我国商业银行资本充足率现状
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中国银监会关于印发《商业银行资本充足率信息披露指引》的通知
中国银监会关于印发《商业银行资本充足率信息披露指引》的通知 银监发〔2009〕97号
各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行,邮政储蓄银行:
现将《商业银行资本充足率信息披露指引》(以下简称《指引》)印发给你们,请《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行遵照执行。银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照本《指引》改进风险管理。请各银监局将本《指引》转发至辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资法人银行。 二○○九年十一月七日
商业银行资本充足率信息披露指引 第一章 总则
第一条 为规范商业银行资本充足率信息披露,促进商业银行审慎经营,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规,制定本指引。 第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条 本指引所称信息披露是指商业银行遵照中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)新资本协议的各项指引,将银行的资本计量、风险管理等相关信息,通过公开载体,向投资者和社会公众披露的行为。
第
商业银行新资本充足率数据质量现场检查操作细则
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新资本充足率数据质量现场检查操作细则
前言
2012年银监会出台了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《办法》),并要求商业银行从2013年1月1日起正式执行。统计部设计了新资本充足率报表(BIII)报表,BIII报表共32张,其中10张为纳入1104的报送报表,其余22张为工作底稿。新资本充足率报表数量相对较多,内容相对复杂。《关于做好《商业银行资本管理办法(试行)》实施工作的指导意见》(银监发〔2013〕11号)指出,做好监管报表填报工作是《办法》落地实施后需要重点关注的问题之一。按照《商业银行资本管理办法(试行)》要求《办法》第137条中也明确规定,各监管部门应对资本充足率进行监督检查,应包包括“审查商业银行对合格资本工具的认定,以及各类风险加权资产的计量方法和结构,评估资本充足率计量结果的合理性和准确性。”
为指导帮助各监管部门做好资本充足率报表的现场检查工作,提高并依此促进商业银行提高新资本充足率报表数据的准确性,依据《商业银行资本管理办法(试行)》和《新资本充足率报表填报说明》,银监会特制定本《商业银行资本充足率数据质量检查操作细则》(以下简称《操作细则》)。《操作细则》依据《商业银行资本管理办法(试行)》及后续补充文件和
我国商业银行资本管理中存在的问题
对外经济贸易大学 课后讨论题研究报告
题目 我国商业银行资本管理中存在的问题
课程代码及课序号 CUR210-3 课程名称 银行管理学
小组成员 王彦龙 周晓庆 丁声捷
李蔚 伍睿安 苟沛然
完成时间 2010.4.
银行资本管理作为一种新的银行管理模式,虽然被国内多家银行所实行,但是由于理解深度不够,操作不规范,在资本金运作以及经济资本管理(风险管理)上都存在一些不足之处。
从资本金运作现实角度方面来讲主要有五个问题: (一)核心资本充足率低
国有银行与两家国际金融集团(花旗集团和美洲银行)相比,不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势,同时,会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。国有商业银行关于资本金的管理主要局限于核心资本,附属资本的管理还没有得到足够的重视,这种格局严重影响了国有商业银行资本充足率的总体水平。
(二)银行依靠自身积累补充资本金能力有限
四大国有商业银行缺乏补充资本金的积极性。国有银行的所有者是国家,国家为其提供了强有力的担保。政府的信用担保也可以影响银行某些项目的资金成本进而影响到银行的资本成本,起到替代账面资本的作用。
从西方商业银行的资本结
浅析中国建设银行资本充足率变化情况
浅析中国建设银行资本充足率变化情况
资本充足率是根据银行监管当局要求银行在一定资产规模下必须持有的资本数量,一般用银行资本与加权风险资产的比率表示资本充足率,是衡量银行风险程度的一个重要国际通用指标。据《新巴塞尔资本协议的规定》,商业银行的资本充足率至少为8%,其中核心资本充足率至少为4%。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
