关于统借统还资金提前支付的申请

资金管理是企业财务管理的核心内容，对于企业集团而言，更加强集中管控的核心之一。基于企业集团在融资方面具有规模大、信誉好、资金筹措能力强等特点，统借统还的资金筹集使用模式广泛应用于大中型企业集团。为支持企业集团的健康发展，降低资金集中筹集使用的税收成本，财政部、国家税务总局早在2000年就出台了统借统还不征收营业税的优惠政策；营改增后，该优惠政策得以延续，对于满足条件的统借统还业务继续免征增值税。

但是，大家知道，享受统借统还的免税优惠需满足一定的条件，且要严格满足这些条件并不容易。在实际操作中，很多企业集团的统借统还业务其实做得并不到位，因此在享受免税的同时难免存在较多潜在的税务风险。今天，财资君就带大家一起来学习和探索一下统借统还免税政策的限定条件以及运用时应关注的要点及风险。 一、政策规定

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。 统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券

统借统还问题

尹老师：您好。

A公司持有C公司60%股份， B公司持有C公司40%股份， C公司持有D公司35%股份，

D公司向C公司借款1亿元，其中A公司出资6000万员，B公司出资4000万元。

假设A公司适用统借统还政策，现在C公司向D公司收取利息，可以适用统借统还政策，不交营业税吗？

另外在统借统还文件中提到的“集团内部成员企业”，应如何理解，对持股比例或持股层数有要求吗？

关于统借统还，财税[2000]7号文件有两条规定：一、为缓解中小企业融资难的问题，对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位(以下简称统借方)向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位)，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。二、统借方将资金分拨给下属单位，不得按高于支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取利息，否则，将视为具有从事贷款业务的性质，应对其向下属单位收取的利息全额征收营业税。

根据本条规定，统借统还应当具体以下四个条件：一是统借方必须是向金融机构借款；二是统借方是企业主管部门或企业集团中的核心企业；三是借款的使用人是统借方的下属单位；四是统借方按照金

融机构的借款利率水平向

信贷业务委托代理协议

（小企业统借统还贷款）

合同号：_______________________________________

目录

第一章 委托代理的范围 .......................................................................................... 2

第二章 贷款的支付和使用 ...................................................................................... 4

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章

第十章

附件一

贷款的管理 .................................................................................................. 6 贷款本息的回收 ........................................................................................ 12 □ 代理费的支付 .........

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

电网企业资金支付的安全管理研究

作者：王睿婷

来源：《中国经贸》2016年第15期

【摘 要】资金安全管理已经逐渐的成为了企业的一种管理思想，特别是在信息技术高速发展，信息安全屡遭威胁的今天，企业的资金管理，特别是企业的资金支付管理应当更加重视起来。对于规模逐步扩大的电网企业来说，其资金规模也随之增大，资金管理也暴露出了一些新的问题，特别是在信息技术环境下，资金支付安全问题频频出现，所以，本文主要研究信息技术环境下的资金支付管理问题。

【关键词】电网企业；资金支付；信息系统 一、引言

电网企业是规模比较大的国有企业，其实物资产较多、流量大，资金和负债量大。电网企业资金支付贯穿于企业的采购、生产等一系列的过程中，资金支付不仅量大而且支付频率高，并且资金支付出去之后的回收相对较慢，所以，资金支付能否正常直接关系到企业的经营活动能否正常持续进行。资金是一个企业的血脉，流动性强，应用性广，敏感性高，因此面临的风险较大，又加之电网企业已经走上信息化的道路，以网络信息为平台的资金支付更加重了这一风险，所以，信息技术环境下的资金支付安

篇一：员工转正或加薪申请表

转正/加薪申请审批表

位工作中存在问题点与改进提升方向，并逐级报批，经总经理核准后予以加薪。

1

篇二：转正加薪申请书.doc

转正申请书

尊敬的领导，您好!

自今年4月我有幸进入贵公司以来，至今已近1个月了。首先我要感谢领导给予我的这次机会，除此之外还要衷心感谢公司所有同事在工作上的大力支持和配合。

到壹心壹学校工作后，我一直认认真真、兢兢业业地对待我的每项工作。当我接手《故事》第二期、《作文集》后，时间很短，但我还是尽职尽责地校对文字和审核版面，力求把公司刊物做得尽善尽美。除了担任公司活动、学生活动的文字记者，撰写公司对外宣传的重要新闻，有时候我还兼任摄影记者。此外，我还要辅助活动部、旅游部改进策划方案，协助广告部修改版式或编写广告语，正如公司赋予我的职位“文案”一样，公司所有文字都与我有着直接关系。有幸为公司添砖加瓦略尽绵力，此实为我的荣幸。尽管来公司只有一个月，但我已经被公司的独特文化氛围所感染，深深地喜欢上了这个大家庭，正是有大家的热心和支持，我们在工作中遇到的问题时才能迎刃而解。当然所有这些都是与领导的关心和重视人才培养是密不可分的。这里，我要再次感谢领导对我的栽培和帮助。

我知道公司的每个同仁都有着自己的职责，我亦不敢

关于申请拨付知识产权资助资金的函

广州开发区科技创新和知识产权局：

根据贵局下达的“关于领取知识产权资助费的通知”（穗开

科资?2016?167号），给予我单位（个人）的“（专利名称）”等**项知识产权资助 *** 元，现申请办理拨付。请给予拨款为盼。

附：单位（个人）名称：广州***有限公司 开户银行： 银行帐号： 联 系 人： 联系电话：

年 月

日

1.按照 “关于申请拨付知识产权资助资金的函”填写完整，打印两份，加盖公章、财务专用章；

2.开一份收据（本次申请拨款金额），抬头：广州开发区科技创新和知识产权局，内容：**公司201*年度第*批知识产权资助经费。同时加盖：财务专用章。将此收据复印两份，提交客户联，注明：“与原件相符”，加盖单位公章。（2联或3联手写收据）

