金融法规与职业道德论文

我国金融衍生产品法律监管研究

一、金融衍生产品法律监管的必要性

金融衍生产品是指在传统金融产品如货币、股票、债券等金融工具基础上派生出来的金融工具。时至今日, 关于金融衍生产品还未形成统一明确的外延和内涵的界定。一般而言, 金融衍生产品是指其价值依赖于基础资产价值变动的合约。这种合约可以是标准化的, 也可以是非标准化的。标准化合约是指其标的物(基础资产)的交易价格、交易时间、资产特征、交易方式等都是事先标准化的。因此此类合约大多在交易所上市交易, 如期货。非标准化合约是指以上各项由交易的双方自行约定, 因此具有很强的灵活性, 比如远期协议。基础资产通常包括外汇、股票、债权和房地产等金融资产。金融衍生产品则是自这些基础投资工具之上衍生出来的, 是金融资产保值、投机及防范金融危机等的结果。金融界权威研究报告中把金融衍生工具交易的风险分为四类，即市场风险、信用风险、营运风险和法律风险。其中法律风险是指因为法规不明确或交易不受法律保障， 从而使合约无法履行而给交易商带来损失的风险。金融衍生工具市场的法律风险在相当大的程度上是由于这个市场的过快发展造成的， 目前金融衍生工具交易的增长大大快于市场建设的其他方面。由于金融衍生工具尚属新型金融工具,各方面的

新闻传播法规与职业道德课程论文

题目：新闻报道的的深度与公民的隐私

姓名：廖振宇

学号：1005070039

年级班级：10级新闻专业

在新闻报道中，隐私权一直是受法律保护却又模糊不清的部

分。网络上十分流行的“人肉搜索”行为，其实就是一种隐私权的侵犯，却又没有相关法规加以制约。而关于隐私，则更多的是道德伦理方面的制约。

“伦理是一个原则系统，一种行为的道德或规范。它是被个

人、群体或文化确认了的价值和生活准则。它寻求指导人们的行为：什么是好的，什么是坏的；什么是正确的，什么是错误的。”……①

现在的新闻报道，会去追求更多新鲜，更多爆料，以满足公

民的知情欲望。但是更多的时候，仍然需要考虑到道德伦理方面，以及从人性化的角度考虑，需要考虑到当事人自己的感受。

正如2003年轰动美国的鹰郡性侵犯案，NBA球星科比布莱恩特涉嫌性侵犯一名18岁的女服务员。经过两次开庭之后，科比虽然不承认强奸，但不否认发生了性关系。诉讼最终转为民事案件，科比支付100万美元来平息这场风波。然而就在科比被捕的日子里，原告的有关信息、照片、闲话、谣言、玩笑以及她——凯特琳·法伯——的地址和电话号码，已经充斥于互联网。

美国主流媒介长期以来避免指出强奸案和其他性犯罪案原告的姓名。

会计法规与职业道德

会计法规与职业道德

第一节支付结算概述

一、支付结算的概念

广义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、银行卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。

狭义的支付结算仅指银行转账结算。

【例题2-1·教材例题·多项选择题】(P67)

【例题1.多项选择题】下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是。

A.个人

B.农村信用合作社

C.银行

D.个体工商户

参考答案：ABCD

【例题2.不定项选择题】下列结算方式中，只能用于同城结算的是。

A.支票

B.银行本票

C.银行汇票

D.商业汇票

第页码页./. 总共总页数页

参考答案：AB

二、支付结算的法律特征

(一)必须通过中国人民银行批准的金融机构进行

【例题1.判断题】根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。

参考答案：对

【例题2·单项选择题】下列办理支付结算的主体中，属于中介机构性质的为。

A.银行

B.国家

C.企业

D.个人

参考答案：A

【例题3.多项选择题】根据《支付结算办法》的规定，下列哪些是支付结算和资金清算的中介机构。

A.银行

B.城市信用合作社

C.农村

票据法

案例一：票据变造行为的认定及其法律责任

某公司采购员萧某需要携带2万元金额的支票到某市工业区采购样品。支票由王某负责填写，由某公司财务主管加盖了财务章及财务人员印鉴，收款人一栏授权萧某填写。这一切有支票存根上记录为证。萧某持票到某市工业区某私营企业中购买了2万元各类工业样品。该私营企业负责人李某为萧某的朋友，见支票上字迹为萧某所为，于是以资金周转困难为由，要求萧某帮忙将支票上金额改成22万元用于暂时周转。萧某应允，在改动过程中使用了李某提供的“涂改剂”，故外观不露痕迹。尔后，李某为支付工程款将支票背书给了某建筑工程公司。此事败露后，某公司起诉某建筑工程公司及李某，要求返还多占用的票款。

