sap外币评估逻辑
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SAP外币评估
Chunguangz—技术人员参考
企业只要存在业务交易,就要做外币评估的工作。每个月做账时,使用平均汇率(M)来记账的,月底维护本月的评估汇率(Z)汇率,根据两个汇率间的差异,计算外币的损益,通过调整科目,调整为财务费用增加或减少,是报表真实反映月底相应项目的价值。
在SAP中外币评估的实现,是通过以下的方式: 假设当期平均汇率(M)为8, 1. 外币业务:
DR 应收A客户 1000USD 8000RMB CR 收入 1000USD 8000RMB
2. 外币评估: 评估汇率为7.5 DR 财务费用-汇兑损失 0USD 500RMB CR 应收调整 0USD 500RMB 评估汇率为8.5
DR 应收调整 0USD 500RMB CR 财务费用-汇兑收益 0USD 500RMB 这样,将汇兑损益转移到其他项目中。
而且每月的外币评估凭证要在下月初进行冲销,使得从年度角度来说,只做了最后一个月的外币评估。
系统配置:
请参考:http://community.kingdee.com/pages/chunguangz/blo
SAP-外币评估
本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估,从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常,外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目(应收应付等)。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点,反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估,次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月,三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则,企业在外币业务发生时,应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大,可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外,通常还有PEND汇率类型,它是用来月末外汇重估用到的,有效日期一般为月末最后一天。
下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前,先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外,当它出具发票给外国客户时,财务记账:(假如当天汇率为8)
DR 应收账款(客户) 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY
到了3月底时企业要出具资产负债表,但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币
SAP-外币评估
本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估,从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常,外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目(应收应付等)。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点,反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估,次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月,三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则,企业在外币业务发生时,应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大,可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外,通常还有PEND汇率类型,它是用来月末外汇重估用到的,有效日期一般为月末最后一天。
下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前,先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外,当它出具发票给外国客户时,财务记账:(假如当天汇率为8)
DR 应收账款(客户) 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY
到了3月底时企业要出具资产负债表,但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币
外币评估
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外币评估
之前一直对外币重估的未清项和余额重估,有点晕,也不太清楚为什么余额重估次月可以重回,也可以不冲回,这几天问了下同事,自己整理了下,正好也在做一个台湾项目,涉及到这方面。希望能帮到大家,也当做帮自己复习下吧。
(本来想传截图的,但是涉及到机密问题,因此不能上传咯)
外币评估,从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常,外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目(应收应付等)。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点,反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估,次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月,三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则,企业在外币业务发生时,应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大,可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外,通常还有PEND汇率类型,它是用来月末外汇重估用到的,有效日期一般为月末最后一天。
SAP裏目前外幣評估分爲餘額外幣重估和未清項外幣重估。
未清项包括客户、供应商未清项以及总账未清项(如典型的外币兑换中间科目,以及短期借款) 余额外币重估重估到本身科目
SAP外币兑换记账操作方法
针对外币兑换,会涉及两个不同的币种,而SAP记账,一张凭证只能有一个货币类型 设个中间科目,比如科目代码为:1003001001 外币兑换-中间科目, 一、货币兑换记账
