财务预算绩效管理制度

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财务预算管理制度

标签:文库时间:2025-02-17
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篇一:中小企业必备管理制度范本--公司财务预算管理制度

XXX公司预算管理制度

目的

为加强公司预算管理工作,从河南股份调动公司各部门及各下属公司的工作积极性和效率,特制定公司预算管理制度。

使用范围

适用于公司各部门及各下属公司的预算工作。

预算管理的主要工作领导机构

预算管理的主要工作领导机构为公司预算工作小组,主管业务部门为公司财务部。一般程序如下。

1 公司财务部根据发展战略,兼顾市场情况和自身的生产开发能i提出年度预算方针和目标,于每年10月31日前制定下一年度财务预算初案。

2 财务预算初案经公司总裁办公回忆审议后报公司预算工作小组核准, 3 财务部根据经公司预算工作小组核准的财务预算初案,编制年度预算计划书并下达至公司各部门及各下属公司。

具体内容

1 预算编制的基本原则

实事求是,精打细算,量入为出,厉行节约。

2 年度财务预算的主要内容

年度财务预算的汉族要内容如下:

1 预计年度利润表

2 预计年度费用明细表

3 预计年度资金计划

4 预计年度各房地产项目销售计划

5 预算编制说明

3 预算编制时间及程序

预算的编制时间及程序如下:

1 公司各部门于每年11月30日前想公司财务部提交下一年度的业务经费和办公经费预算、固定资产及设备采购计划、资金使用计划。

2 各下属哦

国企财务预算管理制度

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国企财务预算管理制度

1 总则

为规范财务预算的行为,保证生产经营活动的正常开展,须从市场化角度出发,把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算。财务部门将依据公司经营计划大纲及有关专业预算,编制公司年度财务预算。

2 财务预算管理的内容及目标

2.1 利润计划的目标----采取各种措施,努力提高利润水平,合理分配公司利润。 2.2 成本计划的目标----在保持产品质量的前提下,使产品成本最低化。 2.3 费用计划的目标----在保证正常生产经营的前提下,使费用支出最小化。 2.4 资金计划的目标----合理使用资金,加速资金周转,不断提高资金的使用效果。 2.5 投资收益计划的目标----以投出资本的保全及增值的最大化。 3 财务预算的管理体系及层次

3.1根据公司财务预算管理的权限,以及对资产的控制程度,将财务预算管理体系分为四个层次:

a. 公司本部的分厂、部门的财务预算管理;b. 全资子公司的财务预算管理;c. 控股子公司的财务预算管理;d. 参股子公司的财务预算管理。

4 编制财务预算的依据

4.1 为提高财务预算的正确性以及可操作性。在编制财务预算时,需提供下列专业预算:

a. 公司年度方针目标;b. 基本建设、技术改造计划;c.

绩效管理制度

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篇一:公司员工绩效管理制度

公司员工绩效管理制度

一、总则

目的:

1、客观、公正地评价公司各级员工的工作绩效,肯定和体现员工的价值; 2、帮助部门建立一个有效的双向沟通平台,建立绩效考核反馈机制,提高员工素质和个人绩效;

3、规范绩效管理流程,使其制度化、标准化。 4、推广在绩效考核方面先进部室的经验,在全公司范围内形成注重考核的良好氛围。

二、绩效考核的实施

㈠、考核对象

本制度的考核对象为公司全体员工,但以下人员不包括在内: 1、因公休、请假等原因,考核期间出勤率不足20%的员工; 2、试用期员工、实习人员。 ㈡、考核项目

1、对员工的绩效考核包含业绩考核和行为考核两个方面。

2、业绩考核是对员工的工作结果进行评估,工作结果可以是职位说明书规

定的岗位职责,也可以是主管根据工作需要临时分派的工作任务。(请各部、室在《员工考核表》的基础上进行完善和调整)