1.资本的定义和组成。银行的资本分为核心资本和附属资本。核心资本主要包括实收股本,包括实收普通股、非累积性优先股;公开储备,包括资本溢价、未分配利润和一般性储备。附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合性债务资本工具和长期次级债务。
2.风险资产的计算。商业银行各类资产的风险具有不同的等级,需要根据其风险程度的不同,规定相应的风险权重,并使用风险加权的方法来衡量资本的充足性。风险加权资产的计算公式为:表内加权风险资产=∑(表内资产×风险权数)
对于表外资产,根据所承受的信用风险不同,规定相应的信用换算系数,利用换算系数将表外项目资产转换为表内对应项目,再根据表内对应项目的风险权重计算加权风险资产.计算公式为:表外风险加权资产=∑(表外项目资产×信用换算系数×表内对
浅析我国上市商业银行资本结构_马卿
市场论坛MARKETFORUM
金融市场
2010年第2期(总第71期)
浅析我国上市商业银行资本结构
马 卿
(南京航空航天大学经济与管理学院 江苏 南京 211100)
=摘 要>伴随着我国金融体系的完善与全球金融一体化进程的进一步加快,我国上市商业银行面临的竞争将空前剧烈,因而完善我国上市商业银行资本结构将成为必然选择。文章通过对我国上市商业银行资本结构现状进行分析,提出若干完善发展我国上市商业银行资本结构的对策。
=关键词>商业银行 资本结构 债券资本结构 权益资本结构
=中图分类>F832
=文献标识码>A
=文章编号>1672-8777(2010)02-0076-03
研究上市商业银行资本结构对于维持国内金融秩序稳定、提高商业银行自身的国际竞争力和改善银行内部治理具有重要意义。
一、引言
资本结构(capitalstructure),是指企业筹措资金的各种来源、组合及其相互之间的构成及比例关系,有广义和狭义之分。从广义上讲,资本结构是指构成企业的各种资金来源及其比例关系,包括有长期资本和短期资本;从狭义上讲,资本结构是指企业长期资金来源及其比例关系,即长期资本。
现代财务理论研究表明,企业资本结构是否合理,直接关系到企业生产经营
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法
(征求意见稿)
二○一一年八月十二日
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目 录
第一章 总则 ............................................... 5 第二章 资本充足率计算和监管要求 ........................... 6 第一节 资本充足率计算范围 ................................ 6 第二节 资本充足率计算公式 ................................ 8 第三节 资本充足率监管要求 ................................ 9 第三章 资本定义 .......................................... 10 第一节 资本组成 ......................................... 10 第二节 资本扣除项 ....................................... 12 第三节 少数股东资本的处理 ............................... 14 第四节 特殊规定 ....................
我国商业银行补充资本金的方式
我国商业银行补充资本金的方式
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。随着外资银行进入中国,我国商业银行面临的竞争越来越激烈,在银行同业竞争中,资本金的高低在很大程度上影响了行业的整体竞争力,资本的充足性更是银行安全经营的要求。但是长期以来,我国商业银行普遍注重资产、负债的管理而忽视了对资本金进行管理,资本金不足、资本结构不合理、资本充足率偏低是我国商业银行目前存在的主要问题,所以补充资本金对我国商业银行而言是十分重要的,下面介绍一下我国商业银行补充资本金的主要方式。
商业银行补充资本金的方式大致可以分为内源资本的增加和外源资本的增加,内源补充的是核心资本,主要通过留存收益和增加准备金来完成;外源则包括股权融资和债务融资,股权融资补充核心资本,债务融资补充附属资本。 1.补充内源资本
银行通过增加内源资本是商业银行获取资本金最经济最便捷的方法,但是内源资本支持银行资产的增长是有限制的。
(1)利润转增所需的留存收益等于税后净利润减去支付的股息,这是商业银行内源资本的来源。而留存收益建立在商业银行盈利的基础上,即盈利能力越强的银行,内源融资的空间越大,资产的可持续增长率也就越高。尽管目前我国留存盈余转化为资本金的占比较
第二章商业银行资本作业作业
第二章商业银行资本作业:
1、结合普通股融资的特点分析:①为什么发行普通股并非商业银行最具吸引力
的筹资方式?②商业银行是否通过普通股发行来筹资的影响因素有哪些?
