操作风险报告程序包括报告的责任路径和什么等

操作风险报告 操作风险是银行业面临的主要风险之一，它不同于信用风险、市场风险，操作风险遍布银行内部的所有岗位，业务运行操作风险更是操作风险的密集点，银行经营活动过程的每一笔业务都需要通过临柜人员进行操作，风险也存在于操作过程的每一个环节，稍有不慎，就会形成差错甚至事故案件，给银行经营带来不利影响和损失。因而，正视风险的存在，剖析风险产生的原因，不断健全内控制度，强化内部管理，有效降低和控制业务运行操作风险显得尤为重要。业务运行操作风险表现形式很多，我们从形成风险的直接原因来分类，主要有以下几方面：一是人为违章操作形成。表现在操作过程中有章不循，或违反操作流程办理业务形成差错或风险。二是操作流程不严密或制度不健全，在操作过程中随意处理形成风险。三是技术原因形成风险。四是道德风险。表现在内部人员作案或内外勾结作案，也是业务运行操作风险的黑洞。五是操作失误形成风险。临柜人员每日都要进行业务操作，不停做账务处理、清点现金等大量重复性劳动，工作中的失误也再所难免。我行也会根据以上的问题进行大量的监督工作。

实验7 过程、函数和程序包

【实验目的与要求】

? ? ?

掌握过程的创建与调用

掌握PL/SQL函数的编写与调用 熟悉程序包的使用

【实验内容与步骤】

7.0．实验准备工作:PL/SQL程序文件的编辑与执行

1．使用文档编辑器编辑以下代码，并保存为aa.sql： SET SERVEROUTPUT ON DECLARE v_name VARCHAR2(10); --定义字符串变量v_name v_sal NUMBER(5); --定义数值变量v_sal BEGIN --可执行部分标识 SELECT ename,sal INTO v_name,v_sal FROM emp

WHERE empno=7788; --在程序中插入的SQL语句

DBMS_OUTPUT.PUT_LINE('7788号雇员是：'||v_name||'，工资为：'||to_char(v_sal)); --输出雇员名和工资 END; / 2．以scott身份登录，在SQL Plus中执行＠aa命令运行程序：

注：测试时，文件名请用全名(即包含路径，如：@c:\\aa)

给出运行结果：

第 1 页 共 28 页

7.1．

一、单项选择题

1. 按操作风险损失的影响效果，可以分为（）。 A. 由内部原因造成的损失、由外部原因造成的损失 B. 直接损失、间接损失 C. 预期损失、非预期损失 D. 偶然损失、必然损失

描述：15页，操作风险分类的实际应用。 您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0

2. 2001年9月11日发生在纽约和全世界的恐怖袭击事件可以被归类至（）1级事件分类。 A. 实物资产破坏 B. 客户、产品和业务活动 C. 外部欺诈

D. 执行、交割和流程管理

描述：22页，解析：考查巴塞尔协议1级目录。 您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0

3. 巴塞尔协议将操作风险可以分为七种表现形式，其中不包括（）。 A. 就业制度和工作场所安全事件 B. 营业中断和信息技术系统瘫痪 C. 客户、产业和业务活动 D. 自然灾害

描述：22页，操作风险可以分为七种表现形式 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0

4. 2005年月12月8日，日本瑞穗证券公司的一名交易员接到一位客户的委托指令，要求以“61万日

银行柜面业务操作风险审计大纲（2天）1、柜面业务的风险

银行是“风险机器”

