个人外汇违规案例分析

违规案例分析

一、ST 琼花违规担保

案例简介：自2006 年3 月起，江苏琼花实际控制人，原董事长私自以江苏琼花及控股子公司名义违规为其本人、公司控股股东琼花集团等关联方提供高额担保，并因涉诉，导致江苏琼花主要银行账号被法院冻结。经核查，截至2009 年2 月3 日，公司实际控制人以江苏琼花及控股子公司名义累计违规提供担保13,792.5 万元，占公司2008 年6 月30 日经审计净资产的53.63%，其中已解除担保907.5 万元，违规担保余额12,885 万元。上述违规担保涉及诉讼金额8，698.5万元，占最近一期经审计净资产34％。江苏琼花股票于2008 年12 月29 日起被实行其他特别处理。

处理结果：根据本所《股票上市规则》的有关规定，本所于2009年2 月17 日对江苏琼花及其实际控制人、琼花集团给予公开谴责的处分，公开认定江苏琼花实际控制人不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员，对其他相关责任人给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。

启示：江苏琼花违规行为主要有三个方面的原因：一是公司实际控制人法制意识淡薄，对违法违规行为可能造成的严重后果认识不够；二是公司公章管理较为薄弱，内部控制不完善，实际控制人利用其控制地

科研经费违规使用案例分析

1.段振豪贪污科研经费百余万被判刑13年

用假票据报销百余万

2012年2月13日10时30分许，北京市第一中级人民法院刑事审判庭，段振豪等待候审，紧随其后的是本案的另一名被告人车春兰，案发前，她是中科院地质与地球物理研究所计算机地球化学学科组秘书。

检方起诉书显示，2002年至2011年7月间，段振豪担任中科院地质与地球物理研究所研究员、计算地球化学及其应用学科组组长，负责科研项目的立项申请、项目执行直至结题验收全过程。而他的秘书车春兰为学科组提供辅助性工作。

检方提出了三起指控事实：二人于2002年至2011年7月间以报销科研经费为由，使用虚假的票据报销差旅费等共计124万余元，段振豪非法占有上述款项后给车春兰少量好处费；2011年5月，段振豪与他人签订虚假的网站开发合同，使用虚假的票据报销网站开发费，骗取科研经费5.85万元；车春兰于2003年至2010年间用假票据报销17.85万。

根据检方掌握的证据，段、车二人的涉案手法，主要是找虚假票据以各种名义从科研经费中报销。报销名目包括差旅费、复印装订费、劳务费、租车费以及网站开发费等。为他们提供票据的人包括段振豪的亲友、学生、熟人、同事等。二人假借课题组成员的名义

一、单选

1、从2007年2月1日起，个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值 D 美元。 A、5000 B、1万 C、2万 D、5万

2、境外个人未用完人民币可凭原兑换水单兑回外汇，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起 C 个月。 A、6 B、12 C、24 D、36 3、境内个人以个人外汇储蓄帐户内外汇汇出境外用于经常项目支出的，当日累计等值 A 美元以下的，凭本人有效身份证件在银行办理。

A、5万 B、2万 C、1万 D、5000

4、汇票的挂失止付应由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭以向付款行发出止付通知，待接到付款行同意止付的回复，自汇票有效期满 A 才能办理退款。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、13个月 5、受理光票托收时，如果票面没有特别说明，外币票据的有效期通常为： C 。

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 6、对于无法解付的汇入汇款，汇入行负有主动查询的责任，查询电应于收到汇款报文的 B 个

由于市场中卖方的力量很大,令股价稳定而又持续地挫落,当这股沽售力量消失之后,买方的力量完全控制整个市场,使得股价出现戏剧性的回升,几乎以下跌时同样的速度收复所有失地;因此在图表上股价的运行,形成一个像V字般的移动轨迹。倒转V型情形则刚刚相反,市场看好的情绪使得股价节节扳升,可是突如其来的一个因素扭转了整个趋势,卖方以上升时同样的速度下跌,形成一个倒转V型的移动轨迹。通常这形态是由一些突如其来的因素

（六）圆形底

股价呈孤形上升。即虽不断升高。但每一个高点亦不了多少就回落，先是新高点较前点高，后

，，。。是回升点略低于前点是回升点略低于前点，这样把短期高点连接起来这样把短期高点连接起来，就形成一圆形顶就形成一圆形顶。在成交量方面也会有一个圆形状在成交量方面也会有一个圆形状。

