部门决算编报范围

工会经费收支预决算编报要求及表格

附件：

工会经费收支预决算编报要求及表格一、工会经费收支预算表编报要求 1、各级工会必须按全国总工会统一编制的表格填报，不得随意 增减款、项科目。 2、各级工会预算，要按上级工会要求准时上报。 3、各级工会上报本级预算时应附依靠本级供给经费的工会机关 支出预算。 4、预算报表中“编制依据及说明”栏内应将编制依据简要填列， 有预算定额标准的项目，要列出定额标准及计算公式，以便审核。 5、跨年度的项目按当年所需资金，列入当年预算。 6、预算说明书要全面完整。有数据，有情况，有分析。 7、本预算应经同级工会经费审查委员会(经审委员)审查、本 级工会委员会(或常委会)讨论通过后上报。 8、本级预算编制后，将预算说明书、预算报表及机关的支出预 算，加装预算报表封面，整理装订成册。封面和表内各页均应加盖公 章及有关人员名章。 9、本预算收支表金额单位一律用“元”,小数点后保留两位。

工会经费收支预算表编制单位：科 编号 401 402 403 名 会费收入 拨缴经费收入 上级补助收入1

(公章)目

(年度)报表日期：称 上年决算数

年

月 日

单位：元说明

本年预算数

工会经费收支预决算编报要求及表格

40301 40302 40303 40

工会经费收支预决算编报要求及表格

附件：

工会经费收支预决算编报要求及表格一、工会经费收支预算表编报要求 1、各级工会必须按全国总工会统一编制的表格填报，不得随意 增减款、项科目。 2、各级工会预算，要按上级工会要求准时上报。 3、各级工会上报本级预算时应附依靠本级供给经费的工会机关 支出预算。 4、预算报表中“编制依据及说明”栏内应将编制依据简要填列， 有预算定额标准的项目，要列出定额标准及计算公式，以便审核。 5、跨年度的项目按当年所需资金，列入当年预算。 6、预算说明书要全面完整。有数据，有情况，有分析。 7、本预算应经同级工会经费审查委员会(经审委员)审查、本 级工会委员会(或常委会)讨论通过后上报。 8、本级预算编制后，将预算说明书、预算报表及机关的支出预 算，加装预算报表封面，整理装订成册。封面和表内各页均应加盖公 章及有关人员名章。 9、本预算收支表金额单位一律用“元”,小数点后保留两位。

工会经费收支预算表编制单位：科 编号 401 402 403 名 会费收入 拨缴经费收入 上级补助收入1

(公章)目

(年度)报表日期：称 上年决算数

年

月 日

单位：元说明

本年预算数

工会经费收支预决算编报要求及表格

40301 40302 40303 40

大屯乡财政所

二0一一年部门决算编制说明

一、我乡的基本情况：

我乡地处东经105°45′－－105°47′，北纬27°39′－－27°41′，位于毕节市东北面。东与本市田坎乡和龙场营镇毗邻，南抵大方县，西与本市普宜镇一水之隔，北与四川省马蹄乡隔赤水河相望。大纳公路自南往北纵贯三官、大河两个村8公里地段，海龙公路由西向东横穿烙烘、大屯、长中三村，乡政府驻地位于烙烘村官房组，距市区108公里。

境内有被国务院公布为全国重点文物保护单位的大屯土司庄园、贵州省重点保护与建设的民族村寨中唯一的彝族村寨——三官寨、溜咡河峡谷自然风景区、大河村千亩优质果园、“大跃进”炼钢炉群等景点。

2011年，大屯彝族乡被列为毕节市七个特色小城镇建设乡镇之一。

二、机构组成情况

大屯乡年末机构数11个，编制机构11个分别是政府机关、财政所、人大、共产党机关、农业、文化、计生办、人口与计生服务站、流管办、林业站、安监站11个，其中妇联、纪委、武装摆在共产党机关，乡企摆在农业，但有

编无人未进行决算。

三、人员增减变动情况

政府机关调出8人，上年人员信息中政府误记多4人，调进增加2人，在职人数为21人，退休人员14人；人大调出1人，增加1人，总人数不变，计生调出3人，上年信

2010年部门决算分析报告撰写提纲

一、部门基本情况 1、部门职能

2、机构情况及增减变动原因 3、人员情况及增减变动原因 二、部门预算执行情况分析 1、收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。 （2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。 2、收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。 3、收入支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图） （2）收入支出增减变动原因分析 4、年末收支结余情况分析 （1）分单位收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因 5、资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

三、201 年度取得的主要事业成效

四、决算编制中存在的问题及改进建议

附：范文

2010年×××部门决算分析报告(范文)

根据丽财库[2010]306号《关于编制2010年度部门决算报表的通知》精神，我单位2010年度部门决算编制工作，在县财政局的帮助指导和本部门财务人员的共同

附件1：

2014年度部门决算编审口径

一、编报范围与填报对象

（一）单位范围：本区2014年度部门决算的编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位，具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，以及与财政部门发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门报送决算的其他单位。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算范围。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不纳入本套决算编报范围。本套决算收支报表均不包括偿还性资金。

二、报送渠道与录入级次

1.部门决算报表应严格按照“一个单位执行一套会计制度、编制一本决算”的原则编制。预算单位按照上述原则编制后，报送预算主管部门，预算主管部门审核、汇总后报区财政局。

