货押业务风险

目录

第一部分 货权认定中需注意的若干问题 一、贸易合同中的所有权保留条款 二、厂商多发货的影响 三、担保物权的善意取得

第二部分 监管问题 一、我行与监管方的法律关系 1、监管方自有仓库 2、监管方输出监管

3、动产浮动抵押项下抵押人将抵押物卖给他人后监管方的监管义务 二、场地租赁协议的作用

第三部分 担保问题

一、动产浮动抵押担保中的若干问题 1、动产浮动抵押模式项下登记手续的办理 2、动产浮动抵押与质押的竞合

3、动产浮动抵押权与其他抵押权的竞合 4、动产浮动抵押中的善意买受人 二、仓单质押中应注意的问题

三、海关监管货物抵（质）押应注意的问题

第四部分 其他

一、调剂销售及回购中应注意的问题 二、委托变卖协议的性质与作用

三、追加卖方的母公司或关联企业提供担保时协议的拟定 四、银行承兑汇票与商业承兑汇票保贴的区别

1

货押业务中若干法律问题指引

第一部分 货权认定中需注意的若干问题

一、贸易合同中的所有权保留条款

根据我国《合同法》第一百三十三条的规定，买卖合同项下标的物的所有权自标的物交付时起转移，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。如果核心厂商和经销商的贸易合同中有所有权保留条款，约定在满足一定条件之前货物的所

(判断题)货押业务不仅适用于客户自身正常经营周转，用于真实的贸易合同，还可用于股本权益性投资13.

对

错

（多选题）抵/质押物核价方法的基本原则：（ ）。 12.

A. 按照购入价与市场价孰低原则审慎核定抵/质押物价格 B. 按市场价格定价

C. 抵/质押物评估价值定价

D. 购入价的认定以发票价为基础，可根据不同情况进行调整 E. 处置抵/质押物需要补缴税款的，商品购入价按不含税价格认定

(判断题)货押业务融资方式为贷款的，贷款及授信申请人自由资金可单独分次支付给供货方。 11.

对

错

10.

(单选题)货押业务中抵/质押率（

A. 60%

B. 70% C. 80% D. 90%

(单选题)巡库时，现场抽点抵/质押物，抽查的比例不得低于抵/质押物总数的（）。 9.

A. 40% B. 30% C. 20% D. 10%

（多选题）核库重点核实的是抵/质押物的（ ）。 8.

A. 权属 B. 质量 C. 数量 D. 价值

E. 留存形态及监管场地

（多选题）对账方面，对于转现货抵/质押的标准模式，对账人员将（ ）和监管方出具（ ）的进行核对7.

A. 《库存对账表》

B. 《卖方发货情况对账表》 C. 《监管物清

- - . 2009年全国国际货运代理从业人员岗位专业证书考试

国际货代业务试卷I

【A卷】

(考试时间：9：00—10：00)

注意事项

一、国际货代业务由试卷I和试卷Ⅱ两部分组成。试卷I为客观题，包括单项选择题、判断

题、多项选择题。试卷Ⅱ为主观题，包括问答题、计算题、案例分析题、操作题。

二、答题说明

1、请将自己的姓名、准考证号写在“答题卡”上方相应的位置上，并将每位准考证号码

下相对应的数字框用2B铅笔涂黑。涂卡方法见答题卡左上角的说明。

2、、准考证号不写以及准考证号不涂或涂写不规范者，该答题卡作废。

3、请将试卷I的答案涂在“答题卡”上。涂卡方法见答题卡左上角的说明。使用其他符

号答题无效。写在试卷上的答案一律作废。

4、请务止使用2B铅笔涂写答题卡，使用其他类型的笔涂卡，读卡器不能识别，答题卡

记零分。

一、单项选择题（每题0.5分，共18分。单项选择题的答案只能选择一个，多选不得分）1．根据国际货运代理协会联合会制定的标准交易条件的规定，国际货运代理人对货物的损坏或灭失，每公斤的赔偿限额是（B）。

