公司财务考试题及答案

1.某公司拟筹资5000万元，其中：银行借款1000万元，年利率为5％，筹资费率为0.1％；按面值发行企业债券1000万元，票面利率为12％，筹资费率为3％；发行普通股200万股，每股发行价15元，每股发费用3元，预计第一年现金股利为1.5元，以后每年按2.5％递增，企业所得税税率为25％。 要求：

(1)计算银行借款资金成本； (2)计算企业债券成本； (3)计算普通股资金成本； (4)计算加权平均资金成本。

2.某公司流动资产由速动资产和存货构成，年初存货145万元，年初应收账款125万元，年末流动比率为3，年末速动比率为1.5，存货周转率为4，年末流动资产为270万元，年末应收账款为135万元，本年赊销净额为260万元。要求计算下列指标：

（1）流动负债年末余额； （2）存货年末余额；

（3）本年销货成本； （4）应收账款周转率。

3、某公司年度需耗用乙材料36000千克，该材料采购成本为200元/千克，年度储存成本为16元/千克，平均每次进货费用为20元。 要求：

（1）计算本年度乙材料的经济进货批量；

（2）计算年度乙材料经济进货批量下的相关总成本；

（3）计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额； （4）计算本年度乙材料

财务资产部Excel技能考试题

一、单选题。（每题2分，共60分）

1、在Excel中，一个工作簿就是一个Excel文件，其扩展名为 （ C ） 。 A、.EXE B、.DBF C、.XLS D、.LBL

2、在Excel中，一个工作簿可以包含（ D） 工作表。 A、1个 B、2个 C、3个 D、多个

3、Excel 中，若要选中若干个不连续的工作表，可选按住 （A） 键，然后逐一用鼠标单击 A、Ctrl B、Shift C、Ait D、Tab 4、从Excel工作表发生Excel图表时，( D )。 A.无法从工作表发生图表

B. 图表只能嵌入在当前工作表中，不能作为新工作表保留 C. 图表不能嵌入在当前工作表中，只能作为新工作表保留 D. 图表既能嵌入在当前工作表中，又能作为新工作表保留 5、EXCEL中，函数( B )计较选定单元格区域内数据的总和。 A.average B SUM C max D count

6、让一个数据清单中，只显示外语系学生成就记实，可使用\数据\菜单中的(A) A.筛选 B 分类汇总 C 排序 D 排列 7、在EXCEL中工作簿相当于( D )。

A EXCEL文档

财务资产部Excel技能考试题

一、单选题。（每题2分，共60分）

1、在Excel中，一个工作簿就是一个Excel文件，其扩展名为 （ C ） 。 A、.EXE B、.DBF C、.XLS D、.LBL

2、在Excel中，一个工作簿可以包含（ D） 工作表。 A、1个 B、2个 C、3个 D、多个

3、Excel 中，若要选中若干个不连续的工作表，可选按住 （A） 键，然后逐一用鼠标单击 A、Ctrl B、Shift C、Ait D、Tab 4、从Excel工作表发生Excel图表时，( D )。 A.无法从工作表发生图表

B. 图表只能嵌入在当前工作表中，不能作为新工作表保留 C. 图表不能嵌入在当前工作表中，只能作为新工作表保留 D. 图表既能嵌入在当前工作表中，又能作为新工作表保留 5、EXCEL中，函数( B )计较选定单元格区域内数据的总和。 A.average B SUM C max D count

6、让一个数据清单中，只显示外语系学生成就记实，可使用\数据\菜单中的(A) A.筛选 B 分类汇总 C 排序 D 排列 7、在EXCEL中工作簿相当于( D )。

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《公司财务分析》模拟试题

一、单项选择题（每题1分，共10分。每题只有1个选项为正确答案。） 1、下列有关财务报表的表述中不正确的是（ ）

A.基本财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表 B.利润表和资产负债表是以权责发生制为基础编制的

