审计计划模板

审计项目计划

审计项目计划

20**度**区审计项目安排的总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和《**省政府关于加强审计工作的实施意见》文件精神，把审计工作的着力点放在稳增长调结构惠民生、维护经济健康运行、全面深化改革、全面建设小康社会等宏观政策措施的贯彻落实上，加快审计队伍职业化建设，着力推进审计监督对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任全覆盖，为建设“美丽**”做出积极贡献。

20**年度审计项目计划安排遵循全面审计、突出重点，紧紧围绕区委、区政府工作中心，全面把握相关领域的总体情况，按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求，有序推进审计监督全覆盖。重点突出“四个深化”。一是深化政府财政审计工作，构建财政审计大格局。紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题，重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合及统筹使用情况，把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容，促进公共财政体系的逐步健全和完善，提高财政资金的使用效益。二是深化领导干部经济责任审计工作，不断加强干部权力运行监督。进一步统一思想、统一布局，统筹安排审计力

*********有限公司 2017年度财务报表附注

(除特别说明外，金额以人民币元表述)

一、公司简介

有限公司（以下简称本公司）成立于 年 月 日， 年在

工商行政管理局办理注册登记，统一社会信用代码： ；注册资本：人民币 万元，实收资本：人民币 万元；法定代表人： ；公司住所 ；经营范围： 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、企业主要会计政策、会计估计 1、会计准则

本公司执行《小企业会计准则》及其补充规定。 2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，各项财产物资以取得时的实际成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，确定现金等价物的具体标准为：企业持有的期限短（一般是指从购买之日起3个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，作为确定现金等价物的标准。

6、应收及预付款项

应收及预付款项是指小企业在日常生产经营活动中发生的各项债权

清算审计报告

XXXX字（2000）第 号

××有限公司清算委员会：

我们审计了后附的××有限公司（以下简称贵公司）20××年12月31日的资产负债表和财产分配表、20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《××会计制度》和《××企业清算办法》（注）的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20××年12月31日的财务状况以及20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益。

附件一：清算资产负债表（同一般资产负债表，略） 附件二：清算损益表 附件三：清算财产分配表 附件四：其他应收款明细表 附件五：清算事项说明 XXXX会计师

清算审计报告

XXXX字（2000）第 号

××有限公司清算委员会：

我们审计了后附的××有限公司（以下简称贵公司）20××年12月31日的资产负债表和财产分配表、20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《××会计制度》和《××企业清算办法》（注）的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20××年12月31日的财务状况以及20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益。

附件一：清算资产负债表（同一般资产负债表，略） 附件二：清算损益表 附件三：清算财产分配表 附件四：其他应收款明细表 附件五：清算事项说明 XXXX会计师

2016年管理评审计划

一、 目的：评审质量管理体系运行的持续适宜性、充分性和有效性,找出存在的问题并不断改进。 二、 评审内容：

1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、

内部/外部审核情况；

质量方针适宜性及质量目标达成情况； 顾客投诉及处理、客户满意度调查情况； 产品质量状况及过程业绩； 预防及纠正措施实施情况及效果性； 以往管理评审的跟踪措施； 体系的变更及改进的建议等。

三、 时间和地点：

时间：2016年9月1日上午8时；地点：公司会议室。 四、 参加人员：总经理（主持）、生产部

五、 以下为会议主要议程和相关讨论方向，请各部门管理评审会议前做好准备：

生产部：体系运行的业绩和需改进之处/内审总结报告/预防纠正措施完成情况/质量方针适宜性/ 产品质量状况统计/质量目标的达成统计；顾客投诉处理情况/客户满意度调查情况/供货商评审情况报告，总结性发言及要求。

制定：何超 2016年8月26日 审批：王建华 2016 年8 月26日 批准：王有松

管 理 评 编写: 审批：审 报 告

审2016--01

日期：2016.9.05

2016年管理评审计划

一、 目的：评审质量管理体系运行的持续适宜性、充分性和有效性,找出存在的问题并不断改进。 二、 评审内容：

1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、

内部/外部审核情况；

质量方针适宜性及质量目标达成情况； 顾客投诉及处理、客户满意度调查情况； 产品质量状况及过程业绩； 预防及纠正措施实施情况及效果性； 以往管理评审的跟踪措施； 体系的变更及改进的建议等。

三、 时间和地点：

时间：2016年9月1日上午8时；地点：公司会议室。 四、 参加人员：总经理（主持）、生产部

五、 以下为会议主要议程和相关讨论方向，请各部门管理评审会议前做好准备：

生产部：体系运行的业绩和需改进之处/内审总结报告/预防纠正措施完成情况/质量方针适宜性/ 产品质量状况统计/质量目标的达成统计；顾客投诉处理情况/客户满意度调查情况/供货商评审情况报告，总结性发言及要求。