A．1 SDR B. 2 SDR C. 3SDR D. 4 SDR

2．国际货运代理人作为进出口货物收、发货人的代理人在安排货物运输事宜时，依照

普通采购业务之单货同行

序号 1.1 1.2 现实流程 请购 订购 重要单据 请购单 订购单 可有可无 设置采购必有订单时必有 订购单生效必须审核 到货单 入库单 可有可无 必有 入库单生效必须审核 未启用时：采购管理---采购入库 1.5 收到发票 专用发票。 必有（系统中为填制专用发票） 采购管理--采购发票—专用采购发票 采购管理---采购到货 启用库存管理系统后必须从“供应链—库存管理---入库业务 ”操作。 备注 操作位置 采购管理----请购 采购管理----采购订货 1.2.1 审核订购单 1.3 1.4 采购到货 检验入库 1.4.1 入库单审核 1.5.1 审核发票 1.6 1.7 付款 采购结算 如果还有其他附加费用发票，如运发票生效必须审核 费发票，也一并录入审核 现付与否生成的凭证内容不同。 入库单、采购发采购结算后的发票会自动传递票、运费发票或其到应付款管理系统。 他发票 结算时将分摊费用得到商品单价，计算采购成本。 采购管理系统--采购结算--自动结算（未发生运费等其他费用） 采购管理系统--采购结算—手工结算（发生运费或其他费用） 存货核算系统---业务核算---正常单据记账 2.1 记账（存货明细账）

前人经验

货代业务员打电话技巧

Q1. 第一次CALLING时向对方要求转接船务进出口负责人, 对方问:"你是哪里?有什么事";

当自我介绍后,对方马上响应:"她不在"或"她在忙",就要结束此通电话.

A1. 先向对方抱歉,打扰了,请问贵司负责此工作的是哪一位先生或小姐?贵姓呢?分机几号?

至少得到这些信息后,可以在下一通电访时,直接切入找到本人,避免被恶意阻档掉.

Q2. 询问出口地整并柜时对方不耐的应付响应:"全世界都有出"

A2. "不好意思我可能没办法马上把全世界的运价都提供给你,但现在我手头上有几个区域价格非常的好,

绝对可以降低贵司的运输成本,请问你有出日本吗?美国呢?香港呢?上海呢?广东省呢?东南亚呢?" ; 确定某几个点后向对方说:"我先提供这些点先给你参考" , 创造出真正有出口点的报价机会,并且持续追踪.

Q3. 大部分CALLING时都没问到出货品名及淡旺季...

A3. 因知道货物品名，久了可以知道归纳出那个航线出什么货多，其谈旺季在何时，在CALLING该线的量时可以依品名去进攻，也可以先做布局。

知道品名尚可以先为所出

货劳税人才库培训试题（三）参考答案

姓名： 分数：

一、单项选择题（10分，每题0.25分）

1、国家在设计增值税税收制度时，不考虑或基本不考虑税收制度对经济的宏观调控作用，而是由市场对资源进行配置，政府不予干预，从而使增值税呈现的特征是（ A ）

A、具有中性税收性质 B、税负具有转嫁性 C、在组织财政收入方面具有稳定性和及时性 D、征收具有普遍性和连续性

2、下列不属于13%低税率范围的是（ D） A、中药饮片 B、咖啡豆 C、林苗栽植机械 D、中成药

3、下列关于新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业纳税辅导期管理说法不正确的是（ D ）。

A. 纳税辅导期管理的期限为3个月

B. 主管税务机关实行限量限额发售增值税专用发票 C. 增值税最高开票限额不超过十万元

D. 月内增购专用发票的，应按本次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴 税款

4、下列关于增值税的征收、说法不正确的是（ D ）

A、向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税

货劳税人才库培训试题（三）参考答案

姓名： 分数：

一、单项选择题（10分，每题0.25分）

1、国家在设计增值税税收制度时，不考虑或基本不考虑税收制度对经济的宏观调控作用，而是由市场对资源进行配置，政府不予干预，从而使增值税呈现的特征是（ A ）

A、具有中性税收性质 B、税负具有转嫁性 C、在组织财政收入方面具有稳定性和及时性 D、征收具有普遍性和连续性

2、下列不属于13%低税率范围的是（ D） A、中药饮片 B、咖啡豆 C、林苗栽植机械 D、中成药

3、下列关于新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业纳税辅导期管理说法不正确的是（ D ）。

