总账会计月末结转流程

月末处理

―――――月末结转以及月末结帐操作指导 1.1 自定义转帐定义

【功能模块】企业财务部门期末结账前，要将费用进行归集和分摊、以及相应科目的结转。其中大部分科目相对固定，系统通过定义完成自动转账功能。由于各企业的科目结构设置有区别，并且要求又不一样，所以系统提供了自定义转账功能。通过本功能，完成转账凭证的设置功能，包括转入科目、转出科目、公式等转账凭证内容设置，并在【自定义转账执行】功能中根据本功能中设置的内容生成相应的会计凭证。

【操作说明】在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【期末处理】-【月末结转】的子菜单【自定义转账定义】，系统将弹出'自定义转账定义'窗口。如图所示：

（1）如何增加自定义结转凭证的定义

单击〖增加〗按钮，表格中增加一行，录入编号、转账说明、凭证类别、附单据数等信息，单击〖保存〗即可保存该转账凭证的主要信息，单击“分录定义”页签，可以继续定义该转账凭证的详细内容。 点击分录定义页签

1

月末处理

（2）如何修改自定义结转凭证的定义

在凭证定义列表中选择要修改的转账凭证后，单击〖修改〗，对该转账

试题分为两部分，第一部分为会计知识测试，第二部分为心理测试。答题时间90分钟可参考资料但必须独立完成。

会计知识

一、流动资金

某公司赊销商品一批，按价目表的价格计算，货款金额500,000元，给买方的商业折扣为5%，规定的付款条件为2/10、N/30，适用的增值税税率为17%。代垫运杂费10,000元（假设不作为计税基础）。则该公司按总价法核算时，应收账款户的入账金额为（ ）

二、存款

某商业企业采用零售价计算期末存货成本。本月月初存货成本为10,000元，售价总额为12,000元；本月购入存货成本为80,000元，相应的售价总额为96,000元；本月销售收入为70,000元。该企业期末存货为（ ）

三、固定资产

(1)、确定固定资产处置损益时，应考虑的因素有( )

A、累计折旧 B、营业税 C、增值税 D、清理人工费用 E、固定资产减值准备 （2）、固定资产发生减值时分录

（3）、出售、报废和毁损的固定资产转入清理（分录）

四、负债

甲公司为增值税一般

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ERP系统岗位标准操作手册

U8 Ver10.1

部 门：财务部

岗位名称：总账会计 提交日期：2012-12-30 版本编号：Ver1.0 作 者: 梁义章

用友软件股份有限公司广东区1

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目 录

1.系统登陆 ........................................................................................................................................ 3 2.凭证................................................................................................................................................ 4 2.1凭证填制 .........

总账会计每月工作流程有哪些下载的

总账会计每月工作流程有哪些？

（一）日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐（或电脑审核及过账）----查核科目汇总试算平衡。

（二）月末工作：

1、对账工作：

（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。

（2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。

2、关账工作：（一般情况如下）

（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配；

（2）计提营业中的涉及的各项税金；

（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）；

（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）；

（5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）；

（6）涉及

总账会计分录常见题

第一套

1、2008年3月26日，租入包装物一批，以银行存款向出租方支付租金3000元。（附单据数：1张）

付：借：其他业务成本 3000

贷：银行存款 3000

2、2008年3月28日，收到应收账款28600元，存入银行。（附单据数：1张） 收：借：银行存款 28600

贷：应收帐款 28600

3、2008年3月28日，本期以银行存款交纳主营业务的教育费附加为1200元。（附单据数：1张）

付：借：应交税费—教育费附加 1200

贷：银行存款 1200

4、2008年3月30日，企业确定一笔应付款项5000元为无法支付的款项，应予转销。（附单据数：1张）

转：借：应付帐款 5000

贷：营业外收入 5000

5、2008年3月30日，以现金支付管理人员报销办公用品费600元。（附单据数：1张） 付：借：管理费用 600

贷：库存现金 600

6、2008年3月31日，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元（附单据数：1张） 付：借：应付票据 20000

