营运资金管理包括哪些内容

管理费用包括哪些内容

工资: 指企业管理部门职工的各种工资、奖金、工资性津贴、补助及其他工资性费用。

职工福利费：指按管理部门职工工资总额及福利费开支的职工工资总额的14％提取的职工福利费。

折旧费：指企业管理部门使用的各种固定资产计提的折旧费。

办公费：指企业管理部门发生的各项办公费用，含汽车汽油、保险、保养、维修等费用。

差旅费：指企业管理部门职工出差而实际发生的车、船、飞机、市内交通费、住宿费、住勤补助费、误餐补助、司机出车补助和单位核定的差旅费包干费用等。

运输费: 指企业管理部门使用内部、外部运输车辆的运输费用和租用交通车的租用费，过桥费、养路费，市内交通费，以及企业职工上下班使用的交通车辆所发生的费用和职工为上下班办理的乘车证费用等。

保险费: 指企业管理部门使用的房屋、设备及其他资产向保险机构投保而应支付的保险费用。

租赁费: 指企业管理部门采用经营租赁方式租入各类管理用资产而支付的租金，包括办公用房租赁费、生活用房租赁费等。不包括融资性租赁固定资产的租赁费。

修理费:指企业管理部门使用的房屋、日常办公用品修理发生的人工费及材料费等。

咨询费:指企业因业务需要向有关咨询机构进行生产技术咨询和经营管理咨询所支付的费用或支付企业经济顾问、法律顾问、技术

弱电系统解决方案

一、楼宇自控系统

楼宇自控系统采用集散控制系统，本系统使管理者在中央控制室内就可实现对整座大楼内机电设备的监控和相应的各种现代化管理。楼宇自控系统中央管理工作站作为大楼的机电设备运行信息的交汇与处理中心，对汇集的各类信息进行分析、归类、处理和判断，采用最优化的控制手段，对各设备进行分布式监控和管理，使各子系统和设备始终处于有条不紊、协调一致的高效、有序的状态下运行。

系统作用：分散控制，集中管理，节能，降耗的作用。

监控范围：对空调系统、新风机组、制冷机组、冷却塔、风机盘管、照明回路、变配电、电梯等系统进行信号采集和监测、控制，实现设备管理系统自动化。

达到效果：有效节省电能、大量节省人力、延长设备使用寿命、有效加强管理、保障设备与人身的安全。

总体来讲，一座大楼中的各种设备（如冷水机组、空调机组、电梯等）都是消耗产品，设备每天要消耗电能，要花钱维护保养，总有一天会报废，业主的投资是无法收回的，惟有楼宇自控系统能给业主节约资金，也就是能回收资金的设备。 二、综合布线系统

综合布线系统的设计范围包括电话系统和计算机系统两部分。系统提供高速和高宽带的传输能力，能满足楼内信息传输的需要，尤其是数据系统的高速数据传输的要求，并且能够

锻造工艺包括哪些内容

锻造是利用锻压机械对金属坯料施加压力，使其产生塑性变形，以获得具有一定机械性能、一定形状和尺寸的锻件的加工方法。锻造和冲压同属塑性加工性质，统称锻压。

锻造是机械制造中常用的成形方法。通过锻造能消除金属的铸态疏松、焊合孔洞，锻件的机械性能一般优于同样材料的铸件。机械中负载高、工作条件严峻的重要零件，除形状较简单的可用轧制的板材、型材或焊接件外，多采用锻件。

锻造按坯料在加工时的温度可分为冷锻和热锻。冷锻一般是在室温下加工，热锻是在高于坯料金属的再结晶温度上加工。有时还将处于加热状态，但温度不超过再结晶温度时进行的锻造称为温锻。不过这种划分在生产中并不完全统一。

钢的再结晶温度约为460℃，但普遍采用800℃作为划分线，高于800℃的是热锻；在300～800℃之间称为温锻或半热锻。

锻造按成形方法则可分为自由锻、模锻、冷镦、径向锻造、挤压、成形轧制、辊锻、辗扩等。坯料在压力下产生的变形基本不受外部限制的称自由锻，也称开式锻造；其他锻造方法的坯料变形都受到模具的限制，称为闭模式锻造。成形轧制、辊锻、辗扩等的成形工具与坯料之间有相对的旋转运动，对坯料进行逐点、渐近的加压和成形，故又称为旋转锻造。

