AHP风险评估模型

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

基于AHP的内审计划风险评估模型构建

作者：刘德祥 徐力

来源：《财会通讯》2013年第13期

内部审计逐渐由传统的账项和制度审计转变为以风险为导向的内部审计。以风险为导向的审计思想，意味着审计人员应当根据审计项目的风险程度和重要性来规划审计项目执行的先后顺序以及审计资源的配置，这也正是审计计划的重点所在。本文即将以某Z公司为对象，运用风险导向审计的思想来指导企业年度内部审计计划的编制。 一、内部审计业务领域的划分

内部审计的目标是通过系统评价企业的财务收支和经营活动状况，优化企业内部管理和控制制度，增加企业价值，促进组织目标的实现，因此其所涉及的范围和对象相对于财务审计而言更为广泛，内容也更加全面和深入。

（一）划分方法选择 关于内部审计业务领域的划分，《内部审计标准说明》（SIAS）中提出了十种划分标准，如按业务循环划分，按职能部门划分，按项目划分，按决策中心划分，按地理位置划分，以及按会计系统划分等等[1]。也有学者提出从审计风险的角度来划分审计对象。依据审计风险模型，从审计风险产生的结果出发，由果及因，列出影响企

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

基于AHP的内审计划风险评估模型构建

作者：刘德祥 徐力

来源：《财会通讯》2013年第13期

内部审计逐渐由传统的账项和制度审计转变为以风险为导向的内部审计。以风险为导向的审计思想，意味着审计人员应当根据审计项目的风险程度和重要性来规划审计项目执行的先后顺序以及审计资源的配置，这也正是审计计划的重点所在。本文即将以某Z公司为对象，运用风险导向审计的思想来指导企业年度内部审计计划的编制。 一、内部审计业务领域的划分

内部审计的目标是通过系统评价企业的财务收支和经营活动状况，优化企业内部管理和控制制度，增加企业价值，促进组织目标的实现，因此其所涉及的范围和对象相对于财务审计而言更为广泛，内容也更加全面和深入。

（一）划分方法选择 关于内部审计业务领域的划分，《内部审计标准说明》（SIAS）中提出了十种划分标准，如按业务循环划分，按职能部门划分，按项目划分，按决策中心划分，按地理位置划分，以及按会计系统划分等等[1]。也有学者提出从审计风险的角度来划分审计对象。依据审计风险模型，从审计风险产生的结果出发，由果及因，列出影响企

第 1 页

www.91zhengxin.com

企业信用风险评估模型

企业信用风险评估是构建社会信用体系的重要构成要素，也是企业信用风险管理的

核心环节。企业信用风险评估涉及四个基本的概念，即信用、信用风险、信用风险管理 以及信用风险评估。本节重点为厘清基本概念，并介绍相关企业信用风险评估操作。

I —、企业信用风险评估概念

企业信用风险评估是对企业信用情况进行综合评定的过程，是利用各种评估方法， 分析受评企业信用关系中的履约趋势、偿债能力、信用状况、可信程度并进行公正审查 和评估的活动。

信用风险评估具体内容包括在收集企业历史样本数据的基础之上，运用数理统计方 法与各种数学建模方法构建统计模型与数学模型，从而对信用主体的信用风险大小进行 量化测度。

I 二、企业信用风险评估模型构建 (一）信用分析瘼型概述

在信用风险评估过程中所使用的工具——信用分析模型可以分为两类，预测性模型 和管理性模型。预测性模型用于预测客户前景，衡量客户破产的可能性；管理性模型不 具有预测性，它偏重于均衡地揭示和理解客户信息，从而衡量客

数学建模信用卡问题

业务平台

管理

个人信用卡申请风险评估模型

福州大学管理学院 许速群 张岐山 杨美英

申请风险评估模型是指通过对消费信贷申请人的资信状况进行评估来预测其未来严重拖欠和坏账概率的模型。申请风险评估模型在信贷风险管理中有着非常重要的作用，因为其评估结果是信贷审批的主要依据之一。