3、行为考核是对员工的工作过程进行评估,是公司/部门业务发展对每一个

员工素质要求的体现。主要为团队协作、沟通与联系、客户服务导向等,具体内容见附件,行为考核内容各部门可根据实际情况进行调整,并报人力资源部备案。

㈢、考核频率

1、各级员工绩效考核每月进行一次。如遇法定节假日,考核时间顺延。 2、各部门于次月的月初(

财务管理部绩效考核管理制度

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财务管理部绩效考核管理制度

一、部门职能

二、部门绩效考核指标 三、部门经理岗位职责 四、部门经理绩效考核指标

五、部门副职(核算组主管)岗位职责 六、部门副职(核算组主管)绩效考核指标 七、各岗位职责与绩效考核指标 八、部门绩效考核评估标准

一、部门职能

? 筹集调度资金,满足公司经营需要,并控制资金风险。 ? 准确及时地进行会计核算,真实反映公司经营成果。

? 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。 ? 组织公司财务预算,进行经济活动分析,加强成本费用控制。 ? 准确及时提供各种财务管理报表。 ? 为公司内外客户提供优质服务。

二、部门绩效考核指标

序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明

1 公司总预算 10 部门副职 (公司实际发生费用总额÷公司预算费用总额)X 100% 单位筹资成本控制率=(实际单位筹资成本÷计划单位筹资成本)X 100% 单位筹资成本=(实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额) 银行资金及应收款项的风险发生额 职能部门检查结果 总经理对内部控制的评

全面预算管理制度

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全面预算管理制度

为了加强公司管理,提高经济效益,使公司的生产经营活动在预定的状态下有序运行,减少经营的盲目性,同时为了促进管理高效,合理组织资源配置,降低经营风险,加强监控、降低成本、费用、促使公司股东价值最大化,保证信息传递的及时性和准确性,为公司的经营状况进行绩效考核提供依据,制定了全面预算管理制度。本制度适用于本公司及本公司的全资子公司、分公司、控股子公司。

第一章 全面预算管理的基本内容

第一条 全面预算管理是利用预算对公司及公司分、子公司、控股子公司的各种资源进行合理的配置、考核、控制,以便有效地组织和协调公司的生产经营活动,完成既定的经营目标。

全面预算是在预测和决策的基础上,围绕公司战略目标,对一定时期公司以货币资金取得的各项收入和支出及投资形成的公司经营成果及全面状况进行合理配置和再分配等资金运动所作的具体安排。

全面预算是由业务预算和全面预算等组成(包括主营业务收入预算、主营业务成本预算、期间费用预算、其他业务收支预算、采购预算、资金预算、投融资预算等)。

第二条 全面预算应当围绕公司的战略要求和发展规划,以业务预算、投融资预算为基础,以经营利润为目标,以现金流量为核心进行编制,并主要以全面报表及各业务报

资金预算管理制度

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资金预算管理制度

编号 制度名称 资金预算管理制度 执行部门 第1章总则 第1条为加强资金管理,搞好财务收支的综合平衡,提高资金收支的科学性、有效性和计划性,保证公司生产经营、基建技改、财务融资等一系列经济活动的顺利进行,特制定本制度。 第2条资金预算管理的内容。资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、基建技改、财务融资等资金收付活动进行全面规划和测算,并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核。 1.各部门按时编制年度及月度资金预算草案。 2.公司审查、平衡各部门的资金预算草案,并下达公司年度及月度资金预算。 3.各部门严格执行资金预算。 4.定期编制反馈报告,对资金预算执行情况进行分析。 5.公司对各部门的资金预算执行结果进行考核。 第3条本制度是公司预算管理制度的有机组成部分,未涉及的内容,按公司预算管理制度的有关规定执行。 第4条本制度适用于公司所有分厂、部门的资金收付活动。 第2章资金预算管理机构及职责 第5条财务部为公司资金预算管理部门,其在资金预算管理方面的主要职责如下所述。 1.审查、平衡各部门编制的资金预算草案。 2.编制供公司领导审批的资金预算预案。 3.根据公司领导审批意见,编制、下达资金预算。 4.严格执行公司资金预

全面预算管理制度

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全面预算管理制度

为了加强公司管理,提高经济效益,使公司的生产经营活动在预定的状态下有序运行,减少经营的盲目性,同时为了促进管理高效,合理组织资源配置,降低经营风险,加强监控、降低成本、费用、促使公司股东价值最大化,保证信息传递的及时性和准确性,为公司的经营状况进行绩效考核提供依据,制定了全面预算管理制度。本制度适用于本公司及本公司的全资子公司、分公司、控股子公司。

