稽查管理流程

业务稽查访谈流程核准：审核：制订：

第 2 页 共 5 页 1.目的 为倡导与建立廉洁、诚实的经营氛围，搭建总部业务稽查（以下简称业务稽查）与各事业部、职能部门员工之间的信息交流平台，确保违反《员工道德规范守则》等公司制度的相关信息能够及时反馈到业务稽查，特制定此规定。

2.范围：

适用于公司总部、各事业部及职能部门的所有员工。

3.定义

3.1受访员工:定期或临时访谈中确定的与业务稽查面谈的员工。

3.2非统计抽样：指业务稽查根据专业判断和经验进行抽样和推断总体的方法。

4.职责与权限

4.1业务稽查：

4.1.1随机抽取员工名单作为访谈对象；

4.1.2与抽样员工访谈；

4.1.3汇总员工访谈反映问题并跟进改善；

4.1.4

对发映的舞弊行为进行调查与处理。

4.2 事业部人力资源部

4.2.1协助整理随机抽样员工名单；

4.2.2协助业务稽查安排抽样员工访谈时间。

4.3相关部门

4.3.1根据业务稽查反映的部门问题，制定改善措施；

4.3.2协助业务稽查经理相关调查工作。

5.1访谈时间的确定：

5.1.1业务稽查根据年度工作计划安排定期员工访谈会的具体时间。

5.1.2业务稽查可根据审计需要临时安排访谈时间。

5.1.3一般情况下应提前通知受访单位、员工访谈的时间，但业务稽查可

检查环节业务流程

1 接受任务

1.1 设置《税务稽查案件检查台帐》

1.2 根据选案部门下达的《税务稽查任务通知书》及其附件

《税务稽查项目书》登记《税务稽查案件检查台帐》

2 分配任务

2.1 成立检查组

2.2 确定主查人员

2.3检查部门负责人向各检查组分配检查任务

2.4各检查组主查人员在《税务稽查案件检查台帐》上签收，

领取检查任务

3查前准备

3.1 实施检查前，查阅被查对象纳税档案，了解被查对象的

生产经营情况、所属行业特点、财务会计制度、财务会计处理办法和会计核算软件

3.2 熟悉相关税收政策

3.3 与主管税务机关座谈了解被查对象基本情况

3.4 现场实地勘查（视具体情况）

3.4 分析案情，统一思想，理清思路

3.5制定检查预案，确定检查方法和措施

4 实施检查

4.1 向被查对象送达《税务检查告知书》，（填制《税务文书

送达回证》），告知检查时间、需要准备的资料等（预先通知有碍检查的除外）

4.2 向被查对象出示《税务检查通知书（一）》（填制《税务

文书送达回证》）及《税务检查证》（国、地税联合检查的，各自办理），实施税务检查（两名以上税务人员）4.3 向被查对象出具《调取帐簿资料通知书》（填制《税务文

书送达回证》），依法调取被查对象检查时段相关涉税资料（帐表证等

第四节．稽查员管理办法

为加强规范日常运营行为，确保车辆运营中卫生、服务、票务的规范，依据相关法律规定制定本办法。

一. 稽查员必须具备良好的思想品德和较强的工作责任，熟悉公司各项规章制度、管理办法、奖惩标准。

二. 稽查员必须加强业务知识和文化学习，不断提高工作水平。

三. 稽查员岗位职责

1. 按照公司的工作要求，做好日常卫生稽查、服务稽查。 2. 实行驻岗稽查和流动稽查相结合的方式，实施有效地票务稽查。

3. 及时汇报稽查情况，不得漏报、瞒报。

4. 认真宣传贯彻公路管理法律、法规，积极进行稽查活动，秉公执法，不徇私情，文明执法。

四. 自觉遵守工作纪律，着装整齐，语言文明，举止文雅，维护同事间的团结和公司声誉。 五. 完成好公司领导交办的其他任务。

第五节．其它各岗位职责

行政事业部岗位职责

1、负责文电处理、会议通知、组织记录和会议决定事项的督办工作，负责文书档案、图书资料的使用保管和公司各项制度建设。

2、负责上请下达，各类文件拟办、催办及各类公文的撰写，打印和各类资料的积累整理。

