总经理的财务管理职能

总经理必备的核心财务管理技能实战

课程背景

身为公司老板或总经理,你必须成为财务管理中的核心人物,而且要善于掌控手下的财务人员,使其按照公司的发展要求,合理调度公司的资金,使利益最大化,风险最小化.只有这样,你才能有效地利用财务杠杆,为公司发展奠定坚实的基础.. 老板或总经理是公司经营管理的执行者.对于一个优秀的老板或总经理来说,他不仅要精通业务,善于管理,更要熟悉财务.否则,即使公司财源滚滚,日进斗金,也有可能陷入混乱的局面.因为,财务管理是确保公司正常运营的基础.很难想象,一个财务管理混乱的公司,如何控制成本,使公司得到正常运转;如何盘活资金,加速公司的发展;如何激励员工,使公司充满活力…..这就是财务管理的魅力.良好的财务管理能够加快公司的运转,不当的财务管理财会引发公司危机,使公司的运营举步维艰.所以说,成功的公司,必有良好的财务管理;失败的公司,其财务管理肯定会存在很大的问题;

<<老板及总经理核心财务管理实战研修班>>,内容涉及了会计常识,薪酬管理,税务筹划.帐款回收,成本预算,资金运用等各个方面.在介绍各种专业的财务知识同时,都结合了最新,最近的案例,使深奥难懂的财务知识,能够较为浅显,直白地呈现在各位总经理的面前.对于一个公

财务管理

基于价值管理的财务管理职能创新

■/陈基华

杜朝彬

摘要：价值管理已经成为现代财务管理的核心概念之一，它以新的视角和方式引导财务管理，使财务管理的内涵和外延得到极大扩充，拓展了财务管理的边界。基于价值的财务管理职能要拓展到内部控制、资源分配、决策支持、战略管理等方面，实现财务管理职能的创新。

关键词：价值管理财务管理职能创新一、财务管理职能概述

财务管理职能既是一个理论问题，又是一个实践问题，我国学者对财务管理职能有深入的研究，主要的观点有：（1）六职能说，即筹集资金、垫支资金、增值价值、实现价值、分配价值、财务监督；（2）五职能说，即财务计划、财务组织、财务指挥、财务协调、财务控制；（3）四职能说，即筹资、调节、分配、财务监督；（4）三职能说，即组织、调节、监督；（5）二职能说，即资源分配（包括筹资、调节、投资、分配等具体职能）、财务监督。

上述观点可以总结为“管理要素说”，这些观点认为财务管理是一种职能性管理活动。同时应该看到，财务管理是顺应不同时代的发展要求而不断变化的，随着财务管理内容的扩充和观念的更新，财务管理职能在外延和内涵上得到扩充，财务管理职能边界得到不断拓展。

二、价值管理对财务管理职能的影响

价值管理（VBM）是指以价值评估为基础

财务管理部（资金中心）职能职责

一、部门职能 （一）经营计划管理 （二）资金中心管理

（三）融资管理（含下属企业融资审批） （四）财务管理

（五）资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理 （六）对外担保管理 （七）评估备案管理 （八）会计管理 二、部门职责 （一）经营计划管理

组织并完善集团经营计划管理各项工作，负责经营发展计划、投融资计划、担保计划、产权转让计划、内部拆借计划等。

（二）资金中心管理

组织并完善集团资金中心管理各项工作，负责资金中心建设管理、融资性负债管理、银行资金管理、集团本部内部债权管理、下属公司内部拆借管理等。

（三）融资管理（含下属企业融资审批）

组织并完善集团融资管理（含下属企业融资审批）各项工作，负责项目融资计划管理、内部筹资管理、资金缺口弥补管理、集团本部外部融资管理、下属公司外部融资管理等。

（四）财务管理

组织开展财务预算决策制定、负责财务预算制定及跟踪管理、决算管理、收款管理、付款管理、现金资产管理、减值核销管理，组织进行财务分析管理，充分发挥财务管理的决策支持作用，定期对企业运营情况进行分析。

（五）资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理 组织并完善集团资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价

非财务经理的财务管理沙盘实战培训

课程目的

通过本次沙盘实战，使学员了解企业管理决策及财务管理决策的基本思想及流程，全面提高学员发现问题、分析问题、解决问题的能力，从而实现企业战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采集、设备投资与改造、财务预算与管理等企业管理决策内容的全面认识与掌握。

课程时间安排

培训时间两天。具体时间按排为：

第一节：企业财务管理模拟沙盘实践课程介绍 第二节：企业财务管理模拟沙盘实践规则说明 第三节：企业财务管理模拟讲解 第四节：各组成员第一年模拟经营） 各团队CEO总结

第五节：各组成员第二年模拟经营 各团队CEO总结

第六节：各组成员第三年模拟经营 第七节：各组成员第四年模拟经营 各团队CEO总结

第八节：各组成员第五年模拟经营 各团队CEO总结

第九节：各组成员第六年模拟经营 第十节: 各组CEO模拟经营总结讨论

课程内容及步骤 一、课程内容 1、整体战略：

评估内部资源与外部环境，制定长、中短期策略 ，学习中短期与长期战略之间的关系；了解竞争优势的来源，学习塑造竞争优势的策略。 2、产品战略：

产品组合决策、新产品研发规划决策；产能规模的扩张或紧缩决策；通过产品和市场战略配套保持长

非财务经理的财务管理沙盘实战培训

课程目的

通过本次沙盘实战，使学员了解企业管理决策及财务管理决策的基本思想及流程，全面提高学员发现问题、分析问题、解决问题的能力，从而实现企业战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采集、设备投资与改造、财务预算与管理等企业管理决策内容的全面认识与掌握。