锻造用料主要是各种成分的碳素钢和合金钢，其

方案设计包括哪些内容

确定设计方案，首先要清楚设计的目的和所要达到的效果。那么，方案设计包括哪些内容呢？下面大家就随小编一起看看吧！

一定地块内总建筑面积与建筑用地面积的比值。计算建筑物的总建筑面积时，通常不包括±000以下地下建筑面积。 一定地块内所有建筑物的基底总面积占总用地面积的比例。

向公众开放，有一定游想设施的绿化用地，包括其范围内的水域。

一定地块内各类绿地面积的总和，包括公共绿地、建筑物所属绿地、道路绿地、水域等。不包括屋顶、晒台、墙面及室内的绿化。

一定地块内绿地总面积占总用地面积的比例。 设计范围内道路、公共广场、停车场用地面积的总和。 城市道路两侧控制沿街建筑物或构筑物靠临街面的界线。用建筑物后退道路红线的距离标注。也称建筑控制线。 原称施工坐标。

建筑电气包括了以往常称的\强电\、\弱电\两项内容。\强电\、\弱电\对于现代建筑电气设计，已很难将其完全分开。我国将实行的\建筑电气注册工程师\制度，也无\强电\、\弱电\之分，故现统称为建筑电气。

方案设计阶段，一般只提供设计说明书，说明书应表述本建筑物对城市公用事业的要求、拟设置的建筑电气系统情况及对环境的影响等。

关于

第七章 营运资金管理

考情分析

本章是重点章，内容较多，但难度不大，属于考试中必须得分的知识。客观题的主要考点是营运资金管理概述、现金管理和流动负债管理，主观题的主要考点是应收账款决策和最优存货量的确定。

从历年考试情况来看，本章主要是以客观题和计算分析题考核。预计2018年考分在12分左右。

第一节 营运资金管理概述

【知识点一】营运资金的基础知识

一、概念

营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 营运资金＝流动资产－流动负债

【提示1】流动资产指可以在1年以内或超过1年的一个的营业周期内变现或运用的资产； 具有占用时间短、周转快、易变现等特点。 【提示2】流动负债指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点。

流动资产 在生产经营过程中所处的环节不同 是否支付利息 流动负债 占用形态不同 现金、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、应收及预付款项和存货 生产领域、流通领域以及其他领域中的流动资产 应付金额是否确定 应付金额确定的流动负债、应付金额不确定的流动负债 有息流动负债、无息流动负债 自然性流不

行政管理工作包括哪些内容：

行政管理：

1、会议、活动组织：

负责公司企业文化建设，包括公司内、外部各类公关、宣传、演示、文体等活动的组织、宣传、安排工作；负责公司各类会议的组织、安排、服务工作。

2、物品管理：

负责公司办公用品、低值易耗品、办公设备的采购、登记、核查管理工作；制定办公用品计划，报主任审批；做好每月的分发、调配、保管工作，建全登记制度，做到帐

物相符。 3、环境卫生：

负责公司及现场指挥部办公秩序和环境卫生的监督管理工作。 4、安全保卫：

负责公司的安全保卫工作。制定安全防火制度，负责公司防火、防盗等安全保卫工作；安排节假日保洁、保安的值班。

5、食堂供餐：

负责现场食堂的监督管理工作。 6、证照年检：

负责办理公司营业执照年检、组织代码证年检。 7、设备管理：

负责现场指挥部辅助设备（发电机、锅炉）的管理及设备维护。

8、事务工作：

负责交纳电话费、物业费，保证公司各部室饮用水供应，处理公司与客户之间的相关事务。

9、完成领导临时交办的任务

企业要发展，要做大，必须有一个英明的决策层，制定高远的企业发展方向和计划；必须有一个坚实能干的团队，坚决贯彻执行决策层领导制定的各项企业发展计划。企

业在运作过程中如同一个转动的车轮，所有零部件必须严密

第七章营运资金治理

本章考情分析

本章属于财务治理的重点章节,涉及现金治理、应收账款治理、存货治理以及流淌负债治理。从历年的考试情况来看，本章除考核客观题外，也有可能出计算分析题。近3年平均考分14分。