3、负责接待、机关后勤、安全保卫、环境卫生等各项行政事务性工作。

4、负责定期组织员工进行安全教育培训，提高安全防范意识。

5、负责公务和办公用

税务稽查管理试题

第一章 税务稽查概述 一、单项选择题

1. 我国对税收法律关系中纳税义务人的确定,采取的是（C）的原则。

A. 属地原则 B. 属人原则 C. 属地兼属人的原则 D. 灵活确定的原则 2. 税务稽查的客体是（D）。 A．涉税犯罪嫌疑人B.纳税人C.扣缴义务人 D.纳税人、扣缴义务人履行纳税义务和扣缴义务的情况。

3. 税务稽查的对象是（D）。

A.纳税人的经营活动与应税活动 B.扣缴义务人的经营活动与应税活动 C.纳税人、扣缴义务人的经营活动与应税活动 D. 纳税人、扣缴义务人 4. 税务机关进行税务稽查，在法律上具有（A）。

A. 独立性 B. 规范性C. 强制性 D. 同一性 5. 税务稽查要以（D）为依据。

A.口供 B.会计资料C.财会制度 D.税收法律 6. 专项稽查是指对（C）纳税人进行的重点稽查。 A. 个别 B. 单一C. 某类 D. 某个

7．不属于税务稽查基本任务的是（D）。

A．依照国家税收法律、法规，查处税收违法行为 B．保障税收收入 C．维护税收秩序，促进依法纳税 D．税法宣传 8

税务稽查管理知识要点 第一章 税务稽查概述 第一节 税务稽查的基本内涵

一、税务稽查的概念与特征

*税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人履行纳税义务、扣缴义务及税法规定的其他义务等情况进行检查和处理工作的行政执法行为。

**税务稽查的基本内涵与特征主要包括以下五个方面：

（一）主体特定。税务稽查的执法主体是税务机关，即省以下税务局的稽查局。

（二）依据法定。税务稽查执法必须依据税收法律法规的规定，按照法定的职责、权限和程序进行。 （三）对象明确。税务稽查的对象是纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人。

（四）客体清晰。税务稽查的客体是稽查对象纳税义务、扣缴义务及税法规定的其他义务的履行情况。 （五）内容完整。稽查执法的主要内容是检查和处理，具体包括选案、实施、审理和执行四个环节。 *二、税务稽查的分类 （一）日常稽查

（二）专项稽查。对管辖范围内的特定行业、或特定的纳税人、或特定的税务事宜所进行的专门稽查。 （三）专案稽查，以立案形式对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的调查和处理。具有两个明显特点：一是稽查对象特定。二是适用范围广。

*三、税务稽查的地位

（一）税务稽查是税收征管的最后一道环节

（二）税

安全稽查队管理办法

第一章 总 则

第一条 为认真贯彻国家、行业安全生产法规，进一步加强公司安全生产监督管理工作，督导公司安全管理制度的落实，规范稽查队在安全生产中的监督管理行为，维护安全法规和规章制度的严肃性，减少和杜绝事故的发生，特制定本办法。

第二条 安全稽查队实行分级分区域管理、责任包保，以动态监控、严查隐患、督导落实、快速处置为工作重点，以深入施工一线、掌握现场管理状态、严查项目安全隐患、杜绝“三违”行为、实时指导业务为工作要求。

第三条 本办法适用于公司所有在建项目。

第二章 机构设置和人员管理

第四条 公司成立安全稽查大队，设大队长1人。稽查大队设在公司安全质量监察部（以下简称安质部）。安全稽查大队下设华北、中南、华东、西南、西北五个安全稽查队。稽查队设队长1人（享受部门副职待遇）、稽查1—2人，负责辖区项目的安全稽查工作。

第五条 安全稽查队人员任职资格由公司安质部审核推荐，公司劳人部下令聘任（用）。安全稽查队人员的工资待遇由公司统一支付，稽查过程发生的费用由公司核定报销，列为安全生产

