2022年中级财务管理公式大全达江

中级财务管理公式大全

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第二章

1、单期资产的收益率＝利息（股息)收益率＋资本利得收益率

2、方差＝∑（随机结果-期望值）２×概率(P２6)

3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大)

4、标准离差率＝标准离差/期望值(期望值不同，越大风险大)

５、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(Ｐ34）

7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

８、风险收益率=风险价值系数（b)×标准离差率（V）

9、必要收益率=无风险收益率+b×Ｖ

=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

其中:(组合收益率—无风险收益率）=市场风险溢酬,即斜率

第三章：

11、复利现Ｐ-现值、F－终值、A-年金?

10、单利现值Ｐ＝F/(１＋ｎ×i)‖单利终值F=P×(1＋n×i）‖二者互为倒数?

值P=F/(1＋i）n ＝F（Ｐ／F，ｉ,n)――求什么就把什么写在前面

1２、复利终值F＝P(1＋ｉ）ｎ=Ｐ(Ｆ/P，i,n)

13、年金终值Ｆ=A(Ｆ／Ａ，ｉ,n）――偿债基金的倒数?偿债基金A= F(A/F,ｉ，n）

１４、年金现值Ｐ=A（P／A,i，n）――资本回收额的倒数

资本

中级财务管理公式集合及详解

《中级财务管理》公式总结大全

第二章 预算管理

一、目标利润预算方法

1.量本利分析法： 目标利润 = 预计产品产销数量×（单位产品售价一单位产品变动成本）一固定成本费用

2.比例预算法： = 产品销售收入一变动成本一固定成本费用

（1）销售收入利润率法：目标利润＝预计销售收入×测算的销售利润率

（2）成本利润率法： 目标利润＝预计营业成本费用×核定的成本费用利润率

（3）投资资本回报率法：目标利润＝预计投资资本平均总额×核定的投资资本回报率

（4）利润增长百分比法：目标利润＝上期利润总额×（1＋利润增长百分比）

3.上加法： 目标利润＝净利润/（1－所得税率）

股利分配率＝1－留存收益率＝1－（新增留存收益/净利润）

净利润＝本年新增留存收益/（1-股利分配率）= 本年新增留存收益+股利分配

额

预期目标利润＝预测可实现销售×（预期产品售价－预期产品单位成本）－期

间费用

＝销售收入-销售成本-期间费用

二、主要预算的编制

4. 销售预算编制： 现金收入=本期应当收现 + 收回以前赊销 （从后往前推）

5. 生产预算的编制：预计

07版cpa财务成本管理公式总结 中国会计视野 -- 雪舞梅飞 整理

第二章 财务报表分析

? 基本的财务比率

一、短期偿债能力比率

（一）短期债务与可偿债资产的存量比较 1、营运资本

（1） 营运资本 = 流动资产 - 流动负债

= （总资产 - 非流动资产）-[总资产 - 股东权益 - 非流动负债] = （股东权益 + 非流动负债）- 非流动资产 = 长期资本 - 长期资产

（2） 营运资本配置比率= 营运资本 / 流动资产 2、短期债务的存量比率

（1） 流动比率 = 流动资产÷资产负债 = 1 ÷ （1- 营运资本/流动资产）= 1 ÷（1-营运资本配置率） （2）速动比率＝ 速动资产 ÷ 流动负债

其中： 速动资产=流动资产- 存货-待摊费用 - 一年内到期的非流动资产

（3） 现金比率＝（货币资金＋交易性金融资产）÷流动负债 （二）短期债务与现金流量的比较

1、现金流量比率 =

中级会计职称考试《财务管理》公式助记表

1、单利：I=P*i*n

2、单利终值：F=P（1+i*n） 3、单利现值：P=F/（1+i*n）

4、复利终值：F=P（1+i）n或：P（F/P，i，n） 5、复利现值：P=F*（1+i）- n或：F（P/F，i，n） 6、普通年金终值：F=A[（1+i）n-1]/i或：A（F/A，i，n） 7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）n-1]或：F（A/F，i，n） 8、普通年金现值：P=A{[1-（1+i）- n]/i}或：A（P/A，i，n） 9、年资本回收额：A=P{i/[1-（1+i）- n]}或：P（A/P，i，n）