2、分析《巴塞尔协议》(最新的)对世界银行业和我国银行业的影响。
3、资本充足性的应用
⑴下表是某银行资产负债表及表外项目的基本情况,根据下列有关资料计算银行的加权风险资产总额。
某某银行资产负债表单位:万元 金额 风险权数(%) 信用转换系数(%)
一、表内资产项目 现金 10,000 0 短期政府债券 10,000 0 同业拆出 5,000 20 存放同业 10,000 20 居民不动产贷款 30,000 50 公司贷款 35,000 100
二、表外资产项目 长期公司贷款承诺 16,000 50 50 期货合同与远期合同 2,000 100 100 ⑵下表反映了某银行表内资产、表外资产及资本的基本情况,根据下列有关资料计算银行的资本充足率,并判断其资本是否充足。
某某银行资产负债表单位:万元 金额 风险权数
我国商业银行个人理财业务
我国商业银行个人理财业务现状及发展策略
摘要
随着我国经济的快速发展,社会的进步和个人收入大幅提高并且呈现出集中趋势,人们对于个人财富的态度、观念和处理方式与过去相比发生了很大变化,个人理财逐渐成人们关注的焦点。个人理财是一项系统工程,需要个人投资者在多个投资市场中,运用多种投资理财工具组合。我国加入WTO后,外资银行将以其雄厚的资金实力、灵活的经营机制、丰富的管理经验,重点争夺优质客户。日益加剧的市场竞争迫使国内商业银行开拓新的业务领域,寻求新的利润增长空间。个人理财业务以其领域广、批量多、风险小、个性化、收入稳定、附加值高等特点,成为商业银行生存与发展的必然发展要求。在这样的背景下,如何抓住优质客户,占领客户市场,获取更大利润,迎接入世挑战;如何发展我国的个人理财业务,深化理财内涵,为客户提供更具个性化的服务,形成企业独特的文化,提高商业银行核心竞争力,将成为我国银行业亟待研究的问题。
1我国商业银行个人理财业务的现状
改革开放以来,中国经济快速发展,人民生活水平不断提高,居民个人收入不断增加,部分收入较高的群体开始寻求更加高效的资产管理方法,商业银行个人理财业务应运而生,通过专业的理财机构或者理财专家进行理财投资越来越成为人们理财的重要
我国商业银行开展-深圳金融
我国商业银行开展 不良资产证券化业务浅析
摘要:当前不良贷款双升的形势严峻,加之传统不良资产处置渠道的局限性,商业银行急需寻找一种新的资产处置方式来批量化快速处置不良资产,缓解资产质量压力。资产证券化便提供了这样一种工具。本文从我国信贷资产证券化发展现状出发,分析了商业银行开展不良资产证券化的可行性及国内外实践经验,探讨了我国开展不良资产证券化的几种模式,指出当前面临法律监管、估值定价、产品销售、信用增级等方面的问题。本文认为,我国未来大规模开展不良资产证券化需从完善软环境、开拓中间市场及引入硬技术三个环节入手,警惕、防范不良资产证券化进程中可能出现的系统性风险,谨记美国次贷危机的深刻教训。 关键词:商业银行 不良资产证券化
薛定才 刘玉峰 杨娟
作者简介:薛定才,现任中国工商银行深圳市分行信贷与投资管理部总经理,研究方向为信用风险管控及化解。 刘玉峰,现任中国工商银行深圳市分行信贷与投资管理部副总经理,研究方向为信用风险管控及化解。 杨娟,现供职于中国工商银行深圳市分行,研究方向为资产质量管控及不良资产化解。
一、我国商业银行信贷资产证券化发展现状 (一)资产证券化定义及发展模式
资产证券化是指将缺乏即期流动性,