风险的概念

商业银行柜面业务风险

风险的主要特点：

未来结果的不确定性

案例：齐鲁银行假存款证实书

未来结果的损益性

案例：江西鄱阳财政亿元巨款被吞

风险事故发生及风险因素变化的可能性

案例：巨额存款被盗划

风险的扩散性

案例：美国次贷危机

风险分类

风险来源

风险管理

巴塞尔协议

马尉华的风险态度

2、柜面操作风险管理

案例：巴林银行倒闭

操作风险的概念

操作风险分类

操作风险特征

发生早、发现晚，具有相当滞后性

案例：贾某吸收股金不入账案

操作风险损失在各业务领域分布广泛并具有较高的集中度

案例：建行吉林金融诈骗案

审计要点

与信用风险相伴生

案例：中行森豪公寓骗贷案

审计要点

人员因素引起的操作风险占大多数

案例：银行副主任挪款1280万

案例：民生银行被骗一个亿

审计要点

系统因素引起的操作风险

案例：利用银行结算时间差诈骗案

审计要点

外部事件引起的操作风险

案例：存款被劫匪分两次冒领

审计要点

操作风险损失呈二维分布

柜面业务操作风险分类

业务办理过程中存在的风险

案例：银行柜员代签名引起纠纷

审计要点

管理制度上存在的风险

案例：柜员挪用客户资金

审计要点

技术手段上存在的风险

案例：48万存款网上神秘失踪

审计要点

客户服务上存在的风险

案例：办理挂失时泄

商业银行操作风险现状分析及对策研究

【摘要】 操作风险已成为影响商业银行稳健经营的重要决定因素。近年来，随着商业银行经营规模和交易范围的扩大，我国商业银行因操作风险引致的损失日趋严重。本文从防控我国商业银行操作风险的目的出发，结合我国商业银行操作风险管理的现状，分析其运营过程中存在的问题，并提出相关的对策建议，以期对我国商业银行操作风险的管理具有一定的借鉴意义。

【关键词】 商业银行 操作风险 现状 对策 一、引言

银行业本身就是一个高风险行业，而在新时代的发展下又融入了大量的高新技术，增加了操作风险，可谓给商业银行的经营管理带来了严峻的挑战。在新时代发展下，如果商业银行不能对操作风险进行有效的控制，就可能影响到商业银行的持续发展，甚至会导致商业银行倒闭。

近年来，国际上频繁发生的操作风险事故使商业银行遭受巨额的损失，过去10年内导致金融机构操作风险损失超过1亿美元的事件不下100宗。随着全球经济一体化速度的不断加快，银行经营规模和交易范围不断扩大，商业银行的操作风险问题也日益凸显。国内银行业面临的操作风险形势不容乐观，随着银行规模的不断扩大，如何有效管理操作风险、减少损失成为了金融界最为关注的问题。

本文通过对商业银行操作风险的相

一、研究背景

随着商业银行经营规模不断扩张、经营范围不断拓展、金融产品日趋复杂，操作风险发生的几率越来越大。尤其是随着近期国内一系列金融大案的频繁曝光，操作风险受到普遍关注。对于国内商业银行来说，建立科学合理的操作风险管理框架，提升自身全面风险管理水平，迎接国际化挑战是当务之急。本文将首先分析SG及UBS违规交易案例，然后再此基础上进行探究商业银行前台交易部门如何规避此类风险。

1、 SG交易员违规操作事件： ? 事件回放：

一心想成为明星交易员的法国兴业银行负责对冲欧洲股市的股指期货交易员——热罗姆?盖维耶尔利用银行漏洞，通过侵入数据信息系统、滥用信用、伪造及使用虚假文书等多种欺诈手段，擅自投资欧洲股指期货，造成该行税前损失49亿欧元(约560亿人民币)。该行股票当天下跌4.1%。这次案件触发了法国乃至整个欧洲的金融震荡，并波及全球股市，引发暴跌。

早在2005年6月,他利用自己高超的电脑技术,绕过兴业银行的五道安全限制,开始了违规的欧洲股指期货交易，“我在安联保险上建仓,赌股市会下跌。不久伦敦地铁发生爆炸,股市真的大跌。我就像中了头彩??盈利50万欧元。”2007年,凯维埃尔再赌市场下跌,因此大量做空,他又赌赢了,到2007年12月31

一、研究背景

随着商业银行经营规模不断扩张、经营范围不断拓展、金融产品日趋复杂，操作风险发生的几率越来越大。尤其是随着近期国内一系列金融大案的频繁曝光，操作风险受到普遍关注。对于国内商业银行来说，建立科学合理的操作风险管理框架，提升自身全面风险管理水平，迎接国际化挑战是当务之急。本文将首先分析SG及UBS违规交易案例，然后再此基础上进行探究商业银行前台交易部门如何规避此类风险。

1、 SG交易员违规操作事件： ? 事件回放：

一心想成为明星交易员的法国兴业银行负责对冲欧洲股市的股指期货交易员——热罗姆?盖维耶尔利用银行漏洞，通过侵入数据信息系统、滥用信用、伪造及使用虚假文书等多种欺诈手段，擅自投资欧洲股指期货，造成该行税前损失49亿欧元(约560亿人民币)。该行股票当天下跌4.1%。这次案件触发了法国乃至整个欧洲的金融震荡，并波及全球股市，引发暴跌。

早在2005年6月,他利用自己高超的电脑技术,绕过兴业银行的五道安全限制,开始了违规的欧洲股指期货交易，“我在安联保险上建仓,赌股市会下跌。不久伦敦地铁发生爆炸,股市真的大跌。我就像中了头彩??盈利50万欧元。”2007年,凯维埃尔再赌市场下跌,因此大量做空,他又赌赢了,到2007年12月31