制定：何超 2016年8月26日 审批：王建华 2016 年8 月26日 批准：王有松

管 理 评 编写: 审批：审 报 告

审2016--01

日期：2016.9.05

合同编号：

审计业务约定书

委托方（甲方）：[名称] 与

服务方（乙方）：[名称]

[年]-[月]-[日]

- 编制及使用说明 本示范文本主要适用于聘请有专业资质的审计服务机构对有关审计项目进行审计的委托服务协议，较为倾向于保护委托方权益，适合公司作为委托方时使用。 集团公司及所属单位国内审计业务约定书的谈判和起草签订，应以本示范文本为基础。所属单位合同综合管理部门可根据需要组织对本示范文本进行细化；修改本示范文本中的固定性条款的，应经集团公司法律事务部同意。 本示范文本中，“【】”方括号内容为选择性条款，可选择填写或删除；“_____”空格为需要根据具体情况补充填写的内容；固定性条款是指合同中未明确为可选择性适用或补充填写的条款。本示范文本由主合同及相关附件构成，使用中应注意文本的完整性和一致性。 在基于本示范文本起草的合同签约前，应确保所有“【】”方括号内的内容均已确认，所有“_____”空格需填写的内容均已填写。在将起草的合同提交给合同相对方前，应删除本示范文本的所有条款说明、法律法规、风险提示等注释。

目录

条款

XXX会计师事务所

审计差异事项调整表

客户单位： 年 月 日 索引号： Z4 序号 资 产 负 债 表 调整说明 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 利 润 表 调整金额 客户单位意见 索引号 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / XXX会计师事务所

银行存款余额明细核对表

客户名称： 年 月 日

审计的个人简历模板

以下是关于审计的个人简历模板，希望内容对您有帮助，感谢您得阅读。

学校名称：中央广播大学( 2015年3月- 2018年7月 )

专业名称：会计学学历：本科

所在地：龙岩证书：会计从业资格证初级会计师

专业描述：主修课程：管理学、会计学原理、财务管理、中级财务会计、审计学、成本会计学、管理会计学、会计电算化、高级财务会计、管理统计学

学校名称：三明职业技术学院 ( 2012年9月 - 2015年0月 )

专业名称：会计点算化学历：大专

所在地：三明市梅列区证书：

专业描述：本专业包括：基础会计，中级财务，高级财务，税法，成本会计，统计，管理会计，财务管理，市场营销，财经法规，经济法等。

培训经历：

工作经验

公司名称：福建丹尼尔精密工具有限公司 ( 2016年12

·

月 - 至今 )

所属行业：仪器·仪表·工业自动化·电气公司性质：私营.民营企业

职位名称：应收应付兼出纳

工作描述： 1.按照财务会计制度审核原始凭证，建立完善财务凭证。

2.负责公司费用，销售成本利润等核算。

3.核算往来账款，及时清理清算应收应付款。

4.每日根据收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

5.定期盘点现金和核对银行存款，保证账账相符、账实相符。

6.及时对现

4. 审计计划习题

一、单选题 审计计划概述

1.注册会计师应当为审计工作制定总体审计策略，在制定总体审计策略时，应当考虑的事项不包括（ D ）。

A.审计的范围和方向B.报告目标、时间安排及所需沟通的性质 C.审计资源D.计划实施的进一步审计程序

2.在总体审计策略阶段，注册会计师在确定（ C ）时，需要考虑重要性方面的问题。

A.审计范围B.审计的时间安排C.审计方向D.审计资源 3.在制定总体审计策略时，注册会计师应该做的工作是（C）。

A.计划存货监盘的时间

B.评价被审计单位内部控制设计的合理性 C.识别重大错报风险较高的领域 D.确定进一步审计程序的性质

4.下列事项中，属于注册会计师总体审计策略审核事项的是（C）。

A.审计程序能否达到审计目标B.审计程序能否适合设计项目的具体情况 C.对审计重要性的确定是否恰当D.重点审计程序的制定是否适当 5.关于审计计划的下列说法中，错误的是（D）。

A.审计计划是对审计工作的一种预先规划

B.执行过程中可随时根据情况对审计计划做必要的修改、补充 C.注册会计师在整个审计过程中，应按照审计计划执行审计业务 D.在完成外勤审计工作之后，必须再对审计计划做修改

6.下列关于注册会计师制定具体审