商业银行信用风险内部评级指引

附件6：

信用风险内部评级法风险缓释监管要求

一、总体要求

（一）信用风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。商业银行采用内部评级法计量信用风险监管资本，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。

（二）信用风险缓释应遵循以下原则：

1．合法性原则。信用风险缓释工具应符合国家法律规定，确保可实施。

2．有效性原则。信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力并易于实现。

3．审慎性原则。商业银行应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用。

4．一致性原则。如果商业银行采用自行估计的信用风险缓释折扣系数，应对满足使用该折扣系数的所有信用风险缓释工具都使用此折扣系数。

5．独立性原则。信用风险缓释工具与债务人风险之间不应具有实质的正相关性。

（三）信用风险缓释管理的一般要求：

1．商业银行应进行有效的法律审查，确保认可和使用信用风险缓释工具时依据明确可执行的法律文件，且相关法律文件对交易各方均有约束力。

2．商业银行应在相关协议中明确约定信用风险缓释覆盖的范

1

围。

3．商业银行不能重复考虑信用风险缓释的作用。信用风险缓释作用只能在债务人评级

A农村商业银行信用风险管理问题及对策研究

摘要

改革开放以来，伴随着国内经济的高速增长，银行业也实现了跳越式的发展。在当前日益激烈的竞争环境下，中国银行业传统的信用风险管理模式已越来越不能适应金融市场发展和创新的需求，如何科学合理进行风险管理，实现可持续的稳健发展，是中国每家商业银行面临的战略性课题。

巴塞尔资本协议是为了推动国际银行业采用更好的风险管理方法，为银行的内部风险管理提供可供参考的统一框架和标准。本文结合A银行实际，研究分析该银行如何根据巴塞尔资本协议的监管要求，对银行的信用风险管理体系进行再造提出策略性建议，以期达到技术性提升信用风险管理水平目标。论文首先介绍风险管理的相关理论，阐述巴塞尔资本协议的出台和应用背景，并分析巴塞尔资本协议对我国商业银行的影响；其次，重点剖析A银行信用风险管理的现状及问题，提出实施巴塞尔资本协议的对策，并优化设计了风险管理的流程体系。论文同时研究了作为巴塞尔资本协议应用于信用风险管理核心的内部评级法在A银行信用风险管理九大方面的实践应用，并对实施新资本协议所面临的一些普遍棘手的问题给出了前沿性地建议。

关键词：银行；信用风险管理；巴塞尔资本协议；内部评级法

I

Study on A Commerc

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

商业银行信用风险压力测试的宏观因子测定

作者：贾飞 刘澄

来源：《中国管理信息化》2015年第06期

[摘 要]根据巴塞尔协议有关规定，商业银行信用风险可划分为预期损失、非预期损失和异常损失，其中异常损失只能通过压力测试计量和缓释。当前，我国商业银行不良贷款和不良率创下阶段性历史新高的背景下，压力测试在商业银行信用风险管理中显得尤为重要。本文重点研究了商业银行信用风险压力测试中的宏观因子测定问题，包括基本思想、风险传导机制、测定机制等。根据信贷资产的不同特质，划分为公司银行信贷资产和零售银行信贷资产，分别考察宏观因子的影响传导机制。本文深化了信用风险压力测试的研究和应用，提出了一个理论与实际相结合的信用风险压力测试管理框架，具有一定的创新价值。 [关键词]信用风险；压力测试；宏观因子 doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.06.104

[中图分类号]F830.5；F832.4 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）06-0159-03 根据巴塞尔协议

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

试论完善我国商业银行信用风险管理的方法

作者：李军

来源：《中小企业管理与科技·下旬刊》2013年第12期

摘要：商业银行信用风险又称违约风险，主要是指由于债务人违约而导致贷款或债券等资产不能偿还所引起的风险。直到今天，信用风险仍然是商业银行面临的诸多风险中的一种主要风险。因此，加强信用风险管理，规避或降低风险，最大程度地减少损失，保证经营活动的稳健运行，成为各商业银行及相关监管部门的重要工作内容。下面是我对如何完善我国商业银行信用风险管理提出的几点设想。

