预算公司

公司理财风险与资本预算

风险与资本预算未来现金流的不确定性：敏感性分析(Sensitivity Analysis) 情景分析(Scenario Analysis) 盈亏平衡分析(Break-Even Analysis) 蒙特卡洛模拟(Monte Carlo simulations)

选择合适的贴现率:CAPM模型

公司理财风险与资本预算

敏感性分析(Sensitivity Analysis)

公司理财风险与资本预算

敏感性分析(Sensitivity Analysis)

公司理财风险与资本预算

情景分析(Scenario Analysis)

公司理财风险与资本预算

盈亏平衡分析(Break-Even Analysis)

公司理财风险与资本预算

蒙特卡罗模拟的步骤第一步：确定模型 第二步：设定模型中的每个变量的概率发布 第三步：计算机抽取一次结果 第四步：重复第三步 第五步：计算NPV

公司理财风险与资本预算

投资组合理论一、投资组合的风险计算 二、资本配置——风险资产和无风险资产 三、最优风险资产组合

公司理财风险与资本预算

一、投资组合的风险计算

公司理财风险与资本预算

投资组合的风险计算

公司理财风险与资本预算

投资组合的风险计算

公司理财风险与资本预算

投资组合的风险计算

公司理财

XX公司2013年度预算草案

XX主管单位：

根据行业的要求，结合公司发展战略和年度生产经营目标，我司编制了2013年度预算方案，现就方案的具体情况说明如下：

一、预算编制的基本原则

2013年度预算编制工作要继续围绕行业基本方针和战略任务，全面理解和准确把握“调结构、转方式、促跨越”的“十二五”主基调，按照产销总量控制、降低成本费用的原则，以年度生产经营各项计划为依据，以降低成本水平、严格费用开支为目标，科学、合理地编制年度预算，确保产销平衡、税利稳步增长的全年工作目标顺利实现。

二、预算编制依据

预算编制的依据包括且不限于：品牌合作生产计划、各厂生产计划、原料采购计划、物资采购计划、投资项目计划、物流运输计划、出国（境）团组计划、工资及年金计提计划、折旧计提计划、保险缴交计划等各项经营管理计划为基础编制预算。

对于有关计划在编制预算时尚未下达的情况，各单位可暂时按上年实际作为编制依据。

三、总体情况

2013年预计销量X吨，主营业务收入XX亿元，主营

业务成本XX亿元，营业税金及附加XX亿元，期间费用XX亿元（其中销售费用XX亿元，管理费用XX亿元，财务费用XX万元），利润总额XX亿元，税费（不含企业所得税）XX亿元（其中增值税XX亿元，消费

公司经营与财务预算-理论

公司经营与财务预算

财务预算是指反映企业预算期现金收支、经营成果和财务状况的各项预算。财务预算是企业全面预算的一部分，它和其他预算是联系在一起的，整个全面预算是一个数字相互衔接的整体。

1、全面预算体系

预算是计划工作的成果，它既是决策的具体化，又是控制生产经营活动的依据。预算在传统上被看成是控制支出的工具，但新的观念是将其看成“使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种方法”。另外，公司财务中所讲的财务预算与我们日常生活中所说的预算是不完全一样的。日常生活中所说的预算主要是指非营利组织的收支计划或某一项活动、某一项工程的资金需求计划。而公司财务中的全面预算反映的是公司全部生产、经营活动的财务计划，它既适用于事业单位，也适用于企业单位，既包括现金收支、资金需求与融通，也包括经营成果和财务状况。

（1）全面预算的内容

全面预算是由一系列预算构成的体系，各项预算之间相互联系，关系比较复杂，很难用一个简单的办法准确描述。用图示来反映各预算之间的主要联系。

从这幅图上我们首先看到的是销售预算和长期销售预算。二者之间的区别是长期销售预算是指预算期在一年以上的销售预算，而预算期在一年以内（包括一年）的预算称短期预算，销售预算就属于短期预算。

企业

目 录

1. 总则....................................................................................................................................... 1 1.1 目的 ........................................................................................................................... 1 1.2 原则 ........................................................................................................................... 1 1.2.1 战略性原则 ...........................................................................................

