00208国际财务管理知识点

财务管理知识点

第一章　财务管理总论

第一节　财务管理的内容

第二节　财务管理的环境

第三节　财务管理的目标

第四节　财务管理的环节

第二章　资金时间价值与风险分析

第一节　资金时间价值

第二节　风险分析

第三章　企业筹资方式

第一节　企业筹资概述

第二节　权益资金的筹集

第三节　负债资金的筹集

第四章　资金成本和资金结构

第一节　资金成本

第二节　杠杆原理

第三节　资金结构

第五章　投资概述

第一节　投资的含义与种类

第二节　投资风险与投资收益

第三节　资本资产定价模型

第六章　项目投资

第一节　项目投资概述

第二节　现金流量及其计算

第三节　项目投资决策评价指标及其计算

第四节　项目投资决策评价指标的运用

第七章　证券投资

第一节　证券投资概述

第二节　债券投资

第三节　股票投资

第四节　基金投资

第八章　营运资金

第一节　营运资金的含义与特点

第二节　现金

第三节　应收账款

第四节　存货

第九章　利润分配

第一节　利润分配概述

第二节　股利政策

第三节　利润分配程序与方案

第四节　股票分割与股票回购

第十章　财务预算

第一节　财务预算的含义与体系

第二节　预算的编制方法

第三节　财务预算的编制

第十一章　财务控制

第一节　财务控制的含义与体系

第二节　财务控制的要素与方式

第三节　责任中心

第四节　责任预算、责任报告与业绩考核

第五节

第一部分 自学指导 第1章：国际财务管理总论 一．主要内容 1．国际财务管理的概念。 2．国际财务管理的目标。 3．国际财务管理的发展。

二．重点 1．国际财务管理基本概念。 2．国际财务管理特点。 3．国际财务管理目标。

三．难点 1．国际财务管理目标。 2．国际财务管理特点。

第2章：国际财务管理环境 一．主要内容 1．国际财务管理环境概述 2．国际财务管理的经济环境。 3．国际财务管理社会环境。

二．重点 1．国际财务管理环境的概念。 2．研究国际财务管理环境的意义。 3．经济环境对国际财务管理的影响。 4．社会环境对国际财务管理的影响。

三．难点 1．国际财务管理环境的概念。

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2．环境对国际财务管理影响。

第3章：国际企业的财务分析 一．主要内容 1．财务分析概述。 2．财务比率分析。 3．财务分析的国际比较。

二．重点 1．财务分析基本概念与程序。 2．判别财务指标优劣标准。 3．各种财务指标计算与运用。 4．各国财务比率差异比较。

三．难点 1．财务分析程序。

2．在财务分析中正确运用有关标准。3．财务分析指标运用。

一．主要内容 1．外汇市场概论。 2．即期外汇市场。 3．远期外汇市场。 4．货币期货市场。 5

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注会财务成本管理知识点：财务管理原则的种类

财务管理原则的种类及其内容： 一、有关竞争环境的原则 1.自利行为原则

应用：委托－代理理论、机会成本 2.双方交易原则

关注点：（1）理解财务交易时不能“以我为中心”，不要“自以为是”； （2）注意税收的影响（理解“零和博弈”）。 3.信号传递原则

关注点：（1）本原则是自利行为原则的延申。

（2）根据公司的行为判断它未来的收益状况；公司在决策时不仅要考虑行动方案本身，还要考虑该项行动可能给人们传达的信息。

4.引导原则——行动信号传递原则的运用

关注点：（1）原因：理解存在局限性，寻找最优方案的成本过高。 （2）应用：行业标准；免费跟庄（搭便车）。 二、有关创造价值的原则 1.有价值的创意原则

应用：（1）直接投资项目；（2）经营和销售活动。 2.比较优势原则

应用：（1）人尽其才，物尽其用；（2）优势互补（合资、合并等）。

财考网