课程时间安排

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第五节：各组成员第二年模拟经营 各团队CEO总结

第六节：各组成员第三年模拟经营 第七节：各组成员第四年模拟经营 各团队CEO总结

第八节：各组成员第五年模拟经营 各团队CEO总结

第九节：各组成员第六年模拟经营 第十节: 各组CEO模拟经营总结讨论

课程内容及步骤 一、课程内容 1、整体战略：

评估内部资源与外部环境，制定长、中短期策略 ，学习中短期与长期战略之间的关系；了解竞争优势的来源，学习塑造竞争优势的策略。 2、产品战略：

产品组合决策、新产品研发规划决策；产能规模的扩张或紧缩决策；通过产品和市场战略配套保持长

导 言

本书介绍的是职业经理人财务素养训练——非财务人员的财务管理。 本课程的基本定位是基于以下两点考虑： 第一，本课程面对的是没有财务专业背景的各级管理人员，因此这个课程的学习将从零开始起步。

第二，课程的设计目标是为职业经理人设计的，而非职业会计人。职业经理人和职业会计人的区别在于：对于财务信息，职业经理人关注更多的是其理解和使用，而非这些财务信息的加工和收集过程。这两点是本课程的基本定位。

本课程的内容安排，可以概括为一个中心、四个方面，共分16讲。一个中心是指课程以企业财务会计报告为中心。围绕这个中心，主要突出四个方面的内容：

1.正确解读企业财务信息，学习如何阅读企业财务报告。

2.真实感知企业的财务状况，学习如何评价企业的财务状况。 3.认真倾听注册会计师意见，学习如何阅读审计报告。 4.带头执行《会计法》，了解要承担的会计法律责任。

第1讲 会计是企业的语言

【本讲重点】

反映企业经济状况的两组会计语言词汇 四个层次的会计语言规则 财务会计报告的组成

会计语言要素

会计工作主要是把企业杂乱的会计数据归纳整理，加工编制成有用的财务信息系统。 学习会计语言，首先要对会计语言要素有一个基本的理解。对于什么是会计，社会各界

总经理全面运营管理培训教程

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学习方法

喜悦快乐、团队合作

准时参加、分享知识全程参与、尊重每个人的存在

积极行动与勇于发言关闭通讯工具

严禁吸烟、保持清洁

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课 题1. 企业与企业家 7. 营销管理 8. 人力资源 9. 财务管理 10. 管理平台 11. 成功起步 12. 个人修炼

2. 总经理的角色与定位3. 企业生命周期 4. 企业经营战略 5. 企业文化 6. 流程与组织设计

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现 今 企 业 面 临 的 挑 战

总经理不得不知的营销团队管理秘籍，核心

职业经理人财务素养训练—非财务经理的财务管理课程 职业经理人财务素养训练 非财务经理的财务管理课程 1.在企业生活中，贯穿于整个环节的一门工作是： 在企业生活中，贯穿于整个环节的一门工作是： 在企业生活中 回答：正确
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时代光华--非财务人员的财务管理

为什么要学习本课程

21世纪是数字信息和财经主导的时代，越来越多的人认识到财务管理对企业的重要性。财务管理已贯穿于企业生产经营的方方面面，它是企业制定决策、实施决策的基础和依据。从社会经济发展的趋势来看，不懂财务管理的职业经理人将很难把握企业发展的脉搏，不能成为一个真正的成功管理者。要搞好企业财务管理，职业经理人必须充分认识和运用企业资金运动中的规律。本课程对此进行了深入浅出的讲解。与同类财务管理培训课程相比，本课程最大的特点是，通俗易懂，实战性强。

●谁需要学习本课程?

☆ 董事会、监事会成员 ☆ 企业财务人员 ☆ 企业非财务人员 ☆ 企业高中层管理者

●本课程学习目标

☆ 学会阅读企业财务报告

☆ 掌握评价企业财务状况的基本方法 ☆ 学会阅读审计报告

☆ 了解要承担的会计法律责任 ☆ 学会财务内部控制的要点

内容提要

第一讲 会计是企业的语言

第二讲 怎样阅读资产负债表（上） 第三讲 怎样阅读资产负债表（中） 第四讲 怎样阅读资产负债表（下） 第五讲 怎样阅读利润表（上） 第六讲 怎样阅读利润表（中） 第七讲 怎样阅读利润表（下） 第八讲 怎样阅读

总经理手册

第一章 管理职能

1.1计划与决策

1.1.1经营预算

(1) 预算管理是计划工作的重点和中心

经营预算，实际上就是酒店每年经营管理、生产服务、市场开拓的计划书。有了比较切实可行的预算，酒店的各项工作就依此进行运作管理了，酒店的经营管理目标也明确了，各部门的任务也有数了。酒店每年的所有重大经营上的举措、经营指标和利润、设备设施的更新改造、软件开发方面的员工培训、市场促销的方位、开拓经营的内容等等所有的工作计划，都包含在酒店每年的经营预算里面。

(2) 酒店经营管理者应该有长远的规划目标

在作酒店经营预算时，首先要做一个三年酒店的滚动预算，立足于中长远的规划，把酒店的经营发展，放到一个比较大的背景环境和长远的发展过程中来筹划考虑，而不仅仅是考虑当前和来年。有了三年的中、长远规划基础，再作酒店来年具体财务经营预算的分析和预测工作。这要求所有数据都比较细致、准确，要便于实施和执行。一般来说，每年的八月就开始预算的制作。主要依据以下几个方面的情况来源：

去年酒店执行预算的实际完成情况；

市场营销部对来年市场的预测和分析；

今年内的经营管理情况；

酒店上级集团公司的业务目标；

政府通货膨胀的百分比。

(3) 将背景材料以及酒店来年的总体目标和经营