跌倒、坠床的风险评估制度及报告程序

一、制度

1． 加强安全意识，及时发现存在导致患者跌倒、坠床的高危因素，其中包括：

（1） 意识不清、躁动不安、精神异常、肢体活动受限、视觉障

碍的患者；

（2） 体质虚弱、需搀扶行走或坐轮椅患者；生活不能完全自理

且无专人看护患者；年老和婴幼儿无约束或无效约束患者； （3） 服用特殊药物、近期有跌倒史（1周内）、以晕厥、黑蒙为

主要症状者、经常发生体位性低血压者。 （4） 病室地面潮湿或有积水未设防滑标志等； （5） 患者穿的鞋底易滑跌等；

2． 对具有跌倒、坠床危险因素的患者，护士应对病人或家属进行安全教育并采取相应防范措施。

3． 对有跌倒、坠床的危险因素的患者，需实施逐级上报和监控。 4． 加强病情观察，及预防跌倒、坠床措施的落实，并加以记录。 各护理单元对已发生“患者坠床、跌倒”事件的，立即通知值班医生、病区护士长、科护士长，并向护理部汇报备案。

处理流程

落实措施 二、预案 逐级上报 加强观察 存在危险因素 不存在危险因素 住院患者 评估 跌倒、坠床的风险评估制度

1、按护理部标准，新病人入院时，对存在发生跌倒、坠床危险

因素的高危患者，根据《住院病人意外事件危险因素评估表》进行评估

跌倒、坠床的风险评估制度及报告程序

一、制度

1． 加强安全意识，及时发现存在导致患者跌倒、坠床的高危因素，其中包括：

（1） 意识不清、躁动不安、精神异常、肢体活动受限、视觉障

碍的患者；

（2） 体质虚弱、需搀扶行走或坐轮椅患者；生活不能完全自理

且无专人看护患者；年老和婴幼儿无约束或无效约束患者； （3） 服用特殊药物、近期有跌倒史（1周内）、以晕厥、黑蒙为

主要症状者、经常发生体位性低血压者。 （4） 病室地面潮湿或有积水未设防滑标志等； （5） 患者穿的鞋底易滑跌等；

2． 对具有跌倒、坠床危险因素的患者，护士应对病人或家属进行安全教育并采取相应防范措施。

3． 对有跌倒、坠床的危险因素的患者，需实施逐级上报和监控。 4． 加强病情观察，及预防跌倒、坠床措施的落实，并加以记录。 各护理单元对已发生“患者坠床、跌倒”事件的，立即通知值班医生、病区护士长、科护士长，并向护理部汇报备案。

处理流程

落实措施 二、预案 逐级上报 加强观察 存在危险因素 不存在危险因素 住院患者 评估 跌倒、坠床的风险评估制度

1、按护理部标准，新病人入院时，对存在发生跌倒、坠床危险

因素的高危患者，根据《住院病人意外事件危险因素评估表》进行评估

跌倒、坠床的风险评估制度及报告程序

一、制度

1． 加强安全意识，及时发现存在导致患者跌倒、坠床的高危因素，其中包括：

（1） 意识不清、躁动不安、精神异常、肢体活动受限、视觉障

碍的患者；

（2） 体质虚弱、需搀扶行走或坐轮椅患者；生活不能完全自理

且无专人看护患者；年老和婴幼儿无约束或无效约束患者； （3） 服用特殊药物、近期有跌倒史（1周内）、以晕厥、黑蒙为

主要症状者、经常发生体位性低血压者。 （4） 病室地面潮湿或有积水未设防滑标志等； （5） 患者穿的鞋底易滑跌等；

2． 对具有跌倒、坠床危险因素的患者，护士应对病人或家属进行安全教育并采取相应防范措施。

3． 对有跌倒、坠床的危险因素的患者，需实施逐级上报和监控。 4． 加强病情观察，及预防跌倒、坠床措施的落实，并加以记录。 各护理单元对已发生“患者坠床、跌倒”事件的，立即通知值班医生、病区护士长、科护士长，并向护理部汇报备案。

处理流程

落实措施 二、预案 逐级上报 加强观察 存在危险因素 不存在危险因素 住院患者 评估 跌倒、坠床的风险评估制度

1、按护理部标准，新病人入院时，对存在发生跌倒、坠床危险

因素的高危患者，根据《住院病人意外事件危险因素评估表》进行评估