，股价并不马上下跌，只反复向横发展形成徘徊区域，这徘徊区称（1）有时当圆形头部形成后有时当圆形头部形成后，股价并不马上下跌，只反复向横发展形成徘徊区域，

作碗柄。一般来说，这碗柄很快便会突破，股价继续朝着预期中的下跌趋势发展。

（2）圆形反转在股价的顶部和底部均会出现，其型态相似，意义相反。在底部时表现为股价呈

，初时卖方的压力不断减轻，于是成交量持续下降，但买人的力量仍畏缩不前，这时候

0.0

SWOT分析案例－出国之前与之后：沈泳星 清华大学

【个人信息】

姓名：沈泳星

去向: 美国Stanford University

毕业学校：清华大学

本科专业：材料科学与工程

生日：10月2日

性别：男

出生地：广东顺德(今属佛山)

星座：天秤

背景概述: 2003年9月起在斯坦福大学材料科学与工程系攻读博士学位

学习成绩: 排名：2/85; 平均分：88.6/100；GPA overall: 3.70/4.0, major: 3.78/4.0

外语成绩: CET-4：80.5；

德语四级：76；法语：128学时

GRE V 650/Q 800/A 800；TOEFL 627；TSE 45

学生工作

时间： 大一到大三

单位/组织：见下

参与重大活动及担任职责：团支部书记、系团委办公室主任。

协助组织了一次赴内蒙古的社会实践活动

实习兼职

时间： 单位/组织：

担任职责和参与项目：

竞赛特长 中学期间参加过数学、化学和英语的全国竞赛，其中化学进了省的复赛。 研究课题 本科：错配应变场对沉淀相变形貌晶体学的影响

博士：待定

发表文献

重大奖励 顺德市“十大杰出青年”称号（1999）

清华之友-德语奖学金（2000）

清华之友-容闳奖学金（2000）

海尔外汇风险管理案例

中国海尔集团在美国南卡来罗那州设立一家生产电视机的工厂。公司决定从日本引进一条彩色显像管生产线，总额为140000000日元，两个月后支付。公司财务人员担心两个月后日元升值。一个解决办法是委托中国银行买两个月远期合约。两个月远期汇率为1日元=0.007042美元。但公司财务部又不情愿通过远期合约锁定一固定汇率，因为它希望日元贬值时也能受益。即，公司希望日元升值时能得到保护，但当日元贬值时又能受益。

花旗银行为公司设计了这样的套期保值方案。公司买进一份协定价格为1日元=0.007143美元的日元看涨期权，合约金额140000000日元，期权价格$50000。同时，公司卖出一份协定价格为1日元=0.006667美元的日元看跌期权合约，合约金额和期权价格皆与看涨期权相同。由于两份期权合约的期权费相同，海尔开始时没有任何现金支出。到时不外乎有三种情况： 1、

如果日元汇率大于0.007143美元，

（1） 看涨期权有价，公司行使该期权，按协定价格0.007143买

进140000000日元，支付$1000000.

（2） 看跌期权无价，买方放弃期权。海尔无任何负担。 2、

如果日元汇率小于0.007143美元但大于0.006667

篇一：银行案例警示教育活动感想

自5月份以来，我行组织开展以“学条规、析案例、查违章、论违害、防案件”为主题的教育活动，通

过学规章，观看案例警示教育片，使我更加清醒地认识到学习法规，端正

一、通过学习提高了思想认识，增强了遵纪守法的自觉性。金融是现代经济的核心。近年来，金

融业贪污、挪用、受贿、诈骗等职务犯罪和大案要案时有发生，严重危及金融和经济的安全。尤其在当前案件防范面临严峻形势的情况下，由于我们平时疏于学习，对规章制度学习不深，理解不够全面，只抱着兢兢业业干好工作，遵守纪律，规章制度和法律法规等与己关系不大的可学可不学，在这种思想支配下，久而久之，就会萌生一些自由散漫的思想，造成违规违纪的现象发生，甚至走上犯罪的道路。

通过这次规章制度学习教育，使我深刻地认识到，不学习法律法规有关条文，不熟悉规章制度对各环节的具体要求，就不可能做到很好地遵守规章制度，并成为一名合格的员工。，大多数都是因个别员工法律和规章制度意识不强，违规操作而造成的，不但给国家造成了损失，而且也毁了自己的人生和前程。 因此，掌握法律法规基本知识，学好内部的各项规章制度，对我们的工作和生活具有重要的指导意义和现实意义。