广州立峰装饰工程有限公司武汉公司客户姓名 : 工程地址 : 建筑面积： 设计师 : 日期: 2013年 月 日1、如果您先做预算施工图纸尚未出，此报价仅供您参考或做为您签合同的参考依据，公司保留依施工图纸所用材料和加工件复杂系数、修订项目单价的权力。 2、施工中如有漏报项目或增加项目，则按实际增减项目结算工程款。 提 醒 客 户 3、该预算工程量与实际工程量不符，在峻工验收后将按实结算。 4、客户装修房屋的任何构件(非我方施工主体物件)如可能影响我方施工，无论是拆卸、改造或是用其它办法处理，敬请业主承担费用。 5、客户装修项目在签订合同后，如果减少项目在合同执行价的5%内，管理费将按合同执行价收取。 6、此报价未含五金配件、门锁、电器开关、插座面板、龙头、浴室配件、瓷片、地板等备注外的材料。(已作报价的材料除外) 7、施工过程中，如果客户装修项目有违反建筑装饰施工条例的项目，我方有权拒绝施工。 8.物业押金及其它物业费用由业主承担。

项 目 名 称一 基础工程1 2 3 4 5 6 7 砌体包下水管(隔音处理) 门坎石铺设 窗台石铺设 拆墙(120mm) 拆墙(≥120mm) 轻质砖砌墙 砌墙挂钢网粉刷(推荐工艺)

单位条 米 米 ㎡ ㎡ ㎡ ㎡

深圳航空公司的全面预算管理

1 引言

随着我国市场经济的发展，越来越多的企业集团涌现。这些企业集团充分发挥其人、财、物力的优势，在市场竞争中显示出强大的生命力。企业集团管理不能仅限于集团总部。还必须关注对其子公司、分公司以及其他成员企业的管理与控制，整个企业集团的财务控制十分重要，集团企业财务控制的实施需要总部对各子公司和分公司的计划、监督、检查和考核，而全面预算管理是这些工作的核心。本文将以深圳航空公司（以下简称深航）为例，分析并提出最适合深航的全面预算管理方案及制度。 2 深航预算管理的概述

全面预算管理在西方国家的企业应用极为普遍，尤其是在美国、日本及西欧，大多数企业都利用预算进行管理，全面预算管理被视为企业实现管理控制的有效方法。全面预算管理在不同的国家其运行模式也有所不同。美国企业的预算一般是由高层管理者编制，预算过程是自上而下地进行，主张销售预算的编制优先于部门预算的编制，并采取在销售预测到部门预算编制过程中加以说明的方法【2】。这种模式对外界环境的变化反应较快，责任比较明确，但不利于调动中、基层管理人员的积极性；而日本的企业预算一般是由集体作出，也就是先确定公司整体的纲领性利益计划，以此为依据设定预算编制方针，再根据预算编

利润及利润分配表年 编制单位： 序号 自报预算数 一、主营业务收入 1 其中：出口产品(商品)销售收入 2 进口产品(商品)销售收入 3 减：折扣与折让 4 二、主营业务收入净额 5 减：(一)主营业务收入 6 其中：出口产品(商品)销售收入 7 (二)主营业务税金及附加 8 (三)经营费用 9 (四)其他 10 加：(一)递延收益 11 (二)代购代销收入 12 (三)其他 13 三、主营业务利润(亏损以“一”号填列) 14 加：其他业务利润(亏损以“一”号填列) 15 减：(一)营业费用 16 (二)管理费用 17 (三)财务费用 18 (四)其他 19 四、营业利润(亏损以“一”号填列) 20 加：(一)投资收益(损失以“-”号填列) 21 (二)期货收益 22 (三)补贴收入 23 (四)营业外收入 24 (五)其他 25 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 26 减：(一)营业外支出 27 (二)其他 28 其中：结转的含量工资包干结余 29 加：以前年度损益调整 30 项目 初审数 月 日 初审数 单位：万元 项目 序号 自报预算数 五、利润总额(亏损以“-”号填列) 31 减：所得税 32 *少数股东损益 33 加：*未确认的

