银行如何推动跨境人民币业务

一、单选题

跨境人民币业务考试题库

（《跨境贸易人民币结算试点管理办法》(六部委公告〔2009〕第10号）

1、试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称境内代理银行），代理境外参加银行进行跨境贸易人民币支付。境内代理银行应当按照规定将_____报中国人民银行当地分支机构备案。(C)

A、人民币代理结算协议 B.人民币同业往来账户 C、人民币代理结算协议和人民币同业往来账户 C.试点企业的结算账户

2、人民币跨境收支应当具有____的交易基础。境内结算银行应当按照中国人民银行的规定，对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。(D) A、合法 B、真实 C、有效、真实 D、真实、合法

3、使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。具体出口货物退（免）税管理办法由_____制定。（B)

A、商务部门 B、国务院税务主管部门 C、中国人民银行 D、海关总署

4、经中国人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可，已加入中国人民银行_____并进行港澳人民币清算业务的商业银行，可以作为港澳人民币清算行，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。（A)

A、大额支付系统 B、国

“ 临商银行杯”山东省跨境人民币业务知识有奖问答试题

一、 填空题（请将空格处的正确内容填写到答题卡上。每空2分，

共10分）

1.境内结算银行和境内代理银行应当按中国人民银行的相关要求接入人民币跨境收付信息管理系统并报送 信息。

2.企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，企业应当自收到境外人民币货款之日起 个工作日内向其境内结算银行补交企业超比例情况说明、出口报关单和企业加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证等资料及凭证。

3.至货物出口后 天时，企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。

4.企业应当依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，应当建立 ，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。

5.外商投资企业到注册地以外银行业金融机构申请办理人人民币境外借款业务时，需首先到 跨境人民币业务管理部门办理人民币境外借款异地开户备案。

二、单项选择题（请将正确的选项

人民币银行结算账户业务操作规程

根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定，存款人开立、变更、撤销核准类单位银行结算账户，按下列程序办理：

一、开立 （一）存款人

开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款的存款人，填写“开立单位银行结算账户申请书”，并提供相关开户资料（所需资料见附表）原件和两套复印件，交开户银行。

（二）开户银行

开户银行审查开户申请书、相关证明文件等开户申请资料的真实性、完整性和合规性，符合条件的签署审查意见，并通过“人民币银行结算账户系统”录入相关账户信息;同时向其管辖行报送书面申请资料。

（三）管辖行

管辖行对开户银行报送的开户申请书、相关证明文件等开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，不符合条件的，退回开户银行；符合条件的，集中向人民银行报送相关申请资料。及时到人民银行取回人民银行核发的开户许可证、存款人密码及返还的账户申请书等资料。

（四）人民银行

人民银行对管辖行报送的开户申请书、相关证明文件等开户申请资料的合规性以及开立基本存款账户的唯一性进行审核，在2个工作日内做出核准决定。符合条件的核发“开户许可证”和存款人密码；不符合条件的，在“开户申

人民币银行结算账户管理系统业务处理办法

（修改稿）

第一章 总则

第一条 为规范人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）的业务处理，加强对人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的监督管理，依据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等规章制度，制定本办法。

第二条 中国人民银行负责统一建设、维护和管理账户管理系统。账户管理系统设立总行数据处理中心和省级数据处理中心。

中国人民银行总行建立总行数据处理中心。

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行（以下统称省级数据处理中心管理行）建立省级数据处理中心。中国人民银行各分支行和各银行机构通过省级数据处理中心办理银行结算账户业务。

本办法所称银行结算账户业务，是指对银行结算账户的开立、变更、撤销、年检、查询、统计、监测等业务。

第三条 核准类银行结算账户的开立、变更和撤销由中国人民银行当地分支机构通过账户管理系统进行核准。

备案类银行结算账户的开立、变更和撤销由银行机构通过账户管理系统进行备案；银行机构因网络等原因无法办理的，可由中国人民银行当地分支机构代为办理。

第四条 对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以书面报送方式、网络报送

跨境贸易人民币结算业务是指企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。通俗地讲，就是企业对外贸易可用人民币直接进行结算，而不用再通过兑换成美元、欧元等币种结算了。

开展跨境贸易人民币结算有利于企业财务管理，容易锁定贸易的收益和成本；有利于避免汇率风险和减少汇兑成本；有利于企业简化结算手续，提高效率；从长远来看，跨境贸易人民币结算更有利于我国的总体利益。

政策要点解读

一、江苏省跨境贸易人民币结算主要政策内容 现在企业进行跨境贸易人民币结算业务的主要依据为由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务局、中国银行业监督管理委员会六部委分别于2009年7月1日、2012年5月8日印发的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函》。

1、企业可以直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服

1

务贸易和其他经常项目结算。

2、出口货物贸易人民币结算实行企业重点监管名单管理制度。原则上非重点监管名单企业都可以顺利开展出口货物贸易人民币结算业务。

3、企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策

4、企业应当依法诚信经营，

跨境贸易人民币结算业务是指企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。通俗地讲，就是企业对外贸易可用人民币直接进行结算，而不用再通过兑换成美元、欧元等币种结算了。

开展跨境贸易人民币结算有利于企业财务管理，容易锁定贸易的收益和成本；有利于避免汇率风险和减少汇兑成本；有利于企业简化结算手续，提高效率；从长远来看，跨境贸易人民币结算更有利于我国的总体利益。

政策要点解读

一、江苏省跨境贸易人民币结算主要政策内容 现在企业进行跨境贸易人民币结算业务的主要依据为由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务局、中国银行业监督管理委员会六部委分别于2009年7月1日、2012年5月8日印发的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函》。