假设公司为注册在香港的贸易公司,公司本币为港币(HKD)
现有澳元兑换人民币业务,一般凭证为:
贷:1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行(澳元户) XXXXX AUD 借:1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行(人民币)XXXXX CNY 6603901009 财务费用-汇兑损益 XXXXX CNY
SAP做凭证时,需要将其拆分成两张 凭证1:币种 AUD
贷 1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行(澳元户) 借 1003001001 外币兑换中间科目 凭证2:币种 CNY
贷 1003001001 外币兑换中间科目
借 1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行(人民币) 借 6603901009 财务费用-汇兑损益
二、货币兑换清帐
针对外币兑换中间科目,月底外币评估前进行手工清帐 清帐事物代码 :F-03
三外币评估
事务码:FAGL_FC_VAL,在做评估操作,先维护好评估汇率1905P
评估范围选10,
SAP 评估
物 料 评 估
Sap MM模块中,有关于物料评估的名词很多,下面将这些名词归集起来,主要有:
一、与自动过账相关的 valuation level 评估层次 valuation area 评估范围 valuation group 评估分组 valuation class 评估类 二、与分割评估有关的 评估类型 valuation type 评估类别 valuation category 分割评估 split valuation
一、与自动过账相关的 评估层次 valuation level:
评估层次是用来确定物料是在哪一个层次来进行价值评估的,这里所说的层次有两个,即工厂(plant)和公司代码(company code)。 在系统中,我们可以通过事务代码OX14来设置评估层次:
注意:
1. 启用了Product Plan,Product Cost Accounting这两个组件(Component),或者系统是零售系统(Retail System),必须定义在工厂级别。 2. 一旦定义了valuation level,便不可更改。 3. 这一设置对整个集团都是生效的。 评估范围 valuation area:
评估层次决定了一个集团
SAP逻辑、配置、日常操作 - FI
SAP逻辑、后台配置、前台日常操作及相关事务码---FI FI
一、公司全局参数 公司---公司代码
会计科目表、会计年度变式、信贷控制范围、记账期间变式、开账(公司基本参数) 1、 创建公司 OX15 2、 创建公司代码 OX02 3、 创建会计科目表 OB13 4、 定义会计年度变式 OB29 5、 定义信贷控制范围 OB45 6、 定义记账期间变式 OBBO
7、 维护公司代码的全局参数 OBY6 8、 开账,指定记账期间 OB52
二、总账GL
(围绕会计科目表、会计凭证展开)
1、定义会计科目表科目组及科目输入控制 OBD4 2、定义字段状态变式 OBC4
3、把字段状态变式分配给公司代码 OBC5 4、创建会计科目 FS00
5、定义留存收益科目 OB53 6、定义会计凭证号范围 FBN1 7、定义凭证过账容差 OBA4
如果此时对应公司的CO成本控制范围标志已传输(重要传输标志),则可以进行总账凭证的录入
8、总账凭证预制 F-65
9、总账凭证预制或过账 FV50 / FB50 10、总账凭证记账 F-02
11、查询、修改预制凭证 FBV2
SAP逻辑、配置、日常操作 - FI
SAP逻辑、后台配置、前台日常操作及相关事务码---FI FI
一、公司全局参数 公司---公司代码
会计科目表、会计年度变式、信贷控制范围、记账期间变式、开账(公司基本参数) 1、 创建公司 OX15 2、 创建公司代码 OX02 3、 创建会计科目表 OB13 4、 定义会计年度变式 OB29 5、 定义信贷控制范围 OB45 6、 定义记账期间变式 OBBO
7、 维护公司代码的全局参数 OBY6 8、 开账,指定记账期间 OB52
二、总账GL
(围绕会计科目表、会计凭证展开)
1、定义会计科目表科目组及科目输入控制 OBD4 2、定义字段状态变式 OBC4
3、把字段状态变式分配给公司代码 OBC5 4、创建会计科目 FS00
5、定义留存收益科目 OB53 6、定义会计凭证号范围 FBN1 7、定义凭证过账容差 OBA4
如果此时对应公司的CO成本控制范围标志已传输(重要传输标志),则可以进行总账凭证的录入
8、总账凭证预制 F-65
9、总账凭证预制或过账 FV50 / FB50 10、总账凭证记账 F-02
11、查询、修改预制凭证 FBV2
SAP 固定资产的配置与逻辑
Asset Accounting 1资产折旧
R/3 AM资产模块涵盖了所有主要工业国家在资产价值评估方面的要求,可以轻松处理资产购置、转移、折旧、重估、清理、盘点、报废等各项业务, R/3将折旧分为三大类,如下图: (1).普通折旧:资产在每折旧期间按主数据中设置的使用年限和对应折旧码进行的普通折旧。 (2).特殊折旧/计划外折旧:用来做相应的折旧调整的两类折旧方式, 比如可以将计划外折旧设置为计提资产减值准备的解决方案,这种处理方案将计提资产减值准备作为加速折旧处理,严格地讲,和国内资产会计准则不大相符,计提资产减值准备实际上可使用AM模块的资产负债表重估(Tcode:ABAW,重估后和折旧调整一样,也是在正式运行折旧Tcode:AFAB后才能过帐到财务模块);特殊折旧也是手工调整折旧的一种方式。
上图-[1][2][3]“确定折旧范围”设置中,可以定义各种折旧允许的折旧金额的正负方向,系统默认是“仅允许有负值和零值”,意思是折旧费用只做作为最终资产帐面价值的负(减)项,对于计划外折旧,如果用于处理资产减值损失处理,新准则规定,计提资产减值准备不得转回,使用默认设置则可防止计划外折旧被转回。 但是,特殊折旧如果“仅允许有负值和零值”,则特
外币业务及外币报表折算会计作业2018
外币业务会计、外币折算作业
一、单项选择题
1.某外商投资企业,采用业务发生时的即期汇率核算外币业务。3月10日收到外商投入的资本100000美元,当日的市场汇率为1美元=8.2元人民币,合同约定的汇率为1美元=8元人民币。企业收到该项投资时应确认的外币资本折算差额为( )元。
A.0 B.10000 C.20000 D.30000
2.甲股份有限公司对外币业务采用业务发生时的即期汇率折算,按月结算汇兑损益。2007年3月20日,该公司自银行购入240万美元,银行当日的美元卖出价为1美元= 8.25元人民币,当日市场汇率为 1美元=8.21元人民币。 2007年3月31日的市场汇率为1美元=8.22元人民币。甲股份有限公司购入的该240万美元于2007年3月所产生的汇兑损失为( )万元人民币。
A.2.40 B.4.80 C.7.20 D.9.60
3.企业采用外币业务发生时的即期汇率作为折算汇率的情况下,将人民币兑换成外币时所产生的汇兑损益,是指( )。
A.银行买入价与当日市场汇率之差所引起的折算差额.银行卖出价与当日市场