分公司财务处理流程

为保证办事处资料正确性，提升办事处资料报送效率，力求公司与办事处数据同步，同时规办事处会计业务处理标准，现对办事处账务处理及物流流程制定以下细则，望遵照执行：

一、日报表管理细则

1，登账时间：要求日报表登账时间与客户账、发货出库单、货物发货时间一致，并同时登账，做到日清日结;

2，包含容：日报表包含：“客户期初余款情况”、“客户的发货记录”、“客户收款记录”、“各客户的期末余款情况”、“办事处会计的货款汇款情况”、“办事处备用金结余情况”

3，具体要求：

A，客户期初余款情况：按客户账目，反映当天有发货客户的期初余款情况；

B，客户发货记录：按发货单，登记当天各客户的发货（含物料）账务，逐笔登记，包括每单据的“单据号”、“总发货数”、“总销售金额”等信息；

C，客户收款记录：按收款收据，登记当天各客户的收款账务，并注明该收据的“收据号”、“收款类型”、“收款金额”等信息；

D，客户的期末余款：根据期初余款、发货、收款，计算出当日最后一笔发货的余款，在日报表上反映；

E，货款汇款情况：货款要求由客户直接汇到公司指定的账户上，如有收现金的，当天由会计汇入公司指定的账户上。确有困难的，第二天上午必须汇出。同时在日报表中反映具体原因,并经办事处经理确认属实；

4，报送

分公司财务管理办法

1. 目的

为规范分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。

2. 范围

适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。

3. 职责

3.1 公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负责；

3.2 监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权；

3.3 分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权；

3.4 分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；

3.5 分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务管理部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责；

3.6 分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责；

3.7 分公司人力资源部对各项福利、补贴

公司财务出入账流程有关规定

为了规范公司财务出入账流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务出入账流程制订如下：

一、费用（含差旅费）报销审批流程 1、基层员工报销流程

报销人填制费用报销单或差旅费报销单 部门负责人审批 公司主管副总审批 财务部负责人审核 公司总经理审批 财务付款

2、部门负责人报销流程

报销人填制费用报销单或差旅费报销单 0 公司主管副总审批 财务部负责人审核 /B 公司总经理审批 财务付款

二、费用报销管理规定 （一）关于发票的规定

1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。

2、发票内容齐全，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。

（二）费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途。 （三）正常的办公费用开支，必须有正式发票（特殊情况没有发票必须有收据），经手人、验收人签章，报公司领导批准后才能报销。 （四）商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，报公司领导批准后才能报销。

（五）报账时间规定：每周星期五（可提前交到财务审核） （

分公司财务管理制度

在提供优质服务的同时制定标准------深圳火线品牌设计工作室

品牌创建 品牌更新 视觉识别vi系统设计 标志logo设计 包装设计

张生 13316446698 QQ1176665168

分公司财务管理制度

度量衡字：【2007】049号

总公司相关部门及各分公司：

为了规范管理，加强对分公司财务部门的监督，现对各分公司财务部做出如下之管理规定：

目 录

第一部分 总则………………………………………………………………………2 第二部分 财务管理制度……………………………………………………………2

第一章 财务管理原则…………………………………………………………2

第二章 财务组织管理…………………………………………………………3

第三章 财务人员管理…………………………………………………………3

第四章 预算管理………………………………………………………………4 第一年度预算 ……………………………………………………………4 第二月度资金预算 ………………………………………………………5

第五章 收入确认管理…………………………………………………………6

第一节 收入确认原则……………………………………………………6

第二节 业绩申报管理…

分公司财务管理制度

在提供优质服务的同时制定标准------深圳火线品牌设计工作室

品牌创建 品牌更新 视觉识别vi系统设计 标志logo设计 包装设计

张生 13316446698 QQ1176665168

分公司财务管理制度

度量衡字：【2007】049号

总公司相关部门及各分公司：

为了规范管理，加强对分公司财务部门的监督，现对各分公司财务部做出如下之管理规定：

目 录

第一部分 总则………………………………………………………………………2 第二部分 财务管理制度……………………………………………………………2

第一章 财务管理原则…………………………………………………………2

第二章 财务组织管理…………………………………………………………3

第三章 财务人员管理…………………………………………………………3

第四章 预算管理………………………………………………………………4 第一年度预算 ……………………………………………………………4 第二月度资金预算 ………………………………………………………5