贷：银行存款 20000

第二套

1、2008年3月31日，

第一篇：总账会计年终工作总结

总账会计年终工作总结范文

总账会计的职责是很重要的，因此在工作过程中容不得半点马虎，完成当前阶段的工作以后还要加以总结，改善自身缺点。下面由小编带来总账会计年终工作总结范文。

总账会计终工作总结范文(一)

20XX年5月XX日，我加入了XX公司，任职公司财务部总账会计岗位。来到公司已经半年有余，在公司领导及同事的帮助下，我对本职工作已经较为熟悉，但在工作效率及相关管理工作上还存在着不足，为了更好的做好本职工作，提升自己的工作能力，现将我20XX年具体工作和后期工作计划总结如下：

一、单据的审核工作

财务单据审核工作尤为重要，我的职责就是严格执行公司财务管理制度，及时做好公司借款、费用报销及收款付款的单据的审核工作，严格把关相关报销发票的真伪，按照流程及时完成各个部门的费用报销和应付账款确认工作。

今年在工作中，总共发现费用报销假发票XX次，不合理借款及报销审核不符合项XX次。相关不符合已经在当月完成整改。

二、凭证的填制工作

根据出纳提供的单据进行凭证的填制，将各个部门的收入、成本、费用分类记账，确保月底财务数据核算真实有效，更好的分析各部门的账务状况，发现问题及时修正。其中，收入与成本的数据不只是接收与填制凭证，还要知其所以然，

总账会计工作心得范本参考【一】

　　这次我会计岗位模拟实训的任务是做总账会计。总账会计的岗位职责是协助会计经理完善本企业的会计核算体系，正确、及时地进行会计业务综合、汇总工作。职责1是审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总，登记总账。职责2是负责设置本企业会计科目、会计凭证和会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作。职责3是定期与总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符。职责4是月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登帐。职责5是编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员。职责6是为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表。职责7是为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据。职责8是为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料。

　　这三周，我对于总账会计这个岗位有了

月末会计的计提、结转分录

（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费

借：管理费用--福利费

贷：应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借：管理费用--职工教育费

贷：其他应付款--职工教育费

3、按工资总额2%提取工会经费

借：管理费用--工会经费

贷：其他应付款--工会经费

（二）提固定资产折旧

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

（三）摊销费用

借：管理费用（或营业费用等）

贷：待摊费用（或长期待摊费用）

（四）计提税金

借：营业税金及附加

贷：应交税金--城建税

--教育费附加

（五）结转各种收入

1、结转主营业务收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

2、结转其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

3、结转营业外收入

借：营业外收入

贷：本年利润

(六)结转成本、支出、税金

1、结转成本

借：本年利润

贷：主营业务成本

2、结转其他业务支出

借：本年利润

贷：其他业务支出

3、结转营业外支出

借：本年利润

贷：营业外支出

4、结转税金

借：本年利润

贷：营业税金及附加

交时： 借：应交税金 贷：银行存款

(七)结转各项费用

1、结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

2、结转财务费用

借：本年利润

贷：财务费用

3、结转营业费用

借：本年利润

贷：营业费用

(八)季度计提所得税

1、提取

SAP知识

SAP 月末结帐标准流程(转)

2009年06月02日 发布者：me 分类：FICO, SAP相关

The following processes including SD,MM,PP,FI,CO .

SD Relevant Steps:

1.Check if all delivery in due list have been processed VL06G (Could set background jobs to automatically generate the billing due list for posting)

2.Check if all picking in due list have been processed VL06P

3.Check if all goods issue in due list have been processed VL04

4.Check if all billed AR has been release to accounting VFX3 PP Relevant Steps:

1.Check if all back flash error has been solved (COGI Chec

SAP知识

SAP 月末结帐标准流程(转)

2009年06月02日 发布者：me 分类：FICO, SAP相关

The following processes including SD,MM,PP,FI,CO .

SD Relevant Steps:

1.Check if all delivery in due list have been processed VL06G (Could set background jobs to automatically generate the billing due list for posting)

2.Check if all picking in due list have been processed VL06P

3.Check if all goods issue in due list have been processed VL04

4.Check if all billed AR has been release to accounting VFX3 PP Relevant Steps:

1.Check if all back flash error has been solved (COGI Chec