2013年教材要紧变化

2013年教材的要紧变化是增加了现金治理的存货模式，增加了存货陆续供货模型，增加了短期借款实际利率确定的有关内容，调整了个不文字表述。

本章差不多结构框架

第一节营运资金治理的要紧内容

一、营运资金的概念及特点

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（一）概念

营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流淌资产上的资金。

广义：指一个企业流淌资产的总额

狭义：指流淌资产减去流淌负债后的余额

（二）营运资金的特点

1.营运资金的来源具有灵活多样性；

2.营运资金的数量具有波动性；

3.营运资金的周转具有短期性；

4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

三、营运资金治理策略

要紧解决两个问题：

企业运营需要多少营运资金流淌资产投资战略；

如何筹集企业所需营运资金流淌资产融资战略。

（一）流淌资产的投资战略

1.流淌资产投资战略的种类

【提示】那个地点的流淌资产通常只包括生产经营过程中生产的存货、应收款项以及现金等生产型流淌资产，而不包括股票、债券等有价证券等金融资产性流淌资产。

2.选择何种流

1. 城市化的内涵包括哪些内容，谈谈自己的观点

城市化定义包括五个层次：第一个层次是乡村不断地转化为城市并最终为程式所同化；第二个层次是乡村本身内部的城市化；第三个层次试车股市自身的发展，即所谓的“城市的城市化”；第四个层次是作为各个学科领域研究对象的城市化，比如：人口城市化、地域城市化、景观城市化、工业化城市化和生活方式城市化等；第五个层次是最抽象意义上的城市化，即作为城市化整体运动的城市化。

具体而言，城市化包括两个方面的含义：一是物化了的城市化，即物化上的形态上的城市化，主要反映在人口的集中、空间形态的改变和社会经济结构的变化等方面；二是，无形的城市化即精神、意识、生活方式上的城市化。 城市化意味着，从农村生活方式向城市生活方式发展、转变的全部过程。城市生活方式，不仅只有别于农村的日常生活习俗、习惯等，还包含着制度、规划、方法等结构方面的内容，城市化不仅是农村人口向城市集中还应包括，城市生活方式的扩散即，人们不仅是在城市中居住或者工作，城市也通过交通信息等手段对居住在城市中的人们给以生活方式方面的影响。

综上所述，我们可以看出，城市化的内容包括：经济城市化、空间城市化、人口城市化这三方面。城市化过程就

是这三方面相互联系、相互制约、

一、 单项选择题

1、企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采用（ ）。 A、力争现金流量同步 B、使用现金浮游量 C、加速收款

D、推迟应付款的支付

2、甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为（ ）元。 A、8750 B、11250 C、6250 D、5000

3、企业置存现金的原因，主要是为了满足（ ）。 A、交易性、预防性、收益性需要 B、交易性、投机性、收益性需要 C、交易性、预防性、投机性需要 D、预防性、收益性、投机性需要

8、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均考虑的因素是（ ）。

A、持有现金的机会成本 B、固定性交易成本 C、现金短缺成本 D、现金保管费用

3、某企业现金收支情况比较稳定，预计全年需要现金200000元，现金与有价证券的转换成本每次400元，有价证券的年利息率为10％，则现金的交易成本为（ ）。 A、1000元 B、1600元 C、2000元 D、2300元 答案:C

14、假设某企业明年需要现金8400万元，已知有价证券的报酬率为7％，将有价证券转换为现金的转换成本

第九章 营运资金管理 本章内容提示：

本章主要介绍了营运资金的概念、特点、战略 管理，并重点讲授现金、应收账款、存货和流动负 债的管理问题。 本章重点和难点： 1.现金管理 2.应收账款管理 3.存货管理 4.商业信用管理

第九章 营运资金管理 第一节 营运资金管理概述 第二节 现 金 管 理 第三节 应收账款管理

第四节 存货管理 第五节 流动负债管理

第一节 营运资金管理概述一、营运资金的概念和特点 1.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余 额。 营运资金管理：流动资产和流动负债管理。 2.特点：来源具有灵活多样性；数量具有波动 性；周转具有短期性；实物形态具有变动性 和易变现性。

二、营运资金的管理原则 保证合理的资金需求； 提高资金使用效率； 节约资金使用成本； 保持足够的短期偿债能力

三、营运资金战略 (一) 流动资产的投资战略：企业不确定性和风险忍受 的程度。 1. 紧缩的流动资产投资战略：企业维持低水平的流动 资产与销售收入比率。可能伴随着更高风险，这些 风险可能源于更紧的信用和存货管理，或源于缺乏 现金用于偿还应付账款。 2. 宽松的流动资产投资战略：企业维持高水平的流动 资产与销售收入比率。对流动资