二、通过学习进一步掌握了学习方法，并力求在理解和用运上下功夫

篇一：银行案例警示教育活动感想

自5月份以来，我行组织开展以“学条规、析案例、查违章、论违害、防案件”为主题的教育活动，通

过学规章，观看案例警示教育片，使我更加清醒地认识到学习法规，端正

一、通过学习提高了思想认识，增强了遵纪守法的自觉性。金融是现代经济的核心。近年来，金

融业贪污、挪用、受贿、诈骗等职务犯罪和大案要案时有发生，严重危及金融和经济的安全。尤其在当前案件防范面临严峻形势的情况下，由于我们平时疏于学习，对规章制度学习不深，理解不够全面，只抱着兢兢业业干好工作，遵守纪律，规章制度和法律法规等与己关系不大的可学可不学，在这种思想支配下，久而久之，就会萌生一些自由散漫的思想，造成违规违纪的现象发生，甚至走上犯罪的道路。

通过这次规章制度学习教育，使我深刻地认识到，不学习法律法规有关条文，不熟悉规章制度对各环节的具体要求，就不可能做到很好地遵守规章制度，并成为一名合格的员工。，大多数都是因个别员工法律和规章制度意识不强，违规操作而造成的，不但给国家造成了损失，而且也毁了自己的人生和前程。 因此，掌握法律法规基本知识，学好内部的各项规章制度，对我们的工作和生活具有重要的指导意义和现实意义。

二、通过学习进一步掌握了学习方法，并力求在理解和用运上下功夫

“个人与团队管理”课程案例解析（2011年春）

第一单元：自我规划 案例一：

十年前致明从学校走入社会，当时他和许多年轻的朋友在一起，除了上班之外就是玩。工作是学校统一分配的，竞争也不激烈。尽管收入不高，但同事们都很高兴很快乐。那时的目标和期望就是从单位分到一套住房，可以不再住集体宿舍，不再吃集体食堂的饭了。 后来致明有家了，有房子了。在过了一段舒适和安定的生活后，昔日的朋友一个个开始有了新的打算，有调离的，有出国的，还有继续上学深造的。致明也觉得自己的工作没有什么挑战，整天好像在混日子，他开始思考该如何过以后的生活。

经过长期的思考和准备，致明离开了自己工作七年的单位，进入一家外企公司工作。工作的内容同以往类似，但外企的工作环境和工作方式却完全不同。经过一段时间的适应，致明渐渐喜欢上了这种富有挑战性、有压力的工作。他现在的工作非常稳定，收入也不错，而且有足够的闲暇时间与朋友们在一起。但是偶尔静下心来，致明还是觉得自己应该再追求些什么。

根据以上案例，回答以下各题。 1、致明的经历，说明（A ）。

A、人生的不同阶段有不同的目标 B、人的目标应该是固定的

C、人们的目标不受生

“个人与团队管理”课程案例解析（2011年春）

第一单元：自我规划 案例一：

十年前致明从学校走入社会，当时他和许多年轻的朋友在一起，除了上班之外就是玩。工作是学校统一分配的，竞争也不激烈。尽管收入不高，但同事们都很高兴很快乐。那时的目标和期望就是从单位分到一套住房，可以不再住集体宿舍，不再吃集体食堂的饭了。 后来致明有家了，有房子了。在过了一段舒适和安定的生活后，昔日的朋友一个个开始有了新的打算，有调离的，有出国的，还有继续上学深造的。致明也觉得自己的工作没有什么挑战，整天好像在混日子，他开始思考该如何过以后的生活。

经过长期的思考和准备，致明离开了自己工作七年的单位，进入一家外企公司工作。工作的内容同以往类似，但外企的工作环境和工作方式却完全不同。经过一段时间的适应，致明渐渐喜欢上了这种富有挑战性、有压力的工作。他现在的工作非常稳定，收入也不错，而且有足够的闲暇时间与朋友们在一起。但是偶尔静下心来，致明还是觉得自己应该再追求些什么。

根据以上案例，回答以下各题。 1、致明的经历，说明（A ）。

A、人生的不同阶段有不同的目标 B、人的目标应该是固定的

C、人们的目标不受生