贷款逾期几年以上才能核销

贷款核销制度

交通银行锦州支行联合法院“虚假核销”一案被媒体曝光以后，国内外媒体的目光突然投向了以前很少为人注意的银行贷款核销制度上。但到底何为贷款核销，它需要什么条件，应遵循什么程序，由哪个部门审批，核销后的贷款损失应该怎么处理，这些问题并没有多少人能够解释清楚。

何为贷款核销

贷款核销制度是银行在从事贷款业务过程中，为抵御贷款风险，根据审慎会计原则，以计提的贷款损失准备冲减认定的贷款损失的账务处理过程。贷款核销制度对防范化解金融风险，促进商业银行稳健经营，真实反映资产质量，保护存款人利益具有重要意义。它具有以下几个特点：

首先，贷款核销制度实质上是银行内部的一种账务处理过程。这个账务处理过程的一般程序是：不良贷款经认定为损失后，经办行按照规定的条件和要求组织核销材料，经过有权行批准同意核销后，财会部门从贷款损失准备中划拨资金冲销不良贷款。贷款核销后，将不再在银行资产负债表上进行会计确认和计量。 其次，贷款核销只是银行内部账面上的处理，核销后并未免除贷款人的还款义务，并不意味着一核销银行就放弃了债权，而是继续保留追索权，这就是我们常说的“账销案存”，即核销后银行与贷款人之间的借贷法律关系依然存续（法律法规规定债权、债务法律关系完全终结的除外），

委贷逾期催收通知书 委托人 、借款人 与 我公司签订的三方委托贷款合同（潞财（委贷）字第 号）借款金额（人民币） 元已于 年 月 日到期，截至_____年____月____日，借款人尚有本金（人民币） ，利息 ，罚息 ，逾期 _____日未归还。请借

款人积极筹措资金，尽快归还。 特此通知。 ★ 此通知书由委托人、借款人、受托人签收后各留存一份。 委托人：（盖章）

课后测试

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测试成绩：60.0分。 恭喜您顺利通过考试！ 单选题

1. 人民法院应当在受理支付令申请之日起（ ）内向债务人发出支付令。 √ A 10日 B 15日 C 30日 D 60日 正确答案： B 多选题

2. 强抵押需要具备哪些条件（ ） √

A 签合同 B 办理抵押登记 C 足值 D 易于拍卖和变现 正确答案： A B C D 判断题

3. 借款人死亡后，保证人的责任也即时解除。 √ 正确 错误 正确答案： 错误

4. 保证人在借款合同到期前死亡的，其遗产不用于承担最后的偿还责任。 √

正确 错误 正确答案： 正确

5. 诉讼中申请财产保全，可以提供担保，也可以不提供担保。 ×

正确 错误 正确答案： 正确

6. 财产处置完成之后，关于财产的所有查封自动失效。 ×

正确 错误 正确答案： 正确

7. 对被执行人有扶养义务的人，其名下有其他能够维持生活必需的居住房屋的，则被执行人的唯一一套住房也可以执行。 ×

正确 错误 正确答案： 正确

8. 先查封的法院必然获得财产的处置权。 × 正确 错误 正确

编号：

逾期贷款催收通知书（个人）

借款人 ：

你于 年 月 日从 银行办理了小额担保贷款 万元整，现该笔贷款已于 年 月 日到期，但截至今日，尚欠贷款本金 万元，利息 元，请在你接到通知书之日起15日内筹集资金还清贷款本息。如仍不还款，担保中心将根据小额贷款申请审批表和承诺书的约定，依法提起诉讼和采取其他相应措施，并要求你支付贷款本息、贷款额的20%违约金及实现债权的一切费用，直至贷款完全回收。

担保中心电话：

担保中心（盖章）：

年 月 日

回 执

（务必寄回，否则构成违约）

现已收到 小额贷款信用担保中心于 二0一 年 月 日寄发的编号为 《逾期贷款催收通知书》一份，我将在收到此通知之日起15日内一次性还清贷款本息，如不能按期还款，愿根据《保证反担保合同》或反担保条款约定承担责任。

