信息化建设项目审计发现问题

信息化建设项目审计

一、审计重点与方法

信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法主要为：

（一）内控制度审计

一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：

1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督

信息化建设项目审计

一、审计重点与方法

信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法主要为：

（一）内控制度审计

一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：

1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督

信息化建设项目审计

一、审计重点与方法

信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法主要为：

（一）内控制度审计

一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：

1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督

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信息化建设项目审计难点及对策

作者：甘勇泽 姚彬

来源：《决策与信息·下旬刊》2014年第05期

[摘要]二十一世纪是一个科技发达的实际，是一个信息化的实际，在全球的各大领域中，几乎的实现了信息化的利用。面对目前快速发展的建筑行业，其中的审计难点较多，缺乏有效的解决对策，是否可以利用信息化的优势给予面对建设项目审计难的问题，是否可以依托信息化带来的优势完善审计对策，本文就分析信息化大背景下，信息化建设项目审计的特点，以及信息化项目审计还存在的问题，如何完善项目的审计对策。 [关键词]信息化；建设项目；审计难点；审计对策

众所周知，信息技术在当下得到了大量的普及，对国家的经济社会发展带来了前所未有的硬性，是各项事业开展的重要工具，在很多项目管理中得以大量运用。进入2000年以来，随着政府投资项目的快速增加，信息化项目建设得以快速发展，对这一领域的资金投入也相当巨大，为政府的投资审计提供了很多的便利，但是也存在着许多新问题。因此，研究信息化项目建设具有重要现实意义的同时，也带来了新的挑战。 一、当下信息化建设项目审计的特点

审计（调查）发现问题定性归类解释

(根据2006年统计报表)

一、预算执行审计（调查）查出主要问题

1、预算编报不真实：系指违反国家有关预算编制的规定，没有准确、真实地编报各级预算，导致被批准或批复的预算存在虚假项目或事项。

2、违规变更预算：系指政府或财政部门未经批准，擅自变更预算，或者使经批准的预算中举借债务的数额增加的金额，此外，未经批准动用的预备费的金额也计算在内。

3、预算编制批复不规范：部门未按国家有关规定编制预算，未按规定批复预算。包括：预算批复不及时、不合规、不全面等。

4、未按规定征收、缴纳预算收入：系指预算收入征缴部门违反规定减免、少征或者应缴未缴预算收入。具体分为：财政、税务、海关等有关征收机关，违反国家规定减、免、缓征税收以及非税性收入款项；应缴未缴预算收入系指有预算收入上缴任务的部门、单位，违反国家有关规定，不缴、少缴财政的款项。

5、隐瞒转移截留预算收入：隐瞒、转移系指财政、税务等部门违反国家规定，将预算收入挂“暂存”，存入在国库外设立的过渡性账户，转作预算外的款项；截留预算收入系指采取混淆收入征管范围或入库级次等办法，将上级预算

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收入缴入本级国库或冲减上级预算收入的款项。

6、政策性税收流失：系指由于地方自行

广元市朝天区农村基础信息化平台建设项目可行性研究报告

建设单位：广元市朝天区委农工委

编制单位：成都四方伟业软件股份有限公司

编制日期：2014年

项目建设单位联系人：

联系方式：电话:

传真:

电子邮件:

广元市朝天区农村信息化平台建设项目可行性研究报告

目录

第一章项目概述 (1)

1.1项目名称 (1)

1.2项目建设单位及责任人 (1)

1.3可行性研究报告编制单位 (1)

1.4可行性研究报告编制依据 (1)

1.5项目建设目标、内容、周期 (1)

1.5.1建设目标 (1)

1.5.2建设分类 (3)

1.5.3建设内容 (3)

1.5.4建设周期 (3)

1.6项目总投资及来源 (4)

1.7社会和经济效益 (4)

1.7.1社会效益分析 (4)

1.7.2经济效益分析 (5)

1.8主要结论与建议 (6)

第二章需求分析和项目建设的必要性 (7)

2.1项目建设背景 (7)

2.2现状与差距 (7)

2.3需求分析 (8)

2.4项目建设的意义和必要性 (8)

2.4.1让信息更精准 (8)

2.4.2让管理更科学 (8)

第三章总体方案设计 (10)

3.1设计原则 (10)