10、即付年金的终值：F=A{[（1+i）（n+1）-1]/i-1}或：A[（F/A，i，n+1）-1] 11、即付年金的现值：P=A{[1-（1+i）-（n-1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1] 12、递延年金现值：

第一种方法：先求（m+n）期的年金现值，再扣除递延期（m）的年金现值。

P=A{[1-（1+i）-（m+n）]/i-[1-（1+i）- m]/i}或：A[（P/A，i，m+n）-（P/A，i，n）] 第二种方法：先求出递

2011年中级财务管理模拟试卷一

第一大题 ：单项选择题

1、下列预算中，属于财务预算的是( )。 A.销售预算 B.现金预算

C.直接材料预算 D.直接人工预算

2、在其他因素一定，且息税前利润大于0的情况下，下列可以导致财务杠杆系数提高的是( )。

A.提高基期息税前利润 B.增加基期的负债资金

C.减少基期的负债资金 D.降低基期的变动成本

3、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20％作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为( )万元。 A.75 B.72 C.60 D.50

4、按照金融工具的属性将金融市场分为( )。 A.发行市场和流通市场

B.基础性金融市场和金融衍生品市场 C.短期金融市场和长期金融市场 D.一级市场和二级市场

5、筹资方案组合时，边际资本成本采用的权数为( )。 A.目标价值权数 B.市场价值权数

C.账面价值权数 D.评估价值权数

6、如果某投资项目的相关评价指标满足以下关系：NPV＞0，PP＞n/2，则可以得出的结论是(

2016年中级《财务管理》真题答案

一、单项选择题（本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案，按答题卡要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应信息点。多选、错选、不选均不得分）

1、丙公司预计2016年各季度的销售量分别为100件、120件、180件、200件，预计每季度末产成品存货为下一季度销售量的20%。丙公司第二季度预计生产量为（ ）件。 A.120 B.132 C.136 D.156 答案：B

2、下列预算编制方法中，不受现行预算的束缚，有助于保证各项预算开支合理性的是（） A.零基预算法 B.滚动预算法 C.弹性预算法 D.增量预算法 答案：A

3、下列预算中，不直接涉及现金收支的是（） A.销售预算 B.产品成本预算 C.直接材料预算 D.销售与管理费用预算 答案：B

4、企业为了优化资本结构而筹集资金，这种筹集的动机是（） A.创立性筹资动机 B.支付性筹资动机 C.扩张性筹资动机 D.调整性筹资动机 答案：D

5、下列筹资方式中，既可以筹资长期资金，也可以融通短期资金的是（） A.发行股票 B.利用商业信用 C.吸收直接投资 D.向金融机构借款

答案：D

6、与发行股票筹资

中级财务管理公式按章总结-李先兵

第一章 财务管理总论

1.利率＝无风险收益率+风险收益率

＝（纯利率＋通货膨胀补偿率）＋（违约风险收益率+流动性风险收益率+期限风险收益率）

提示：（1）纯利率＋通货膨胀补偿率＝无风险收益率。

（2）纯利率＝资金时间价值。

（3）国库券的风险很小，通常用短期国库券的利率表示无风险报酬率（纯利率＋通货膨胀补偿率），如果通货膨胀水平极低，则可以用短期国库券利率作为纯利率（资金时间价值）。 第二章 风险与收益分析

1

8.风险收益率＝风险价值系数（b）×标准离差率（V） 9.必要收益率＝无风险收益率（RF）+b×V

＝无风险收益率（RF）＋β×（市场组合平均收益率Rm－无风险收益率RF）＝无风险收益率+β×市场组合风险收益率 第三章 资金时间价值与证券评价 1.复利现值系数与终值系数