A. 纳税辅导期管理的期限为3个月

B. 主管税务机关实行限量限额发售增值税专用发票 C. 增值税最高开票限额不超过十万元

D. 月内增购专用发票的，应按本次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴 税款

4、下列关于增值税的征收、说法不正确的是（ D ）

A、向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税

审计风险、商业风险、业务关系风险、经营失败与审计失败

一个学科的基本概念构成了这一学科的基础。风险的概念在审计理论结构与审计实践中处于中心的地位。以评价被审计单位内部控制制度为基础的审计方式(制度基础审计)的过程就是对各项审计风险进行评估并据以实施审计活动的过程,正在兴起并可能在未来取得主导地位的以评价被审计单位商业风险为基础的审计方式(风险基础审计)在沿用审计风险的同时提出了“商业风险”的概念。审计,就是公允地评价被审计单位的财务状况、经营成果与财务变动状况,而这一目的是通过评价被审计单位的财务报表与公认会计标准的吻合程度而实现的。风险在此处就得到体现,因为要验证审计上的吻合程度,必然要使用审计人员的专业判断,这就带来不确定性,另外抽样方法的使用也带来了不确定性。事实上,只有恰当评价审计风险,才能正确评判上述吻合程度。绝对的吻合程度是不存在的,只存在着相对的吻合程度,而对这相对吻合程度的评判依赖于对审计风险的评判。然而,就目前而言,我们对审计风险本身及其子概念(固有风险、控制风险与检查风险)存在着不同的认识;对与之相关的几个概念也存在着认识上的模糊与混淆;甚至存在着概念误用,或者将几个貌似一致的概念等同起来的种种问题。因此,我们必

中大网校引领成功职业人生

2010年全国国际货代考试国际货代业务练习试题(2)

总分：100分 及格：60分 考试时间：120分

一、单项选择题(本题共40道题，每题0.5分，共20分。)

(1)银行保证金台帐制度系用于（ ） A. 易货贸易 B. 加工贸易 C. 回购贸易 D. 互购贸易

(2)多式联运经营人对货物承担的责任期限是（ ） A. 自己运输区段 B. 全程运输

C. 实际承运人运输区段 D. 第三方运输区段

(3)D/O是承运人（）

A. 交货凭证 B. 运输合同证明 C. 货物收据

D. 集装箱交接凭证

(4)L/C DFS-CFS，但B/L记载CY-CY，通常可结汇的B/L是（ ） A. H-B/L B. S-B/L C. M-B/L D. SWBL

(5)FO-CY由谁负担干线卸船费（ ） A. 买方 B. 支线船 C. 干线船 D. 卖方

(6)承兑交单属于（ ）方式的一种。 A. 信用证

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一、基金业务

（一）基金业务风险分析。 1、信息披露风险。

随着我支行销售基金产品的不断增长，客户对于银行经营的基金产品与传统银行产品之间的差异非常模糊。而银行员工出于经营业绩的考虑，在销售基金时有意不明确告知客户二者之间的差异，未能充分地揭示投资于银行所经营基金产品的风险，甚至可能误导投资者使其认为银行经营的基金产品与其存款一样，从而混淆客户，当客户资金出现亏损时，就会进一步导致经济纠纷和信誉损失。

2、利益冲突风险。

主要是指在基金销售过程中，银行员工未对客户进行风险测评，或未能根据客户的风险承受能力提供合理的投资建议，而是过多地从自身利益出发，只顾尽力推销本银行代理的基金，从而有可能会损害到客户的利益。

3、市场风险。

基金这一看似保守的投资产品其价值的波动性可能很大，甚至存在着本金遭受损失的可能，同时银行对于客户投资于基金所产生的风险并不承担任何责任。因此，假若银行员工在销售基金时未进行充分的风险提示，未为客户选择风险匹配的基金品种，当市场价格下调导致客户经济损失时，将可能导致经济纠纷和信誉风险的产生。

4、信誉风险。

主要是在未进行充分的风险提示和投资风险匹配的情况下，由于基金市场价格下跌而导致的银行形象和信誉的损失。

5、操作风险