C.现金流量表是收付实现制（现金）为基础编制的动态会计报表 D.资产负债表、利润表以及利润分配表均属于动态会计报表

2、在财务分析的各个主体中，最为关注股利和资本增值的是（ ）

A.经营管理者 B.供应商 C.投资者 D.政府部门

3、下列各项经济业务中，会使流动比率提高的经济业务是（ ）

A.购买股票作为短期投资 B.用无形资产作为企业长期投资 C.从银行提取现金 D.现销产成品 4、下列对速动比率的表述中正确的是（ ）

A.不同行业的速动比率有统一的衡量标准 B.速动比率越高越好

C.速动比率高，并不意味着企业就一定具有较好的短期偿债能力 D.速动比率比现金流量比率更能说明企业的短期偿债能力

5、M企业计划2003年的销售成本为14000万元，销售成本率为70%，平均流动资产余额为4000万元，则该企业的流动资产周转天

公司财务试题

（考试时间为2个小时，开卷考试，可使用计算器）

一、判断对错（不用解释，每题2分，共20分）

1. 当债权人的利益得到保障时，公司制企业的目标公司价值最大化与股票价格最大化是一致的。

错

2. 当以各种股票的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数时，所有证券的贝塔系数的

加权平均值等于 对

3. 假设无税情况下MM命题成立，如果公司的债务是无风险债务（债务利率等于无风险利率），

增加债务数量不会增加公司权益资本的风险。 对

4. 假设可以比较准确地估计公司破产的可能性和破产成本，那么这些预期破产成本将由债权人

和股东共同承担。 错

5. 在资本预算时，如果使用公司的加权资本成本来对公司所有的投资项目进行折现，那么就有

可能接受过多的高风险项目，而拒绝过多的低风险项目。 对

6. 如果一家公司不打算进行新的权益融资，且资本结构保持不变，那么该公司可能实现的增长

率仅有一个，即可持续增长率。 错

7. A公司去年支付现金股利400万元，留存比率为1/3。去年的销售收入为12000万元，总资产

平均余额为10000万元。A公司去年的总资产收益率（ROA）是8%。 错

8. 属于同一行业、规模相同且利润率相同的公司的股票一般对市场指数的反

公司财务试题

（考试时间为2个小时，开卷考试，可使用计算器）

一、判断对错（不用解释，每题2分，共20分）

1. 当债权人的利益得到保障时，公司制企业的目标公司价值最大化与股票价格最大化是一致的。

错

2. 当以各种股票的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数时，所有证券的贝塔系数的

加权平均值等于 对

3. 假设无税情况下MM命题成立，如果公司的债务是无风险债务（债务利率等于无风险利率），

增加债务数量不会增加公司权益资本的风险。 对

4. 假设可以比较准确地估计公司破产的可能性和破产成本，那么这些预期破产成本将由债权人

和股东共同承担。 错

5. 在资本预算时，如果使用公司的加权资本成本来对公司所有的投资项目进行折现，那么就有

可能接受过多的高风险项目，而拒绝过多的低风险项目。 对

6. 如果一家公司不打算进行新的权益融资，且资本结构保持不变，那么该公司可能实现的增长

率仅有一个，即可持续增长率。 错

7. A公司去年支付现金股利400万元，留存比率为1/3。去年的销售收入为12000万元，总资产

平均余额为10000万元。A公司去年的总资产收益率（ROA）是8%。 错

8. 属于同一行业、规模相同且利润率相同的公司的股票一般对市场指数的反

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公司财务治理问题及对策

作者：张传武

来源：《财会通讯》2007年第12期

一、我国公司财务治理存在的问题