第五章 收入确认管理…………………………………………………………6

第一节 收入确认原则……………………………………………………6

第二节 业绩申报管理…

V61内部交易财务处理流程

用友中央大客户事业部

V61对内部交易核算支持从公有协同生成协同凭证，到自动进行内部交易对账，再到合并账簿自动生成内部交易抵消凭证的处理。

1、设置内部交易对账规则，并启用。如下图，科目112201与科目220201进行对账，注意：需要设置生成抵消分录才能自动生成合并账簿的抵消分录。

2、设置公有协同设置并启用，如下图，公有协同对应前面设置好的内部交易对账规则，并勾选自动生成抵消凭证。

3、发生内部交易，录入凭证

分公司A录入一笔凭证，应收分公司B金额100

需要注意的是，如果需要进行公有协同，需要在客户及供应商档案中，对内部客商修改财务信息——是否收付协同，如下图：

因为公有协同设置的是自动发送协同，所以凭证保存时，自动协同到分公司B，可以在协同确认中查询到未确认凭证，进行协同确认。

协同确认后，可在分公司B查询到对应凭证

4、协同业务完成以后，可以在内部交易对账中，查询到已勾对的信息：

5、在合并账簿中，可查询到自动生成的抵消分录

财务制度和流程

FINANCE POLICES &

PROCEDURES

财务制度和流程

财务制度和流程

FINANCE POLICES & PROCEDURES

文件名称 DOCUMENT NAME 财务制度和流程 Finance Policies & Procedures **** 修订人 Prepared / Amended By 批准人 Approved By

文件编号 版本 页数 PAGES DOC.NO. REVISION 19 F0001 1 ****

版本更新记录 Revision Track Records 修订日期 Prepared / Amended Date 版本 Revi sion

页码 Pages

内容 Contents

New Release

财务制度和流程

索引 目 录 页码 1.0 序言 ………………………………………………………………………………………………………………

2.0 日常事务审批权限 ………………………………………………………………………………………

3.0 财务制度及操作流程 ……………………………………………………………………………………

3.1 总账明细账管理

一、 总账日常业务处理

1.1总账正向处理流程

①凭证的填制 ②凭证的审核 ③记账 ④转帐生成 ⑤结帐 1.1.1凭证的填制

包括凭证增加、删除、修改 1、凭证增加：

总帐：单击【填制凭证】——> 单击【增加】——>选择凭证类别——>输入日期——>输入所附单据张数——>输入摘要，同时输入借方科目和贷方科目，并且输入金额——>单击保存

注：以上每步输入数据确认后均需按回车键跳了下一步 2、凭证删除

总帐——>单击填制凭证——>选择需要删除的凭证（可通过查询功能来找）——>单击制单——>单击作废/恢复——>单击整理凭证——>选择需要删除的凭证——>单击确定——>选择是否处理凭证断号（举个例子：当前删除2号凭证，则选择是后后面的编号3号4号自动变为2号3号，选否则不变） 3、凭证修改

总帐——>填制凭证——>选择需修改的凭证（可通过查询功能找）——>在凭证上直接修改——>单击保存

注意：

★ 以上每步输入数据确认后均需按回车键跳入下一步，否则可能会造成数据错误 ★ 如果遇到有辅助核算的科目录入错误，则需要先删除原先的会计科目，然后重新

录入

★ 如果是数量金额式的科目，则只需输入单价、数量、金额三项中的两项 1.1.2凭证的审核

首先以非制单人身

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、 其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、 负责管理公司的日常财务工作。

2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，

财才物资盘盈盘亏财务处理

财产物资盘盈的账务处理 盘盈流动资产 审批前：

借记“原材料”/“库存商品”，贷记“待处理财产损益-待处理流动资产损益” 审批后：

借记“待处理财产损益-待处理流动资产损益”贷记有关账户（管理费用等）

例：某单位在财产清理中，发现盘盈A材料1800元，经查明原因是收发过程中计量不准造成的，按制度规定，经批准减单位的管理费用。

审批前：根据“实存账存对比表”确定的以上数额，编制记账凭，并据以登记账簿。会计分录：

借：原材料-A材料 1800

贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 1800

审批后：根据上级批准的处理意见，编制记账凭证，并据以验记账簿。会计分录： 借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 1800 贷：管理费用 1800

盘盈固定资产，

审批前，应按原始价值或重置价值，借记“固定资产”账户，按估计折旧额贷记“累计折旧”账户，按重置价值与估计折旧差额，贷记“待处理财产损益-待处理固定资产损益 ”账户。审批后，根据审批处理意见，借记“待处理财产损益-待处理固定资产损益 ”账户，贷记“营业外收入-固定资产盘盈 ：

例：某企业在财产清查中，发现账外机器设备一台，重置价值33200元，估计已提