2、对已实行系统经费垂直管理的部门（单位）如工商、技监、税务、药监等，其2014年度的决算统一由市级预算主管部门负责收集、审核、汇总报市财政局，其中：区工商、区技监、区税务、区药监等单位收到区财政所拨的经费，在财决03表其他收入中的“非本级财政拨款”中单独列示。

垂直管理单位对其有区财政拨款的，要将区财政拨款部分单独

1

编制决

香格里拉市扶贫办2015年部门决算分析报告

一、部门主要职责

1、贯彻执行中央、省、州及市关于扶贫开发工作的方针、政策，当好市委、政府在扶贫工作的参谋助手。

2、根据全市扶贫工作的需要，研究拟定全市扶贫工作的政策、措施和规划，并组织实施。

3、认真执行国家和各级扶贫资金管理办法，加强扶贫资金管理，制定年底资金计划和使用分配方案，监督、检查分配资金使用情况。

4、根据“十二五”扶贫规划，组织实施新时期各乡(镇)扶贫整村推进项目、管理好小额信贷、做好易地搬迁项目。与财政、金融等有关部门协调审定扶贫开发项目，配合监察、审计等部门对扶贫资金项目进行监督监察和审计工作。

5负责制定全市贫困地区和贫困群众生产生活条件改善、产业建设、素质提高、灾后扶贫、贫困乡（镇）村和片区的新农村整体推进及综合开发及特殊困难群众和区域扶贫项目规划年底计划，并组织实施和监督管理。

6、动员、组织全市机关、企业、社会团体积极开展部门挂钩和党员结对帮扶等社会帮扶工作。并做好国家、省、州级挂钩扶贫和协调服务工作。

7、负责实施沪滇对口迪庆帮扶和经济社会合作发展相关工作，负责外援扶贫项目和有关扶贫对外交流和合作事宜。

8、根据国家有关扶贫的标准，做好扶贫资料的收集和统计工作，确定扶

附件1：

2014年度部门决算编审口径

一、编报范围与填报对象

（一）单位范围：本区2014年度部门决算的编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位，具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，以及与财政部门发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门报送决算的其他单位。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算范围。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不纳入本套决算编报范围。本套决算收支报表均不包括偿还性资金。

二、报送渠道与录入级次

1.部门决算报表应严格按照“一个单位执行一套会计制度、编制一本决算”的原则编制。预算单位按照上述原则编制后，报送预算主管部门，预算主管部门审核、汇总后报区财政局。

2、对已实行系统经费垂直管理的部门（单位）如工商、技监、税务、药监等，其2014年度的决算统一由市级预算主管部门负责收集、审核、汇总报市财政局，其中：区工商、区技监、区税务、区药监等单位收到区财政所拨的经费，在财决03表其他收入中的“非本级财政拨款”中单独列示。

垂直管理单位对其有区财政拨款的，要将区财政拨款部分单独

1

编制决

提升部门决算数据质量的对策分析

xxxx财政局国库股

部门决算是部门预算执行的反应和总结，是对预算单位财务收支活动的年度总结，体现了预算单位根据预算支出安排履行公共职能的结果，反应了财政资金支持公共领域发展的情况，是审计、考核、评价预算单位绩效的重要依据，也是分析预测社会事业发展和编制部门预算的重要依据，同时也是政府宏观经济决策的重要参考。真实、准确、全面的决算数据是做好决算分析利用的前提。财政部门应不断结合各地部门决算编报实践，积极总结分析，采取有效措施，努力提高决算数据质量，为决算数据分析利用奠定良好基础。现结合我县部门决算编报实践，就提升部门决算数据质量提出几点对策。

一．加强财务人员队伍建设和能力建设，规范预算单位会计核算和财务管理。

预算单位财务数据质量在一定程度上决定单位决算数据的质量，预算单位的财务数据质量的高低主要取决于会计基础工作和财务管理是否规范。而单位财务信息的质量主要取决于单位财务人员的专业能力。目前相当一部分行政事业单位会计并非财务专业人员，会计基础工作比较薄弱，会计核算不规范、不准确的情况较为普遍。主要是会计科目使用不准确；明显账目设置不规范，没有按照收支分类科目设置

明细账；支出经济分类科目使用不准确，常出现一些

部门决算分析报告撰写提纲 （部门参考使用）

一、部门（单位）情况 （一）基本情况。 1．主要职能。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。 3．人员情况，包括当年变动情况及原因。 （二）当年取得的主要事业成效。

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况。

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。 （二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会

财政部印发《部门决算管理制度》

财库[2013]209号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理企业：

为加强部门决算管理工作，提高部门决算信息质量，发挥部门决算在财政财务管理中的作用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》和《事业单位会计准则》等法律规章，我部对《行政事业单位会计决算报告制度》（财统﹝2002﹞4号）进行了修订，形成了《部门决算管理制度》。现印发给你们，自2014年1月1日起施行。

附件：部门决算管理制度

财 政 部

2013年12月10日

1附件部门决算管理制度

第一章 总则

第一条为进一步加强部门决算管理工作，保证部门决算信息质量，为编制后续年度预算提供参考和依据，发挥部门决算在财政财务管理中的作用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》和《事业单位会计准则》等法律规章，制定本制度。

第二条本制度所称部门决算，是指行政事业单位在年