与国外银行信用卡业务相比，我国各商业银行的信用卡业务的风险管理水平较低，管理手段与方法比较落后。缺乏一套有效的申请评估方法是阻碍个人信用卡业务进一步开展的主要因素之一。如何提高我国商业银行信用卡的信用风险管理水平，从而提高信用卡的盈利能力，使其在与外资银行的竞争中处于不败之地是本文的出发点。本文尝试利用层析分析法(AHP)和BP神经网络相结合的组合评价方法对信用卡申办人进行信用等级评估，寻求降低信用卡的信用风险的有效措施。

维数较大时，网络不仅结构复杂，而且训练时间也很长，从而降低网络性能，影响计算准确度。因此，本文尝试利用层析分析法作为BP神经网络的前处理，通过已有的专家判断、比较、评价等手段将多个变量的重要程度数量化，以其结果作为BP神经网络的输入值，以减小BP神经网络的结构的复杂性，从而缩短训练时间，并充分利用BP神经网络强大的容错能力和抗干扰能力，提高模型

数学建模信用卡问题

业务平台

管理

个人信用卡申请风险评估模型

福州大学管理学院 许速群 张岐山 杨美英

申请风险评估模型是指通过对消费信贷申请人的资信状况进行评估来预测其未来严重拖欠和坏账概率的模型。申请风险评估模型在信贷风险管理中有着非常重要的作用，因为其评估结果是信贷审批的主要依据之一。

与国外银行信用卡业务相比，我国各商业银行的信用卡业务的风险管理水平较低，管理手段与方法比较落后。缺乏一套有效的申请评估方法是阻碍个人信用卡业务进一步开展的主要因素之一。如何提高我国商业银行信用卡的信用风险管理水平，从而提高信用卡的盈利能力，使其在与外资银行的竞争中处于不败之地是本文的出发点。本文尝试利用层析分析法(AHP)和BP神经网络相结合的组合评价方法对信用卡申办人进行信用等级评估，寻求降低信用卡的信用风险的有效措施。

维数较大时，网络不仅结构复杂，而且训练时间也很长，从而降低网络性能，影响计算准确度。因此，本文尝试利用层析分析法作为BP神经网络的前处理，通过已有的专家判断、比较、评价等手段将多个变量的重要程度数量化，以其结果作为BP神经网络的输入值，以减小BP神经网络的结构的复杂性，从而缩短训练时间，并充分利用BP神经网络强大的容错能力和抗干扰能力，提高模型

连锁企业选址研究报告

基于AHP的连锁企业分类城市评估研究

摘要:城市评估是零售连锁企业成功实施其布点战略的基础，这将

在很大程度上体现出其竞争力和扩张战略取向。本文针对零售连锁企业在区域或城市选位问题上，建立一个如何选择优先进入区域或城市的分析框架。首先用聚类分析法对城市进行分类，然后通过建立城市评价模型，运用层次分析法对同类城市进行排序。最后对江苏省64个城市做实证分析。研究结论对于连锁扩张的区域或城市选择及进入的先后顺序具有重要指导意义。

关键词：城市评估 聚类分析 层次分析法 城市分类

1引言

连锁经营是零售企业占据销售终端、实现规模有效扩张的主流形式。迫于企业竞争和规模经济的压力，不断的连锁扩张成为连锁企业发展的必然要求。而连锁扩张中科学正确的选址对连锁战略的顺利实施起着至关重要的作用。

目前，有关选址问题国内外学者有很多的研究。地理学家Walter Chrisaller（1933）与经济学家August Losch（1938）提出了中心地带理论。第一次系统地解决中心地规模问题的尝试是由Beck

风险评估

一、弘业期货有限公司简介

江苏弘业期货有限公司（以下简称公司）是经中国证监会批准的大型期货公

司，注册资本3.8亿元，净资产10亿元。公司隶属于江苏省国资委监管的大型企业集团——江苏省苏豪控股集团有限公司，上市公司弘业股份（600128）、全国知名创业投资企业江苏弘业国际集团投资管理有限公司以及江苏省苏豪控股集团、江苏汇鸿国际集团等均是公司的主要股东，公司主营商品期货经纪、金融期货经纪、投资咨询。