公司财务治理是基于财务收支管理、财务剩余索取、财务监督以及财务人员配置等结构性问题的制度安排，是现代企业所有权和经营权相分离的产物，其要求对企业财权进行合理配置，强调利益相关者共同治理，并形成有效的财务激励与约束机制，实现多层次财务决策科学化等一系列程序、制度和行为设计与规范。由于我国经济正处于转型时期，不少上市公司由国有企业改制发展而来，公司财务治理尚不完善。第一，部分上市公司“一股独大”，缺乏多元化股权有效制衡机制。由于我国资本市场是在公有制下产生的，国家拥有高度集中的股权，是公司最大的控股股东，这容易使董事会受大股东委派的董事控制，造成董事会结构不健全、公司财务治理制衡功能失效、“内部人控制”现象严重。大股东利用财务杠杆在损害中小股东利益的基础上增加自身财富，同时在享有公司重大决策权的同时并不承担公司的全部风险，而是把剩余风险转嫁给债权人，从而忽视和侵犯了债权人利益。第二，国有控股公司行政干预过度。我国部分上市公司是由原国有企业或受政府部

公司财务管理练习题 第 1 页 共 17 页

《公司财务管理》练习题

一．资金时间价值

1.某人三年后所需资金34500元，当利率为5%时， (1)在复利的情况下，目前应存多少钱？ (2)在单利的情况下，目前应存多少钱？

2.某人贷款购买轿车一辆，在六年内每年年末付款26500元，当利率为5%时，相当于现在一次付款多少？(答案取整)

3年利率为8%，每季复利一次，则实际利率为多少？

4若年利率8%,每季复利一次,10年后的50000元,其现值为多少?

5现在有10万元,希望5年后达到15万元,求年收益率是多少?

6.某人出国5年，请你代付房租，每年年末付租金2500元，若i =5%, (1)现在一次给你多少钱？ (2)回来一次给你多少钱?

7.若年利率6%,半年复利一次,现在存入10万元,5年后一次取出多少?

8.现在存入20万元,当利率为5%,要多少年才能到达30万元?

9．假设以10%的年利率借得30000元，投资于某个寿命为10年的项目，每年至少等额收回多少款项方案才可行？

10．公司打算连续3年每年初投资100万元，建设一项目，现改为第一年初投入全部资金，若i=10%,则现在应一次投入多少？

11.有甲、乙两台设

公司财务管理练习题 第 1 页 共 17 页

《公司财务管理》练习题

一．资金时间价值

1.某人三年后所需资金34500元，当利率为5%时， (1)在复利的情况下，目前应存多少钱？ (2)在单利的情况下，目前应存多少钱？

2.某人贷款购买轿车一辆，在六年内每年年末付款26500元，当利率为5%时，相当于现在一次付款多少？(答案取整)

3年利率为8%，每季复利一次，则实际利率为多少？

4若年利率8%,每季复利一次,10年后的50000元,其现值为多少?

5现在有10万元,希望5年后达到15万元,求年收益率是多少?

6.某人出国5年，请你代付房租，每年年末付租金2500元，若i =5%, (1)现在一次给你多少钱？ (2)回来一次给你多少钱?

7.若年利率6%,半年复利一次,现在存入10万元,5年后一次取出多少?

8.现在存入20万元,当利率为5%,要多少年才能到达30万元?

9．假设以10%的年利率借得30000元，投资于某个寿命为10年的项目，每年至少等额收回多少款项方案才可行？

10．公司打算连续3年每年初投资100万元，建设一项目，现改为第一年初投入全部资金，若i=10%,则现在应一次投入多少？

11.有甲、乙两台设

本科生毕业论文

青岛啤酒公司财务分析报告及预测

学生姓名 和辉 指导教师 梅劲 专 业 会计学 学 号 13S0101C10

二〇一六年十二月

声明及论文使用的授权

本人郑重声明所呈交的论文是我个人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果。

论文作者签名 年 月 日

本人同意上海立信会计学院保留使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布全部内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。

论文作者签名 年 月 日

摘要

财务分析不仅是企业内部的一项基础工作,而且对财政、税务、银行、审计及企业主管部门和广大投资者全面了解企业生产经营情况,正确评价企业绩效,从外部推动企业挖潜增效和改善管理起着不可替代的作用。随着企业生产经营活动规模的不断发展，财务报表分析工作已经成