借款人签名：

年 月 日

（此表一式两份，借款人、担保中心各留存一份）

已核销贷款还原原贷款业务的操作流程

一、核心核销呆滞呆账类贷款（非应计贷款）核算

新核心核销非应计贷款交易代码：核销\\\\置换贷款 (131008)交易。

核销贷款本金及利息账务处理 核销贷款本金会计分录：

借：贷款模块与核心系统中转（30490101科目） 贷：贷款-本金（XX贷款） 核销贷款利息表外帐务会计分录： 借：表外应收利息（表外当期利息）

借：表外应收利息（含复利）--累计余额（红字） 借：已核销资产-已核销贷款利息--累计余额 借：已核销资产--已核销贷款

建立已核销贷款的备查登记簿，同时停止计息 二、核心呆滞呆账类核销贷款（非应计贷款）还原原贷款核算

（一）还原非应计贷款表外应收利息操作

1、销记已核销贷款本金、已核销贷款利息，还原表外应收利息会计分录：

借：表外应收利息（含复利）--累计余额（蓝字） 借：已核销资产-已核销贷款利息--累计余额（红字）

1

借：已核销资产--已核销贷款（红字）

2、系统操作界面：选择132018贷款手工冲账交易

输入贷款账号，第一个账户形态选择“核销本金”，交易类型选择“借方红字”，交易金额输入核销本金金额；第二个账户形态选择“核销利息”，交易类

逾期贷款处理中的法律实务

单选题

1. 在实际工作中，以下哪种客户的付款习惯所占比重最高（ ） √ A B C D

正常还款

需要银行提醒才会还款

需要银行采取一定的措施才进行还款 完全丧失还款意愿

正确答案： B 多选题

2. 以下属于导致贷款逾期的客户的原因有（ ） √ A B C D

金融的周期性 销售下降

应收账款没有及时收回 银行自身管理不善

正确答案： B C

3. 违约，可以分为以下几种类型（ ） √

A B C D

客观违约 理性违约 恶意违约 都不对

正确答案： A B C

4. 以下哪些措施可以增加客户变动的违约成本。（ ） √

A B C D

增加保证人 增加抵押物

合同中约定违约责任 银行加强自身IT系统的管理

正确答案： A B C

5. 贷后管理中，出现以下哪些预警信号的时候，银行要去分析对还款产生的影响并采取相应的措施。（ ） √

A B C D

现金流异常 出现纠纷 财务信息虚假 主营业务出现问题

正确答案： A B C D

6. 贷款出现预警信号后，银行可采取的措施有（ ） √

A B C D

要求提前还贷 要求债务人增

逾期贷款的处置及清收技巧课后测试

?

1、贷款到期前，贷款管理的关键词是（）（10 分）

A 提醒教导 B 了解纠正 C 强力催收

? D 诉诸法律

正确答案:A

?

2、一般来说，银行第一次催收采用的方式为（）（10 分）

A 上门催收

? B 电话催收 C 信函催收 D 起诉

正确答案:B

?

3、清收程序中最正式的手段是（）（10 分）

A 上门催收 B 电话催收

? C 信函催收 D 起诉

正确答案:A

多选题 ?

1、我们可以通过以下哪些渠道收集和整理客户信息。（）（10 分）

A

自行收集 B

从公共渠道收集 C

委托专业的资信调查公司收集 D 都不对

正确答案:A B C

?

2、逾期贷款的追讨过程中，信贷机构需遵循的基本原则有（）（10 分）

A 及时 B 渐进 C 分类 D 记录

正确答案:A B C D

判断题 ?

1、进行谈判的时候，要步步紧逼，不能让步。（10 分）

A 正确

? B 错误

正确答案:错误

?

2、随着账龄的增加，追账的成功率逐步上升。（10 分）

? A 正确 B 错误

正确答案:错误

?

3、贷款逾期后，一律不得给予贷款展期。（10 分）

A 正确

? B 错

逾期贷款的处置及清收技巧课后测试

?

1、贷款到期前，贷款管理的关键词是（）（10 分）

A 提醒教导 B 了解纠正 C 强力催收

? D 诉诸法律

正确答案:A

?

2、一般来说，银行第一次催收采用的方式为（）（10 分）

A 上门催收

? B 电话催收 C 信函催收 D 起诉

正确答案:B

?

3、清收程序中最正式的手段是（）（10 分）

A 上门催收 B 电话催收

? C 信函催收 D 起诉

正确答案:A

多选题 ?

1、我们可以通过以下哪些渠道收集和整理客户信息。（）（10 分）

A

自行收集 B

从公共渠道收集 C

委托专业的资信调查公司收集 D 都不对

正确答案:A B C

?

2、逾期贷款的追讨过程中，信贷机构需遵循的基本原则有（）（10 分）

A 及时 B 渐进 C 分类 D 记录

正确答案:A B C D

判断题 ?

1、进行谈判的时候，要步步紧逼，不能让步。（10 分）

A 正确

? B 错误

正确答案:错误

?

2、随着账龄的增加，追账的成功率逐步上升。（10 分）

? A 正确 B 错误

正确答案:错误

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3、贷款逾期后，一律不得给予贷款展期。（10 分）

A 正确

? B 错

逾期贷款的处置及清收技巧课后测试

?

1、贷款到期前，贷款管理的关键词是（）（10 分）

A 提醒教导 B 了解纠正 C 强力催收

? D 诉诸法律

正确答案:A

?

2、一般来说，银行第一次催收采用的方式为（）（10 分）

A 上门催收

? B 电话催收 C 信函催收 D 起诉

正确答案:B

?

3、清收程序中最正式的手段是（）（10 分）

A 上门催收 B 电话催收

? C 信函催收 D 起诉

正确答案:A

多选题 ?

1、我们可以通过以下哪些渠道收集和整理客户信息。（）（10 分）

A

自行收集 B

从公共渠道收集 C

委托专业的资信调查公司收集 D 都不对

正确答案:A B C

?

2、逾期贷款的追讨过程中，信贷机构需遵循的基本原则有（）（10 分）

A 及时 B 渐进 C 分类 D 记录

正确答案:A B C D

判断题 ?

1、进行谈判的时候，要步步紧逼，不能让步。（10 分）

A 正确

? B 错误

正确答案:错误

?

2、随着账龄的增加，追账的成功率逐步上升。（10 分）

? A 正确 B 错误

正确答案:错误

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3、贷款逾期后，一律不得给予贷款展期。（10 分）

A 正确

? B 错

XXX银行

提示归还分期逾期贷款催收通知书

XXX公司（个人）：

截止 年 月 日，贵公司于 年 月 日从我行借款人民币： （￥ ），借款合同编号： ，第一次分期还款于 年 月 日到期人民币 ，现已逾期，请抓紧筹措资金，尽快偿还。否则，我行将采取下列相应措施： 1、降低贵公司信用等级；

2、停止受理贷款、银行承兑汇票等金融业务申请； 3、报请人民银行列入信用不良企业名单，向社会公布；

4、依法向法院申请支付令、申请强制执行或者直接提起诉讼，追偿所欠本息。

借款人公章： 贷款人公章：

签收人： 经办人：

年 月 日 年 月 日

本通知一式两份：借款人签收后退贷款人一份作为回执，借款人留存一