1、企业可以直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服

1

务贸易和其他经常项目结算。

2、出口货物贸易人民币结算实行企业重点监管名单管理制度。原则上非重点监管名单企业都可以顺利开展出口货物贸易人民币结算业务。

3、企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策

4、企业应当依法诚信经营，

跨境人民币出口结算的相关业务流程和退税政策

经中国人民银行等国家六部委批准，我市2795家企业自12月3日起可参加出口货物贸易人民币结算试点。为了帮助企业尽快掌握跨境人民币出口结算的相关业务流程和退税政策，实现规避汇率风险、降低财务成本、提高市场竞争力目的，我会和中国银行宁波分行协助宁波市金融办、人民银行宁波市分行、宁波市外经贸局在南苑饭店国际会议中心联合举办跨境人民币结算业务培训会。会上，中行上海分行张欣园国际结算高级经理介绍出口跨境人民币结算业务操作流程；上海汉森投资发展有限公司陈金姝总会计师介绍办理出口跨境人民币结算业务的经验与注意事项；宁波市国税局邹霞敏科长介绍跨境人民币结算项下的出口退税操作流程等。由于企业十分关注，到会人数有700多，因会场难以容纳更多人，有些企业因此未能参加，为了使会员企业及时了解跨境人民币出口结算的相关业务流程和退税政策，现将上海汉森投资发展有限公司跨境贸易人民币结算业务操作经验介绍的主要内容和市外经贸局整理的宁波市跨境贸易人民币结算业务知识60问印发给大家，供学习参考。

陈金姝总会计师：上海汉森投资发展有限公司是上海市跨境结算人民币业务的第一批试点企业。年进出口总额3亿美元，出口以服装为主，主要出口到欧洲、北

人民币收付业务管理内部考核制度（试行） 为保障正常的人民币流通秩序，确保人民币流通领域各类券别结构合理搭配，进一步提高流通中的人民币整洁度，净化人民币流通市场，杜绝个别营业人员不履行法定职责，拒绝为客户调剂人民币券别、兑换残缺或污损的人民币；不按照人民银行规定的标准挑剔残缺、污损的人民币，致使不宜流通的人民币再次流入市场，损害群众利益和金融行业的形象，影响人民币的正常流通，现制定考核制度如下：

一、各营业人员要提高服务意识，认真贯彻执行《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》等法规，根据合理需要的原则，为客户办理人民币券别调剂业务；按规定无偿为公众兑换残缺、污损的人民币。若发生一起客户有理由投诉，扣罚相关当事人200元；

二、各营业人员要重视人民币的整点工作，认真执行《不宜流通人民币挑剔标准》，将属于《不宜流通人民币挑剔标准》规定的人民币（包括纸币和硬币）及时进行挑剔整理，交存人民银行，防止将不宜流通的人民币对外支付。凡被人行或联社业务检查发现对外支付钱捆中夹带不宜流通人民币的，超过比例部分每张扣50元；

三、交存人民银行的人民币钱捆要严格把关，不符合“五

好钱捆”（即点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚）标准

xx银行人民币单位存款业务会计核算办法

为规范我行人民币单位存款业务会计核算，根据中国人民银行《人民币单位存款管理办法》及《xx银行人民币存贷款计结息管理规定》等规定，结合我行人民币单位存款业务开展的实际情况，制定本办法。

一、业务定义

本办法所称的人民币单位存款，是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位客户在我行办理的人民币存款（以下简称单位存款）。单位存款主要包括单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款等，其中：

单位活期存款是指单位客户在我行开立账户并存入资金，办理不约定期限，可随时进行转账、存取等结算并按期给付利息的存款。

单位定期存款是指单位客户在我行开立账户并存入资金，由我行出具存款凭证（电子渠道办理的，则无需出具），办理约定期限、利率，到期支取本息的存款。

单位通知存款是指单位客户在我行开立账户并存入资金，由我行出具存款凭证（电子渠道办理的，则无需出具），办理不约定存期，支取时需提前一定时间通知我行并约定支取日期和金额的存款。

二、基本规定

（一）单位客户办理单位存款业务应按照监管部门及我行有关规定开立相应的单位存款账户。

（二）单位存款应按照监管部门及我行有关规定进行计结息。

（三）单位定期存款存期可分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年等，

人民币收付业务管理内部考核制度（试行） 为保障正常的人民币流通秩序，确保人民币流通领域各类券别结构合理搭配，进一步提高流通中的人民币整洁度，净化人民币流通市场，杜绝个别营业人员不履行法定职责，拒绝为客户调剂人民币券别、兑换残缺或污损的人民币；不按照人民银行规定的标准挑剔残缺、污损的人民币，致使不宜流通的人民币再次流入市场，损害群众利益和金融行业的形象，影响人民币的正常流通，现制定考核制度如下：

一、各营业人员要提高服务意识，认真贯彻执行《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》等法规，根据合理需要的原则，为客户办理人民币券别调剂业务；按规定无偿为公众兑换残缺、污损的人民币。若发生一起客户有理由投诉，扣罚相关当事人200元；

二、各营业人员要重视人民币的整点工作，认真执行《不宜流通人民币挑剔标准》，将属于《不宜流通人民币挑剔标准》规定的人民币（包括纸币和硬币）及时进行挑剔整理，交存人民银行，防止将不宜流通的人民币对外支付。凡被人行或联社业务检查发现对外支付钱捆中夹带不宜流通人民币的，超过比例部分每张扣50元；

三、交存人民银行的人民币钱捆要严格把关，不符合“五

好钱捆”（即点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚）标准