弘业期货是中国期货业协会理事单位、江苏省期货业协会会长单位,公司总部位于江苏省南京市中华路50号弘业大厦，并在北京、上海、广州等国内主要金融中心和重点城市设立营业部，实现全国性布局，是目前国内拥有营业部数量最多的期货公司。公司的综合竞争实力傲视同行：主营业务能力突出，主要经营指标多年来始终位居江苏省同行第一、全国前列；信息技术系统达到行业最高水平，并在业内首家自建完成异地灾备中心；同时公司拥有丰富的风险管理经验，连续十三年来保持合规、稳健经营。公司近年来还先后荣获“江苏省文明单位”、“江苏省青年文明号”、“江苏省五一劳动奖状”、“中国期货公司十强”以及各期货交易所优胜会员、产业服务优秀会员等荣誉称号。

基本情况表

公司名称 许可

2010年第5期SCIENCE&TECHNOLOGYINFORMATION

○IT论坛○科技信息

基于隐马尔可夫模型的网络动态风险评估

李胜现刘建华

（西安邮电学院信息安全研究中心陕西

西安

710061）

【摘要】网络信息的广泛传播导致在传播的过程中出现大量的隐患，对网路安全构成很大的威胁，实时有效的对网络进行动态风险评估变得十分必要。在隐马尔可夫模型的基础上借助于攻击威胁度及遗传算法，并借鉴风险量化的概念对风险评估算法进行了改进，实时有效地提高了评估的可靠性。此外，通过理论分析加以试验检验了此改进方法的时效性。

【关键词】动态风险评估；隐马尔可夫模型；风险量化；攻击威胁度

BasedonHiddenMarkovModelNetworkDynamicRiskAssessment

LISheng－xianLIUJian－hua

（Xi'anInstituteofPostsandTelecommunicationsInformationSecurityResearchCenter，Xi'anShaanxi，710061）

【Abstract】Networkinformationdisseminationprocessresultedinthespreadofa

风险投资中的创业企业价值评估模型及其运用*

美国的风险投资基本形成了相对成熟和科学的理论体系的操作方法,１９８３年美国的ＳａｎｔａＣｌａｒａ大学的ＴｙｚｏｏｎＴ．Ｔｙｅｂｊｅｅ教授和ＡｌｂｅｒｔＵ．Ｂｒｕｎｏ教授就９０家风险投资机构的跟踪采访中,提出了一套较为完整的评价风险企业价值的框架,分析了影响投资决策的主要因素。本文建立在这个框架基础上,结合中国实际情况作了修改,并用权重和概率相结合的方法对修改后的模型的评价标准作了量化,通过数学方法表达出来,以期得出可操作性更强的风险企业价值评估模型。

一、 风险企业价值评估模型介绍及其修正 （一）

风险企业价值评估模型介绍

风险投资家的投资行为一般有这样一个过程（见图１）:首先是项目的来源,由此界定了风险投资家潜在投资方向:然后,通过对项目审查和筛选把目标定在可行性较强的项目,并对这些项目进行潜在收益率和风险的评估;一旦决定投资,投资家和风险企业之间签署投资协议;投资后,风险投资公司要建立起资金控制系统,保护投资,并为风险企业管理咨询,最终风险投资公司将协助风险企业上市、兼并或清算,撤出风险资本。在这个过程中,对风险企业的评估至关重要,因为它决定性地影响着投资决策。

美国ＳａｎｔａＣｌａｒａ大学的Ｔ

上市公司财务风险评估模型研究：文献综述

【摘要】随着上市公司的发展，财务风险已经成为企业发展中不容忽视的一个问题。在某种程度上，企业经营中的财务风险已经成为一个全球性问题，甚至关乎一个国家政治和经济的正常运行。考察一个企业的财务风险对稳定金融秩序和经济的持续发展至关重要。因此研究财务风险的形成机制和风险防范措施具有特别重要的意义。鉴于此，国内外专家学者分别从不同角度研究了各式各样的财务风险分析模型，本文就上市公司财务风险分析模型的发展与演进进行综述，旨在提高上市公司的财务风险预测的准确性，从而进一步降低企业的损失。

【关键词】上司公司；财务风险；评估；模型

Abstract：With the development of listed companies,financial risk has been a problem in their development that can not neglect.To some extent,in enterprise operation financial risk has already become a global problem,even concerned with the nation’