深圳航空公司的全面预算管理

1 引言

随着我国市场经济的发展，越来越多的企业集团涌现。这些企业集团充分发挥其人、财、物力的优势，在市场竞争中显示出强大的生命力。企业集团管理不能仅限于集团总部。还必须关注对其子公司、分公司以及其他成员企业的管理与控制，整个企业集团的财务控制十分重要，集团企业财务控制的实施需要总部对各子公司和分公司的计划、监督、检查和考核，而全面预算管理是这些工作的核心。本文将以深圳航空公司（以下简称深航）为例，分析并提出最适合深航的全面预算管理方案及制度。 2 深航预算管理的概述

全面预算管理在西方国家的企业应用极为普遍，尤其是在美国、日本及西欧，大多数企业都利用预算进行管理，全面预算管理被视为企业实现管理控制的有效方法。全面预算管理在不同的国家其运行模式也有所不同。美国企业的预算一般是由高层管理者编制，预算过程是自上而下地进行，主张销售预算的编制优先于部门预算的编制，并采取在销售预测到部门预算编制过程中加以说明的方法【2】。这种模式对外界环境的变化反应较快，责任比较明确，但不利于调动中、基层管理人员的积极性；而日本的企业预算一般是由集体作出，也就是先确定公司整体的纲领性利益计划，以此为依据设定预算编制方针，再根据预算编

公司管理实务表格大全

公司财务预算管理表格

一、预算申请表

编号：月日单位：

审核人：填表人：

二、预算核算办法表

拟定日期：

续表

页脚内容141

公司管理实务表格大全

三、预算表

年月日

四、预算控制表

页脚内容141

公司管理实务表格大全

预算编号：月份：预算科目：预算金额：

五、预算统计表

月份：部门：

总经理：审核：填表：

页脚内容141

公司管理实务表格大全

六、资金来源运用比较表

页脚内容141

公司管理实务表格大全

七、资金来源运用预算表

核准：复核：制表：说明：1．年报性质。

2．编制本表，可掌握未来一年资金的盈出。

页脚内容141

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八、资金调度计划表

页脚内容141

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九、物料预算计划表

十、管理费用预算表

页脚内容141

[案例3] 中南日用化学品公司资本预算分析

2002年年4月14日上午,中南日用化学品公司正在召开会议, 讨论新产品开发及其资本支出预算等有关问题。

中南公司成立于1995年,是由中洁化工厂和南宏化工厂合并而成。合并之时，中洁化工厂主要生产“彩虹”牌系列洗涤用品，它是一种低泡沫、高浓缩粉状洗涤剂；南宏化工厂主要生产“波浪”牌系列洗涤用品，它具有泡沫丰富、去污力强等特点。两种产品在东北地区的销售市场各占有一定份额。两厂合并后，仍继续生产两种产品，并保持各自的商标。2000年,这两种洗涤剂的销售收入是合并前的3倍,其销售市场已经从东北延伸到全国各地。

面对日益激烈的商业竞争和层出不穷的科技创新，中南公司投入大量资金进行新产品的研究和开发工作，经过二年不懈努力，终于试制成功一种新型、高浓缩液体洗涤剂──长风牌液体洗涤剂。该产品采用国际最新技术、生物可解配方制成，与传统的粉状洗涤剂相比，具有以下几项优点：⑴采用长风牌系列洗涤剂漂洗相同重量的衣物，其用量只相当于粉状洗涤剂的1/6或1/8；⑵对于特别脏的衣物、洗衣量较大或水质较硬的地区，如华北、东北，可达最佳洗涤效果，且不需要事前浸泡，这一点是粉状洗涤剂不能比拟的；⑶采用轻体塑料瓶包装，使用方便，容易