问题：1、本案中萧某的行为在票据法上属于什么性质的行为？为什么？

2、本案应如何处理？为什么？

答：1、萧某的行为属于变造票据。他超越特别授权范围，与李某串通篡改票据金额，属无权更改之人篡改签章以外事项，是典型的票据变造行为。

2、首先，根据在变造之前签章的人对原记载事项负责，在变造之后签章的人对变造之后记载事项负责的原理，某公司对某建筑工程公司只应承担支付2万元的票据责任。故建筑工程公司应返还其余票款给某公司。其次，李某应对建筑工程公司承担被

67297101.doc 邵占夏

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《财经法规与职业道德》习题全集

《财经法规与职业道德》习题全集 ....................................................................................................................... 1

一、单项选择题 ............................................................................................................................................... 2 二、多项选择题 ............................................................................................................................................. 21 三、判断题 .....................................

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会计从业资格考试《财经法规与职业道德》题库

一、单项选择题

1.下列各项中不属于会计专业职务等级的是（ A ）。

A．注册会计师B．高级会计师C．会计师D．会计员

[解析]：会计专业职务等级的分为高级会计师、会计师、助理会计师和会计员。注册会计师是执业资格，而非专业职务等级。

2.某国有企业因内部管理混乱等原因造成会计报表资料不合法、不真实，对此问题首先应当承担法律责任的责任人是（ D ）。

A．单位的会计人员B．单位的会计机构负责人C．单位的会计主管人员D．单位领导人

[解析]：单位负责人应对会计报告的真实性、完整性负责，所以由于内部管理混乱而造成的会计报表资料的不真实、不合法，首先应承担责任的是单位领导人。

3.属于刑罚主刑的是（ A ）。

A．有期徒刑B．罚金C．剥夺政治权利D．没收财产

[解析]：罚金、剥夺政治权利、没收财产属于刑罚的附加刑。

4.下列（ B ）不属于犯罪的特征。

A．严重的社会危害性B．行政违法性C．应受刑罚处罚性D．刑事违法性[解析]：犯罪具有三个基本特征：严重的社会危害性；应受刑罚处罚性；刑事违法性。所以B选项“行政违法性”不是犯罪的特征。

5.行政责

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会计从业资格考试《财经法规与职业道德》题库

一、单项选择题

1.下列各项中不属于会计专业职务等级的是（ A ）。

A．注册会计师B．高级会计师C．会计师D．会计员

[解析]：会计专业职务等级的分为高级会计师、会计师、助理会计师和会计员。注册会计师是执业资格，而非专业职务等级。

2.某国有企业因内部管理混乱等原因造成会计报表资料不合法、不真实，对此问题首先应当承担法律责任的责任人是（ D ）。

A．单位的会计人员B．单位的会计机构负责人C．单位的会计主管人员D．单位领导人

[解析]：单位负责人应对会计报告的真实性、完整性负责，所以由于内部管理混乱而造成的会计报表资料的不真实、不合法，首先应承担责任的是单位领导人。

3.属于刑罚主刑的是（ A ）。

A．有期徒刑B．罚金C．剥夺政治权利D．没收财产

[解析]：罚金、剥夺政治权利、没收财产属于刑罚的附加刑。

4.下列（ B ）不属于犯罪的特征。

A．严重的社会危害性B．行政违法性C．应受刑罚处罚性D．刑事违法性[解析]：犯罪具有三个基本特征：严重的社会危害性；应受刑罚处罚性；刑事违法性。所以B选项“行政违法性”不是犯罪的特征。