3.对于个人申请资助的，只需本人签名。

4.对于企业申请资助的，收据下方签名栏必须有经办人员和财务人员两人以上签名。

5.大写金额前必须以“￥”开头，数字只能使用中文大写，且盖章应避开大小写

项目建设资金支付管理办法

第一章总则

第一条为最大限度发挥项目建设资金充分保障工程进度和提高工程质量的作用，明确各管理主体的责任，规范工程款支付流程，确保工程款正确支付，控制工程成本，制定本办法。

第二条本办法适用于公司建设的所有开发工程项目进度款、结算款（含设备结算款）的支付。

第三条付款依据：双方签订的合同条款、施工方案设计书、工程

进度款审定书、工程竣工结算书、项目配套成果文件和工程竣工质量验收合格证明等有效资料。

第二章管理责任

第四条施工单位、监理单位、建设单位须本着合理、经济的原则，本着对工程质量负责、为最终用户负责的原则，履行建设资金使用的相关主体责任。

第五条施工单位须严格履行合同责任，确保进度和质量、确保施工安全，按照合同约定和工程建设预算定额，根据工程形象进度按月上报进度款、办理竣工结算，承担因自身原因造成的质量责任和行政性罚款。

第六条监理单位须按照与建设单位签订的监理协议严格履行工程建设监理责任，对施工单位报送的月度进度款申请资料、工程竣交

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结算资料等进行严格审核，尤其对工程形象进度和进度款审核要提出专业审查意见，对未达到质量要求或未按规定技术工艺流程施工的工程量予以扣除并下发整改意见，确保工程质量，维护建设单位利益

资金支付授权委托书

资金支付授权委托书一

中国农业发展银行：

根据年月日我方与贵行签订的编号为的《资金借款合同》（下称“借款合同”），我方已全面落实借款合同约定的各项提款前提条件，并向贵行发出如下提款通知，请将本笔借款划入我方下列专门账户：

户名：

账号：

开户行：

在贷款人受托支付方式下，我方授权和委托贵行在将本笔借款划入我方账户后，支付给符合借款合同约定用途的下列支付对象账户：

户名：

账号：

开户行：

资金支付授权委托书二

中国工商银行股份有限公司松原经济技术开发区支行：

委托人和方姓名）签订房屋买卖合同。现双方一致同意，将借款人（买方姓名）的贷款全额划入以下帐户内。由此产生的一切经济纠纷和法律责任，由买卖双方承担，与贵行无关。

特此声明！

开户行：______________________

户名：______________________

1/ 4

帐号：______________________

甲方（买方）签字：_______

乙方（卖方）签字：_______

年月日

资金支付授权委托书三

付款委托书（模板）

中国石油云南销售公司：

我单位与贵公司签订的《×××合同》，合同总价款为×××万元。合同中约定（注明约定条

关于通江大道（月星家居—嫩江路）供电管线迁移申请应急资金的函

为加快高新区环境整治提升速度，改善高新区道路通车条件，经研究决定，于2012年6月30日前完成通江大道（月星家具—嫩江路）道路拓宽改造及绿化景观提升。本次改造将实现通江大道南北两端道路线型的对接，全线拓宽成为双向六车道的景观大道。

自2011年12月16日招标结束后，我项目推进小组就积极组织协调各方面的前期矛盾，为工程顺利推进打下了良好的基础。目前，通江大道（辽河路—嫩江路）综合管线及电力管线管道埋设施工已基本结束；通江大道（月星家具—高速公路北）环网柜迁移前期设计及预算已到位。如按正常程序流转，供电迁移施工最快将于5月份完工，势必将对通江大道道路拓宽改造及绿化景观提升的顺利完成带大极大的影响。

经与供电公司多方协商后，其答应将于2012年3月中旬完成全部供电迁移工作，全力配合通江大道道路拓宽改造及绿化景观提升工作。根据供电公司合同流转流程，委托单位必须按供电公司设计约算价全额付清工程款，待工程结束之后按审计价决算。

本次通江大道改造工程全为政府投资，由财政资金支付，按正常程序流转无法操作，故本次管线迁移工程申请应急资金支付，通江大道（月星家具—高速公路北）共计226455.91元

关于通江大道（月星家居—嫩江路）供电管线迁移申请应急资金的函

为加快高新区环境整治提升速度，改善高新区道路通车条件，经研究决定，于2012年6月30日前完成通江大道（月星家具—嫩江路）道路拓宽改造及绿化景观提升。本次改造将实现通江大道南北两端道路线型的对接，全线拓宽成为双向六车道的景观大道。

自2011年12月16日招标结束后，我项目推进小组就积极组织协调各方面的前期矛盾，为工程顺利推进打下了良好的基础。目前，通江大道（辽河路—嫩江路）综合管线及电力管线管道埋设施工已基本结束；通江大道（月星家具—高速公路北）环网柜迁移前期设计及预算已到位。如按正常程序流转，供电迁移施工最快将于5月份完工，势必将对通江大道道路拓宽改造及绿化景观提升的顺利完成带大极大的影响。

经与供电公司多方协商后，其答应将于2012年3月中旬完成全部供电迁移工作，全力配合通江大道道路拓宽改造及绿化景观提升工作。根据供电公司合同流转流程，委托单位必须按供电公司设计约算价全额付清工程款，待工程结束之后按审计价决算。

本次通江大道改造工程全为政府投资，由财政资金支付，按正常程序流转无法操作，故本次管线迁移工程申请应急资金支付，通江大道（月星家具—高速公路北）共计226455.91元