F×（P/F,i,n）＝（1＋i）^（－n） P×（F/P,i,n）＝（1＋i）^n 2.普通年金现值系数与资本回收系数 （P/A ,i n）＝[1-（P/F,i,n）]/i （A/P ,i n）＝1/（P/A ,i n） 3.普通年金终值系数与偿债基金系数 （F/A, i n）＝[（F/P,i,n）-1]/i （A/F，i n

模拟试题（一） [题目答案结合版]

一、单项选择题

1、某集团规定，各所属单位购置固定资产必须报企业总部批准，这则规定体现了集权与分权相结合型财务管理体制的（ ）。 A、集中筹资、融资权 B、集中用资、担保权 C、集中固定资产购置权 D、集中投资权

2、下列属于企业的社会责任中企业对员工责任的是（ ）。 A、完善工会、职工董事和职工监事制度，培育良好的企业文化 B、诚实守信，不滥用公司人格 C、确保产品质量，保障消费安全 D、招聘残疾人到企业工作

3、作为财务管理目标，与利润最大化相比，股东财富最大化的优点不包括（ ）。 A、重视各利益相关者的利益 B、考虑了风险因素

C、对上市公司而言，比较容易量化 D、在一定程度上可以避免短期行为

4、A公司向银行借入200万元，期限为5年，每年末需要向银行还本付息50万元，那么该项借款的利率为（ ）。 A、7.093% B、6.725% C、6.930% D、7.932%

5、下列关于证券投资组合理论的表述中，正确的是（ ）。 A、证券投资组合能消除大部分系统风险

B、证券投资组合的总规模越大，承担的风险越大

C、当相关系数为正1时，组合能够最大程度地降低风险 D、当相关系数为负1时，组合

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第 一 章 总 论

考情分析

本章只考客观题，分值一般在5分左右。在考试中应重点关注财务管理目标、利益冲突协调以及今年新增加的财务管理体制。

本章最近三年考题题型及分值分布

单项选择题 2007年 2008年 2009年

3题3分 2题2分 1题1分 1题2分 1题2分 1题2分 1题1分 0分 0分 5题6分 3题4分 2题3分 多项选择题 判断题 合计 主要考点（难点或重点）： 1.财务管理目标 2.利益冲突协调

第一节 财务管理环节

【考点1】 财务管理的环节

财务管理环节是指财务管理的工作步骤与一般工作程序 财务管理的环节包括：

计划与预算；决策与控制；分析与考核

财务预测为决策提供可靠的依据；财务决策是财务管理的核心；财务管理的几个环节相互联系、相互依存。

第二节 财务管理目标

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【考点2】各种财务管理目标的含义及优劣【09单选1题】

一、利润最大化目标 1.内涵

利润最大化目标，就是假定企业财务管理以实现利润最大化为目标。 2.利润度量

3.利润最大化目标产生的原因：

2019年中级会计职称《财务管理》冲刺习题

（2）

【单选题】以下有关流动负债利弊的说法中，不正确的是()。

A.短期借款一般比长期借款具有更少的约束性条款

B.流动负债的一个经营劣势是需要持续地重新谈判或滚动安排负债

C.流动负债的主要经营优势之一为容易获得

D.实践证明，使用短期贷款为永久性流动资产融资是恰当的，可为企业创造更高的收益

【答案】D【解析】许多企业的实践证明，使用短期贷款来为永久性流动资产融资是一件危险的事情。

【多选题】下列各项中，影响企业流动资产投资策略选择的有()。

A.企业对风险和收益的权衡

B.影响企业政策的决策者

C.产业因素

D.短期、中期、长期负债的利率差异

【答案】ABC【解析】影响企业选择流动资产投资策略的因素有四个：(1)企业对风险和收益的权衡;(2)企业经营的内外部环境;(3)产业因素;(4)影响企业政策的决策者。选项D是影响融资决策的因素。

【单选题】下列关于如何选择流动资产投资策略的说法中，错误的是()。

A.首先需要权衡的是资产的收益性与风险性

B.充分考虑企业经营的内外部环境

C.可能还受产业因素的影响

D.不会受产业因素的影响

【答案】D【解析】流动资产投资策略可能受产业因素的影响。在销售边际毛利率较高的产业，如果从额外销售中获