第一章 全面预算管理的基本内容

第一条 全面预算管理是利用预算对公司及公司分、子公司、控股子公司的各种资源进行合理的配置、考核、控制,以便有效地组织和协调公司的生产经营活动,完成既定的经营目标。

全面预算是在预测和决策的基础上,围绕公司战略目标,对一定时期公司以货币资金取得的各项收入和支出及投资形成的公司经营成果及全面状况进行合理配置和再分配等资金运动所作的具体安排。

全面预算是由业务预算和全面预算等组成(包括主营业务收入预算、主营业务成本预算、期间费用预算、其他业务收支预算、采购预算、资金预算、投融资预算等)。

第二条 全面预算应当围绕公司的战略要求和发展规划,以业务预算、投融资预算为基础,以经营利润为目标,以现金流量为核心进行编制,并主要以全面报表及各业务报

全面预算管理制度

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全面预算管理制度

目录

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章

总则 ...................................................................................... 2预算管理机构及责任.............................................................. 2预算管理体系 ........................................................................ 6预算的编制 ............................................................................ 7预算的执行、调整 ............................................................... 22 预算执行的控制 ................................................................... 24 预算的分析、考

电力财务预算管理与风险管理

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浅谈电力财务预算管理与风险管理

摘要:本文介绍了风险管理体系和预算管理体系之间的内在联系,才能有效防范公司财务风险。文中还就防范电力企业财务风险提出了具体控制措施,并针对强化风险管理提出了几个应注意的问题。

关键词:风险管理;电力财务;预算管理

风险管理是指对组织运营中要面临的内部的、外部的可能危害组织利益的风险,采用各种方法进行预测、分析与衡量,制订并执行相应的控制措施,以最小支出,获取组织利润最大化的过程。风险管理是一种管理职能,是在清楚自己企业的力量和弱点的基础上,对可能影响企业的危机和机遇进行的管理。

风险管理过程一般可分为三个阶段:风险识别、风险控制、风险处理。风险识别:风险识别就是识别风险的存在及其原因,并对可能发生的后果进行估测的过程。

风险控制:风险控制的目的在于改变公司所承受的风险程度,风险控制包括两个方面的内容:①避免、消除和减少风险发生的机会;②限制已发生损失的继续扩大。

风险控制的工具可以分为以下几个重要类别:风险回避、减低损失程度、咨讯管理、风险转移,以及风险保留等。

风险处理:经过风险识别和风险分析评价,联系自身风险承受能力对风险做出处理措施。

企业经营中存在着风险,全面预算管理体系中需要全面、系统地

集团绩效管理制度

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附件三:

康恩贝集团有限公司管理制度

制度名称 制定部门 《星级员工、星级团队考核管理规定》 人力资源部 审核 发布日期 签发 编号 页数 HR-- 共9页 1.工作目标: 星级员工、星级团队评比的目的在于员工发展和素质的提高, 各级管理人员要客观公正地进行考评定级,把评比工作真正作为人力资源开发和奖优淘劣的重要激励手段。

2.适用范围

2-1 星级员工:康恩贝集团有限公司总监及以下的全体正式员工(试用期员工参加

考核,但一律不评等级,不发奖金)。 2-2

星级团队指公司各部门。

3.工作职责:

2-1

人力资源部负责星级员工、星级团队评比的资料、表格准备,评比结果的

汇总分析平衡,评比工作的小结,奖金的计算发放,评比资料的保管。 2-2

各职能部门负责员工星级员工、星级团队评比工作的具体实施,逐级考核

评估,反馈面谈。 2-3

公司领导听取各部门星级员工、星级团队评比工作汇报,审核评估结果。

3.工作原则:

3-1 考评人代表康恩贝集团有限公司对受评人/团队在特定期间内的工作表现进

行公正判断,应力求摒弃个人成见以免危害公司或个人的正当权益,考评期间之外工作表现,无论好坏,均不应作为考评依据。

3-2

星级员工、每半年评比一次,