关键词：商业银行 信用风险 内部监管 外部监管 1 建立和完善商业银行监管体系

中国人民银行和银监会是我国商业银行的监管组织。银监会的政府部门性质决定了我国的金融监管模式的一元化，因此，我国的金融监管组织体系应该是集中统一的并且能够发挥整体功能，完全能够用科学、规范、严谨的方式和手段进行监管。

1.1 完善银行内部风险管理，改善监管方式和监管内容。银行应尽可能的保护存款人的合法权益，对信用风险进行定量分析和定性分析及披露，并注重实施贷款责权制度，把贷款

1 导言 （论文中不能出现截图）

1.1 研究背景及意义

在新巴塞尔协议的背景下，商业银行所面临的风险可明确分类为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、清算风险、法律风险和信誉风险等七种类型。McKinney（麦肯锡）公司以国际银行业为例进行的研究表明，以银行实际的风险资本配置为参照，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险仅各占20％。因此，在商业银行所面临的众多风险中，信用风险占有特殊的地位，且信用风险已经成为国际上许多商业银行破产的主要原因。对于我国商业银行来说，企业贷款是其主要业务，银行大部分的金融资产为企业贷款，因此贷款的信用风险是商业银行信用风险的最主要组成部分。截至2014年底，商业银行的不良贷款余额为5921亿元，不良贷款率1％，比年初增加993亿元；2014年我国银行业金融机构不良贷款率达1.64%，较2013年提高了0.15%；商业银行2014年末不良贷款率1.29%，提高了0.29%，2014年商业银行不良贷款率创2009年来新高,2013年和2014年我国商业银行不良贷款率也不断上升。以上数据都表明我国商业银行的信用风险形势还相当严峻。信用风险问题俨然成为阻碍我国金融业的持续发展的重要原因

银监会统一商业银行监管评级

为建立规范统一的商业银行监管评级体系，银监会近日发布《商业银行监管评级内部指引（试行）》（以下简称《内部指引》）。这是银监会成立以来，坚持以风险监管为导向，按照国际惯例提高监管透明度，推行分类监管，保护存款人和金融消费者利益的一项重要举措。此举将对促进商业银行改进风险管理，加强监管机构的持续、审慎、有效监管发挥重要作用。

《内部指引》是在借鉴国际通行的骆驼评级法的基础上，结合我国股份制商业银行和银行监管队伍的实际情况设计出来的。它确定了具有中国特色的“CAMELS+”的监管评级体系。即对商业银行的资本充足、资产质量、管理、盈利、流动性和市场风险状况等六个单项要素进行评级，加权汇总得出综合评级，而后再依据其他要素的性质和对银行风险的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整。综合评级结果共分为6级，其结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。对于评级结果为5级和6级的高风险商业银行，银监会将给予持续的监管关注，限制其高风险的经营行为，要求其改善经营状况，必要时可采取更换高级管理人员、安排重组或实施接管、甚至予以关闭等监管措施。 《内部指引》具有以下特点：一是统一整合和修

1 导言 （论文中不能出现截图）

1.1 研究背景及意义

在新巴塞尔协议的背景下，商业银行所面临的风险可明确分类为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、清算风险、法律风险和信誉风险等七种类型。McKinney（麦肯锡）公司以国际银行业为例进行的研究表明，以银行实际的风险资本配置为参照，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险仅各占20％。因此，在商业银行所面临的众多风险中，信用风险占有特殊的地位，且信用风险已经成为国际上许多商业银行破产的主要原因。对于我国商业银行来说，企业贷款是其主要业务，银行大部分的金融资产为企业贷款，因此贷款的信用风险是商业银行信用风险的最主要组成部分。截至2014年底，商业银行的不良贷款余额为5921亿元，不良贷款率1％，比年初增加993亿元；2014年我国银行业金融机构不良贷款率达1.64%，较2013年提高了0.15%；商业银行2014年末不良贷款率1.29%，提高了0.29%，2014年商业银行不良贷款率创2009年来新高,2013年和2014年我国商业银行不良贷款率也不断上升。以上数据都表明我国商业银行的信用风险形势还相当严峻。信用风险问题俨然成为阻碍我国金融业的持续发展的重要原因

