于进口商融通资金。因而将远期信用证项下的承兑信用证和延期付款信用证进行比较,将有利于承兑信用证和延期付款信用证在国际贸易中的正确使用,在国际结算中也具有指导意义。

切不良后果,概由我公司承担责任。

(担保人

骑缝章,模糊不清所需的证明

证 明

XX农行：

我公司收到贵行开出的一张银行承兑汇票，要素如下： 票号：10300052 22373889（右上角）

付款人全称：XXXXX

出票帐号：XXXXX

付款人开户银行：XXX

开票日期：XXXXXX（大写）

收款人全称：XXXXXX

收款人帐号： XXXXX

收款人开户银行：XXXX

汇票到期日期：XXXXX

金额：XXXX元

大写金额：壹拾万元整

由于我公司财务人员工作失误，在骑缝章盖章处盖章不清。因此产生的一切法律后果由我公司承担，贵行免责。

公章 财务章 私章

Xxxxxxxxx

2013年 06 月 16 日

资料培训-银行承兑汇票

专业承兑汇票联系电话：13683835809

资料培训-银行承兑汇票

1

票据体系介绍

Contents

2

银行承兑汇票基本理论

3 客户受理银承时常遇到的问题 4新版票据防假培训

资料培训-银行承兑汇票

一、票据体系介绍

1 2 3 4 5 6 7

票据的产生 票据的概念 票据的种类 票据的特点 票据的功能 票据的基础关系 对票据业务真实性关系审核的必要性

资料培训-银行承兑汇票

一、票据体系介绍票据的产生

商业信用

银行信用

商业信用票 据化-汇票的 形成

资料培训-银行承兑汇票

一、票据体系介绍票据概念

票据

理论概念票据是在货币或商品 流动中为债权、债务 的发生、转移和偿付 而使用的一种信用工 具。

实务概念我国的票据是由中国人民 银行审定并在指定的印钞 厂印制的。必须按照人民 银行设立的规定进行填写 ，票据签发人必须按照规 定签发并在指定地方盖有 印章才能成为具有法定作 用的重要货币凭证。

资料培训-银行承兑汇票

一、票据体系介绍票据的体系票据

本票

汇票

支票

商业本票

银行本票

商业汇票

银行汇票

银行承兑汇票

商业承兑汇票

资料培训-银行承兑汇票

一、票据体系介绍票据特点 票据上须写明一定的货币金额，即表明其价位

票据的权利义务，由票据的设立而产生

票据必须依照法律规