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审计专业相关知识 财务管理 第一章 财务管理基础易错知识点 制造业资本运动过程分四个阶段 资本短信阶段、资本投入阶段、资本劳动阶段、资本回收 1 财管管理 2 六种类型的财务关企业与投资者、与债权人、与受资企业、与系 财务管理的内容4条 债务人、与税务机关、与职工之间 3 筹资管理、投资管理、营运管理、分配管理 缺点：没有考虑货币时间价值，没考4 财管管理的目标5 6 7 （与中级会计中的财管目标不一致） 利润最大化 虑利润与投资的关系，没考虑利润与风险关系 每股盈余最大化 现金流量最大化 股东财富或企业价值最大化 没考虑每股盈余取得时间，没考虑风险性 非上市公司无法获得该指标 复利终值系数与复利现值系数互为倒数 i是利率，n是期数，有F是终，有P是现，有A是年金金额 8 财管管理职能5项 预测、决策、预算、控制、分析 9 复利终值、复利终值系数,FV n、FVIF i,n 10 复利现值、复利现值系数，PV、PVIF i,n 11 年金终值、年金终值系数,FVA n 、 FVIFA 后付年金、先付年金、延期年金、永i,n 久年金 先付年金的终值计算可变形为两种方法，按正常算出*（1+i）或者系数中货币时间价值 12

项目：用有限的资源、有限的时间为特定客户完成特定目标的一次性工作。

项目的特点：多目标性、一次性、生命周期性、临时性、渐进性和对资源的依赖性。

项目管理：是以项目为对象的系统管理方法，通过一个临时性的、专门的柔性组织，运用相 关的知识、技术和手段，对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制，以实现 项目全过程的动态管理和项目目标的综合协调与优化

项目的生命周期概念：4个阶段——启动、计划、执行、结束

项目过程：5个过程——启动、计划、实施、控制、收尾

项目的组织理论：矩阵模型及其区别—职能型、弱矩阵型、平衡矩阵型、强矩阵型、项目型。

—PMO：项目管理办公室 就是为创造和监督整个管理系统而负责的组织元素，这个管理 系统是为项目管理行为的有效实施和为最大程度的达到组织目标而存在的。

WBD：创建工作分解结构

WBS:将项目大的可交付成果与项目工作划分为较小和更易管理的组成部分。

WBS(Work Breakdown Structure)主要是将一个项目分解成易于管理的几个部分或几个细目，以便确保找出完成项目工作范围所需的所有工作要素

CMM的五个等级：初始级 可重复级

第一章

项目是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开 展的一种具有一定独特性的一次性工作。项目是为提供某种独特（ Unique ）产品、 服务或成果所做的临时性（ Temporary ）努力。

项目的特性：独特性，一次性，制约性，风险性，过程性------目的性。 那些是项目？独时性（temporary）,独特性（unique），逐步完善（progressive elaboration） 明确的时间限制，明确而具体的目标

项目管理是将知识、技能、工具和技术应用于项目的各项活动中，以实现或超过项目利益相关者的要求和期望。

项目管理是对项目从论证、立项、筹资、计划、组织、实施、控制到运营的一套系统管理方法

项目管理的基本特性:普遍性,普遍性,普遍性,集成性,创新性,过程性等

PMBOK 已被世界项目管理界公认为一个全球性标准。该标准是现代项目管理中所要开展的各种管理活动所使用的理论、方法和工具等一系列内容的总称. PMI将项目管理知识体系分为10大知识领域： 1．项目集成管理 2．项目范围管理 3．项目时间管理 4．项目成本管理 5．项目质量管理 6．项目人力资源管理 7．项目沟通管理 8．项目风险管理 9．项目采

财务管理学知识点、公式

F-终值 P-现值 A-年金 i-利息率 n-年数 v价值

复利终值FVn=PV（1+i）^n

复利现值PV=PVIF i，n · FVn

后付年金终值FVAn=A · FVIFA i，n

后付年金现值PVAn=PVIFA i，n

先付年金终值 XFVAn=（FVIFA i，n+1 ）- A

先付年金现值 XPVAn=A（PVIFA i，n+I -1）

延期年金现值Vo=A（PVIFA i，m+n -PVIFA i，m）

永续年金现值 Vo=A/i

期望报酬率（头顶一横的R*）= i=1∑n Pi Ri （P-概论 R-报酬率）

方差σ^2= i=1∑n（Ri-R*）^2 · Pi （标准差就是把它根号） （风险量度）

离散系数CV=σ/R*

证券组合报酬Rp*= i=1∑n Wi βi* (Rp*-组合报酬率βi*-某只证券报酬率 n-有几项证券 Wi-比重）

资产定价模型Ri=RF*+βi（RM*-RF*） (Ri-第i种股票或必要报酬率 、RF*-无风险报酬率 、βi-第i个β系数、（RM*-RF*）-平均报酬率)