5.行政责

[皖西学院 miss.mimi]

新闻传播法规与职业道德

一．名词解释

1.新闻出版保密制度：新闻出版保密审查实行自审与送审相结合的制度。新闻出版单位和提供信息的单位，对拟公开出版、报道的信息，应当按照有关的保密规定进行自审；对是否涉及国家秘密界限不清的信息，应当送交有关主管部门或其上级机关、单位审定。 涉及其他单位工作中的国家秘密的，应当负责征求有关单位的意见。

2.舆论监督：是指新闻传播媒体运用舆论的独特力量，帮助公众了解政府事务、社会事务和一切涉及公共利益的事务，并促使其沿着法治和社会生活共同准则的方向运作的一种社会行为。

3.著作权：著作权也称版权，它是指公民、法人或非法人单位基于创作某种作品而享有的署名、发表、出版、获取报酬等权利。

4.合理使用：主要表现在新闻媒体和新闻记者在使用他人作品时所享有的一种抗辩权。指在特定情况下使用他人作品，可以不经著作权人许可，不向其支付报酬，但应当指明作者姓名、作品名称，并且不得侵犯著作权人依照《著作权法》享有其他权力的制度。合理使用制度也是对著作权人使用著作权的限制，其立法目的也是满足公共利益的需要。

5.法定许可使用：法定许可不需著作权人许可由法律直接许可，但需向著作权人支付一定

的报酬；法

票据法

案例一：票据变造行为的认定及其法律责任

某公司采购员萧某需要携带2万元金额的支票到某市工业区采购样品。支票由王某负责填写，由某公司财务主管加盖了财务章及财务人员印鉴，收款人一栏授权萧某填写。这一切有支票存根上记录为证。萧某持票到某市工业区某私营企业中购买了2万元各类工业样品。该私营企业负责人李某为萧某的朋友，见支票上字迹为萧某所为，于是以资金周转困难为由，要求萧某帮忙将支票上金额改成22万元用于暂时周转。萧某应允，在改动过程中使用了李某提供的“涂改剂”，故外观不露痕迹。尔后，李某为支付工程款将支票背书给了某建筑工程公司。此事败露后，某公司起诉某建筑工程公司及李某，要求返还多占用的票款。

问题：1、本案中萧某的行为在票据法上属于什么性质的行为？为什么？

2、本案应如何处理？为什么？

答：1、萧某的行为属于变造票据。他超越特别授权范围，与李某串通篡改票据金额，属无权更改之人篡改签章以外事项，是典型的票据变造行为。

2、首先，根据在变造之前签章的人对原记载事项负责，在变造之后签章的人对变造之后记载事项负责的原理，某公司对某建筑工程公司只应承担支付2万元的票据责任。故建筑工程公司应返还其余票款给某公司。其次，李某应对建筑工程公司承担被

电大天堂【金融法规】形成性考核册作业答案

第一章 金融法综述

一、单项选择题

1、 金融市场按照融资的期限，可分为（A ） A、货币市场和资本市场 B、股票市场和债券市场

C、证券市场和票据贴现市场 D、间接融资市场和直接融资市场 2、外汇按照能否自由兑换，可分为（B ）

A、管制外汇和非管制外汇 B、自由外汇和记帐外汇

C、居民外汇和非居民外汇 D、经常项目外汇和资本项目外汇 3、下列不属于我国金融法渊源的是（A ） A、民法 B、基本法和专门法 C、行政法规 D、国际条约

4、下列不属于金融法律关系客体的是（C ） A、证券 B、金银 C、财产 D、货币

5、下列不属于国际收支的资本项目是（D ） A、证券投资 B、私人长期投资

C、政府间长期借贷 D、单方面转移收支 二、多项选择题

1、 金融业的作用主要有（ ABCD） A、中介作用 B、调节作用 C、转换作用 D、服务作用

2、 下列属于金融机构负债业务所发行的金融工具有（ACD） A、定期存款单 B、支票

C、定活两便存款单 D、大额可转让存单

3、 社会主义市场经济条件下金融体制由以下体系组成 （ABCD ） A、金融宏观调控体系 B、金融机构组织体系 C、金融市场体系 D、金