费用。

第三章 安全稽查队区域划分

第六条 安全稽查队以重点项目为常驻地，对辖区项目实行稽查管理。

华北稽查队：负责河北、山西、山东、

税务稽查内部管理

文书式样

税务稽查内部管理文书目录

1．检举税收违法行为登记表 ........................ 1 2．交办/督办/转办/情报交换案件登记表 ............. 5 3．税收违法检举案件督办函 ........................ 9 4．税收违法检举案件情况报告表 ................... 11 5．税收违法检举案件催办函 ....................... 14 6．税收违法检举事项交办函 ....................... 16 7．税收违法检举案件延期查处申请 ................. 18 8．税收违法检举案件延期查处批复 ................. 20 9．税收违法案件交办函 ........................... 22 10．转办函 ...................................... 24 11．税务稽查立案审批表 .......................... 26 12．税务稽查任务通知书 .......................... 28 13．税务稽查

税务稽查案件协查管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范税务稽查案件的协查（以下简称协查）工作，提高协查质量和效率，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《税务稽查工作规程》（以下简称《规程》）及相关法律法规，制订本办法。

第二条 协查是指查办税务稽查案件的稽查局（以下简称委托方）将需异地调查取证的《税务稽查案件协查要求》（以下简称《协查要求》）和相关涉税资料发送给有管辖权的稽查局（以下简称受托方），受托方依法开展调查取证并按期回复结果的工作。

第三条 协查工作遵循真实、合法、相关和效率的原则，遵循受托地就是案发地的宗旨。

第四条 稽查局负责协查工作，涉及稽查局及其他部门的协查由稽查局牵头办理。

第五条 稽查局及其工作人员应保证协查信息安全，在

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协查工作中严格遵守保密规定。

第六条 国家税务总局（以下简称总局）将逐步推进协查工作网络化进程，提高协查软件应用水平，将协查工作全面纳入协查信息管理系统（以下简称协查系统）管理。

第二章 委托协查管理

第七条 委托方在税务稽查案件检查过程中，依据案情需要发起委托协查。

第八条 委托方应根据本办法规定，采取网络协查、纸质协查和派人协查三种方式开展委托协查工作。

网络协查是指

和晟投资制度管理制度体系――――――――――工程操作管理办法

和晟投资制度管理制度体系

工程操作管理办法（讨论稿）

第一部分 工程项目现场管理办法 第二部分 工程质量控制办法 第三部分 工程进度控制办法 第四部分 工程项目设计管理办法 第五部分 设计变更管理办法 第六部分 现场签证管理办法 第七部分 工程成本控制办法 第八部分 预、结算工作的管理办法

第九部分 工程项目竣工结算进行审计的操作程序 第十部分 招（邀）标、投标管理办法 第十一部分 采购管理控制办法 第十二部分 经济合同管理制度

本办法由公司综合部制定并负责解释

二00六年二月

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和晟投资制度管理制度体系――――――――――工程操作管理办法

第一部分 工程项目现场管理办法

一、工作依据

1、公司与承包商签订的施工承包合同 2、公司与监理单位签订的建设监理合同 3、设计文件（正式施工图及说明等）

4、现行建筑工程施工验收规范及相关的技术规程和质量评定标准 5、国家现行的有关法律、法规和当地政府有关的政策和规定 6、公司管理规章

7、公司与工程部

稽查部岗位职责及管理条例

为了进一步搞好稽查工作，充分发挥内部稽查和审计作用，有效监督公司各项工作的规范运作，切实维护公司利益和形象，努力实现“高配、严管、问责、增效”工作机制，确保公司各项指标落实。结合公司实际，特制定稽查部岗位职责及管理条例。 一、岗位职责

1、 根据董事会和总经理授权，依据公司制度、条例以及各部门岗位职责和服务规范，对公司各岗位进行工作监督检查。重点检查安全防范和违规、违纪情况。

2、 建立日常稽查工作机制,有效监督公司各项工作的规范运作及执行力度。采用全面检查与随机抽查相结合、专项检查和不定期稽查相结合、特殊岗位巡查与重点岗位不定时督查相结合，稽查各部门、各专业公司工作计划、重要会议决议的完成情况和执行效果。每周两次施工现场巡查，每旬一次物资采购价格询价，每月一次重点信访举报调查，每季一次专业公司工作进度督查，半年一次稽查工作小结。

3、 坚持做好事前监督，重点强化源头治理。对公司日常办公费用开支、公司小车使用及燃油费、修理费开支、办公用品购买、甲供工程物资购买等重点、热点问题全程跟踪，重点审计复核，切实做到节支增效，无效问责。

4、 加强工程建设项目成本控制，做好工程项目招投标、预决算监督管理工作。一是督促做好招标、