债券价值V=I·PVIFA*Rd*，n +M·PVIF*R

第一章 财务管理总论

1、资金运动的经济内容：

①资金筹集。筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。 ②资金投放。投资是资金运动的中心环节。

③资金耗费。资金的耗费过程又是资金的积累过程。 ④资金收入。资金收入是资金运动的关键环节。 ⑤资金分配。资金分配是一次资金运动过程的终点，又是下一次资金运动过程开始的前奏。

2、企业同各方面的财务关系：

①企业与投资者和受资者之间的财务关系。

②企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系。 ③企业与税务机关之间的财务关系。 ④企业内部各单位之间的财务关系。 ⑤企业与职工之间的财务关系。

3、企业财务管理的主要内容包括：①筹资管理。 ②投资管理。 ③资产管理④成本费用管理。 ⑤收入和分配管理。 4、财务管理的特点：

财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理。

①涉及面广。财务管理与企业的各个方面具有广泛的联系。

②灵敏度高。财务管理能迅速提供反映生产经营状况的财务信息。 ③综合性强。财务管理能综合反映企业生产经营各方面的工作质量

风险管理

效用函数：风险的追随者，中立者，回避者

信息收集技术：头脑风暴，德尔菲技术，访谈，根本原因分析

SWOT分析：优势，劣势，机会，威胁

数据收集和表现技术：访谈，概率分布

概率影响矩阵：深灰色――高风险 中灰色――低风险 浅灰色――中风险

定量风险分析和建模技术：

敏感性分析：用于确定哪些风险对项目具有最大的潜在影响， 龙卷风图 预期货币价值分析（EMV）：EMV=P*V+P*V+…… P（概率），V（后果） 决策树

建模和模拟：蒙特卡洛技术

风险应对策略：

消极：回避，转移，减轻，接受（主动，被动） 积极：开拓，分享，提高，接受

推荐的纠正措施：应急计划，权变措施

风险的触发因素，征兆，预警信号

残余风险，次生风险

风险管理计划

描述将如何安排与实施项目风险管理 包括：方法论

角色与职责 预算 时间安排 风险类别

风险概率和影响的定义 概率影响矩阵

修订的干系人承受力 报告格式

国际财务管理串讲资料第一章

3、国际财务管理定义的不同观点：

1、国际财务管理是现代财务管理的一个新领域。把其作为一个专题加以研究始于20世纪50年代。 （1）视国际财务管理为世界财务管理：（最普遍适用的原理和方法）远离现实，只能作为方向； （2）视国际财务管理为比较财务管理：缺乏实质性内容；

（3）视国际财务管理为跨国公司财务管理：不能完全概括国际财务管理的内容。 4、跨国公司的主要内容：（1）由在两个或两个以上国家营业的一组企业组成；

（2）是根据资本所有权合同或其它安排建立的共同控制下营业的；

（3）各实体退行全球战略时，共享资源和分担责任。

5、国际财务管理研究：一切国际企业在组织财务活动、处理财务关系时所遇到的特殊问题。 6、国际企业指一切超越国境从事生产经营的企业，包括跨国公司、外贸公司、合资公司。（多选） 7、一个国际企业可能不是跨国公司，但任何跨国公司都属于国际企业。（判断）

8、国际财务管理是按国际惯例和国际经济法的有关条款，根据国际企业财务收支的特点，组织国际企业的财务活动，处理国际财务关系的一项经济管理活动。

9、国际财务管理的基本特点：（多选）（1）理财环境的复杂性；（2）资金筹