3.1.1实用性 (10)

3.1.2前瞻性 (10)

3.1.3安全性 (10)

3.1.4先进性 (10)

3.2系统特

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疾控信息化建设项

目建议书

篇一：疾控项目建议书11 武功县疾控预防控制中心 综合实验楼建设项目建议书 一、基本情况

武功县疾病预防控制中心是在卫生体制改革中由原武功县卫生防疫站更名而来，位于武功县普集镇邰城北路县中医院内。现有干部职工62人，其中党员25人，高级专业技术人员4名，中级专业技术人员7名，初级专业技术人员14名。内设卫生科、疾控科、艾防科、结核病防治科、检验科、综合办公室等6个科室。

疾病预防控制中心是政府举办的实施疾病预防控制与公共卫生技术管理和服务的财政全额预算管理的公益事业单位，承担着县城八镇四个三农服务中心万人口的突发公共卫生事件处理、传染----------------精选公文范文----------------

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---------------------------------精选公文范文--------------------------

病监测管理、儿童计划免疫、地方病防治、卫生检验检测、健康教育与健康促进、疾控业务技术培训和指导、从业人员预防性

解决方案

气象信息化建设项目总体

目录

一、概述 ................................................... 1 （一）现状分析 .......................................... 1 （二）需求分析 .......................................... 2 （三）技术趋势 .......................................... 3 二、总体要求 ............................................... 4 （一）目标 .............................................. 4 （二）原则 .............................................. 6 三、气象信息化主要任务 ..................................... 7 （一）优化调整功能布局 .................................. 7 （二）整合集约信息基础资源与共享 ......

关于审计信息化建设情况的报告

为配合省厅对全省审计信息化工作的预评，按照《四川省审计厅办公室关于印发的通知》（川审办〔20**〕77号）文件精神，我局及时下发了《XX市审计局关于做好接受省审计厅信息化预评工作的通知》（宜审发〔20**〕76号），并要求各科室、各区县严格按照省厅统一要求进行自查和情况汇报。通过对全市审计信息化工作的认真梳理和统计，现将我市2014年审计信息化建设及联网审计应用情况报告如下。 一、信息化技术成果推广应用情况 （一）计算机成果编制情况。

依托我市“市县一体化”联网审计平台，市局重点是结合行业分析平台展开应用，区县重点是结合区县账套式分析平台进行模型编制和推广。在结合具体审计项目应用的基础上，总结、提炼出可操作性强、成效明显、易于推广的计算机审计方法和联网成果模型。 1.计算机审计方法编制情况。

截止目前，全市共形成计算机审计方法38篇（详见附件1——附件3），其中预算执行审计类20篇，税收审计类11篇、企业审计类2篇、经济责任类1篇，金融审计类1篇、固定资产投资审计类2篇、专项审计类1篇。

2.联网审计方法模型编制情况。

截至目前，全市共建立本地化计算机审计模型493个（详见附件4——附件6），其中公积金70个，地

关于审计信息化建设情况的报告

为配合省厅对全省审计信息化工作的预评，按照《四川省审计厅办公室关于印发的通知》（川审办〔20**〕77号）文件精神，我局及时下发了《XX市审计局关于做好接受省审计厅信息化预评工作的通知》（宜审发〔20**〕76号），并要求各科室、各区县严格按照省厅统一要求进行自查和情况汇报。通过对全市审计信息化工作的认真梳理和统计，现将我市2014年审计信息化建设及联网审计应用情况报告如下。 一、信息化技术成果推广应用情况 （一）计算机成果编制情况。

依托我市“市县一体化”联网审计平台，市局重点是结合行业分析平台展开应用，区县重点是结合区县账套式分析平台进行模型编制和推广。在结合具体审计项目应用的基础上，总结、提炼出可操作性强、成效明显、易于推广的计算机审计方法和联网成果模型。 1.计算机审计方法编制情况。

截止目前，全市共形成计算机审计方法38篇（详见附件1——附件3），其中预算执行审计类20篇，税收审计类11篇、企业审计类2篇、经济责任类1篇，金融审计类1篇、固定资产投资审计类2篇、专项审计类1篇。

2.联网审计方法模型编制情况。

截至目前，全市共建立本地化计算机审计模型493个（详见附件4——附件6），其中公积金70个，地