1 导言 （论文中不能出现截图）

1.1 研究背景及意义

在新巴塞尔协议的背景下，商业银行所面临的风险可明确分类为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、清算风险、法律风险和信誉风险等七种类型。McKinney（麦肯锡）公司以国际银行业为例进行的研究表明，以银行实际的风险资本配置为参照，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险仅各占20％。因此，在商业银行所面临的众多风险中，信用风险占有特殊的地位，且信用风险已经成为国际上许多商业银行破产的主要原因。对于我国商业银行来说，企业贷款是其主要业务，银行大部分的金融资产为企业贷款，因此贷款的信用风险是商业银行信用风险的最主要组成部分。截至2014年底，商业银行的不良贷款余额为5921亿元，不良贷款率1％，比年初增加993亿元；2014年我国银行业金融机构不良贷款率达1.64%，较2013年提高了0.15%；商业银行2014年末不良贷款率1.29%，提高了0.29%，2014年商业银行不良贷款率创2009年来新高,2013年和2014年我国商业银行不良贷款率也不断上升。以上数据都表明我国商业银行的信用风险形势还相当严峻。信用风险问题俨然成为阻碍我国金融业的持续发展的重要原因

论《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行信用风险管理的影响

摘要

信用风险是商业银行面临的风险中最主要的一种，一直以来，对于信用风险的管理受到了高度重视。随着经济的不断发展，管理信用风险的方法也有了很多进步。

《巴塞尔协议Ⅲ》反映出国际监管机构在经历美国次贷危机及金融危机后的深刻反思，其目的在于针对危机中暴露出的问题作出改革和修正，从根本上提高银行的风险管理能力。

全球银行业广泛存在资本匮乏的问题，而中国不少银行已经能够满足《巴塞尔协议Ⅲ》的要求了。大量银行希望加速自身的国际化发展，在这种背景下，本文对《巴塞尔协议Ⅲ》的内容进行了分析，研究了新规定的实施为银行带来的机遇和挑战，同时结合了国内商业银行目前的信用风险管理实际情况，分析了其中存在的问题，进一步研究了《巴塞尔协议Ⅲ》对中国商业银行信用风险管理的影响。希望本文能为中国商业银行的发展提供参考。

关键词：中国商业银行；巴塞尔协议Ⅲ；信用风险管理

Abstract

Credit risk is one of the most important risks that commercial banks face. With the continuous development of econ

银行信用风险度量理论资料

西南财经大学

硕士学位论文

商业银行信用风险度量研究——基于LOGISTIC与KMV模型的实证

分析

姓名：罗佳

申请学位级别：硕士

专业：统计学

指导教师：毛中明

20060401

银行信用风险度量理论资料

摘要

信用风险是我国商业银行当前面临的重要风险之一，银行大量的不良资产和国外银行的竞争，使得提高银行的信用风险管理水平成为我国银行业面临的重要课题。国际上，由于新巴塞尔协议的出台和衍生品交易的快速发展，信用风险的管理正经历着一场革命，涌现出了大量有代表性的信用风险量化管理模型。

本文首先分析了引进国外先进的风险管理技术，提高我国商业银行信用风险管理水平的必要性，同时对现代信用风险管理的理论基础进行了总结。在此基础上，本文对当前国际上处于主流地位的两种信用风险模型：ＫＭＶ模型并ＨＬＯＧＩＳＴＩＣ模型，从前提条件、理论基础进行了论述，并总结了现代信用风险模型的建模思路，结合银行客户的实际情况，对模型在信用风险度量中的实用性进行了比较分析。

信用风险形成的根本原因根植于信用活动的不确定性。在银行

与企业的借贷交易中，银行处于信息劣势，企业比银行更了解自身的经营能力、管理水平以及借款项目的风险特征。因此，企业有可能将‘有利于自己而不利于银行的虚假信