货币资金内部控制设计的具体内容

货币资金的内部控制要求与原则 一、现金内部控制要求 （一）明确控制目标

1、保证现金收支的合法合理性 2、保证库存现金的安全完整

3、保证现金收支核算记录的及时可靠

1、规定授予权限。部门或业务部门指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于2、及时填制或取得原始凭证，并由相关人员签字或盖章，作为收付现金的书面证明。

（二）制定控制流程

大宗或特殊的现金收支业务，主管部门负责人应专门审批。

审核原始凭证。会计部门收到有关现金收支业务原始凭证后，由会计主管人员进行审核，对于不符合规定的凭证，可拒不受理或补办手续。

3、编制记账凭证。分管会计根据审核后的凭证，填制收款凭证或付款凭证。签章后通4、收付现金。出纳人员复核收付记账凭证及原始凭证，按凭证开列的金额收付现金。 5、登记账簿。出纳人员根据复核的收、付款凭证，登记库存现金日记账；分管会计人6、盘点现金。出纳人员每日营业结束后，结出库存现金日记账的收支和余额，清点库7、送存银行。对于超过库存现金限额的现金，由出纳登记，并及时送存银行。 8、清查库存。定期由清查小组盘点库存现金，并同库存现金日记账余额进行核对。

知办理现金收支事项。

复核记账凭证，稽核人员或指定人员审查收

企业内部控制具体规范第xx号——货币资金

（征求意见稿）

第一章 总 则

第一条 为了引导企业加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。

第二条 本规范所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条 企业在建立和实施货币资金内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：

（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设臵和人员配备应当科学合理；

（二）现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

（三）与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第二章 职责分工与授权批准

第四条 企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

货币资金业务的不相容岗位至少应当包括： （一）货币资金支付的审批与执行； （二）货币资

企业货币资金内部控制

作者：刘飞

[摘要] 伴随中国的企业制度转型变革不断推进，新的大型企业集团日益增多，生产社会化现象越发明显，强化对于企业自身之管理变得尤为关键，有着巨大意思。企业自身控制属于企业核心，其对企业的成长以及日常经营管理有着巨大的控制与指导意义。货币资金一直都是企业进行内控的核心所在，其属于整个资产的主要构成之一，横贯了企业经济行为的全过程，属于企业日常经营当中的血液，是维系一个企业存活与成长的根本。当前，因为有些企业自身管理能力匮乏，在资金内控方面有着众多的弊端。所以，一定要构建完善的资金内控机制，强化企业自己内控，确保经营管理高效开展以及整个资金的安全。文章就企业资金内控所具有之不足，探讨其产生的原因，同时给出了部分针对性的应对建议。

[关键字] 企业货币资金 内部控制 问题 对策

企业货币资金内部控制

The enterprise internal control of monetary fund

[Abstract] with the gradually deepening of China's enterprise management system reform,

enterprise groups,

安全红线具体内容知识

9.2.3 加压过滤机加压仓和反吹风包，必须根据有关压力容器的规定制定年度检验计划，并报当地安全监察机构及检验单位，经检验单位检验合格并取得使用许可证后，方可使用。

9.2.4 加压过滤机加压仓和反吹风包入口门，必须设置机械、电气闭锁装置。需停机进入加压过滤机加压仓和反吹风包内检修，必须保证其内外空气压力相等

13.3.1 空气压缩机必须有压力表和安全阀。安全阀和压力调节器必须灵敏可靠。安全阀调整压力的范围不得超过额定压力的10%。安全阀应当配有断油、断水保护装置和声光信号装置。

采样时，注意工作地点的安全情况，严格执行敲帮问顶制度，认真检查采样地点的顶板、煤壁、支架等情况。在急倾斜煤层中采样时，严密注意底板情况，确认安全后，方可开始工作。遇到打棚栏和无风的巷道或爆破时，不准进行采样工作。

d) 在采掘工作面采样时，禁止操作人员单独作业。采取生产检查煤样时，注意车辆的来往，防止车辆伤人。采取煤层煤样时，如果必须拆棚栏，则在采样后立即将栅栏插严背实，防止劈帮冒顶。

设备检修必须执行停电挂牌制度(不准用电话联系)。检修人员进入机器内部，必须设专人在外监护，必要时还应将断电装置加锁，由进入设备内部的工作人员带好钥匙。

15.1.3 检查、检

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中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点

毕业论文开题报告

浅谈货币资金的内部控制

作 者：陈 燕

学 校：汉沽电大

专 业：会计学

年 级：2004级

学 号：041090068

指导教师：李学东

2006年8月

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一、专业课程综述

《会计制度设计》

会计制度是企业管理制度的重要组成部分，会计制度设计也是企业内部管理制度设计的重要内容。会计的管理职能是通过执行会计原则、会计程序和会计处理方法，把内部控制制度和会计核算有机地结合来实现的。会计制度设计只有适应国家对会计的管理体制，体现企业的管理控制要求，才能实现会计制度设计的目标。随着我国社会主义市场经济的发展和加入世界关贸总协定，在我国，以《中华人民共和国会计法》、基本会计准则和具体会计准则等法律法规体系为指导，由企业自行设计会计制度的管理体制已经势在必行。目前我国虽然仍是会计法、会计准则和企业会计制度并存，但是会计法和会计准则对企业的会计核算仍是宏观的和指导性的规范，其可操作性较为笼统。企业会计制度虽然对企业会计事项的确认、计量、报告以及会计科目设置、会计帐簿设置、会计报告等会计核算方法等作了规定，但是，

中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点

毕业论文开题报告

浅谈货币资金的内部控制

作 者：陈 燕 学 校：汉沽电大 专 业：会计学 年 级：2004级 学 号：041090068 指导教师：李学东

2006年8月

一、专业课程综述

《会计制度设计》

会计制度是企业管理制度的重要组成部分，会计制度设计也是企业内部管理制度设计的重要内容。会计的管理职能是通过执行会计原则、会计程序和会计处理方法，把内部控制制度和会计核算有机地结合来实现的。会计制度设计只有适应国家对会计的管理体制，体现企业的管理控制要求，才能实现会计制度设计的目标。随着我国社会主义市场经济的发展和加入世界关贸总协定，在我国，以《中华人民共和国会计法》、基本会计准则和具体会计准则等法律法规体系为指导，由企业自行设计会计制度的管理体制已经势在必行。目前我国虽然仍是会计法、会计准则和企业会计制度并存，但是会计法和会计准则对企业的会计核算仍是宏观的和指导性的规范，其可操作性较为笼统。企业会计制度虽然对企业会计事项的确认、计量、报告以及会计科目设置、会计帐簿设置、会计报告等会计核算方法等作了规定，但是，企业会计制度中可供企业选择的会计政策和会计方法仍有

本科毕业论文

题 目：企业货币资金内部控制

姓 名：

学 .院： 系： 专 业：会计学 年 级：14级 学 号：

指导教师（校内）： 副教授 指导教师（校外）： 职称：

二〇 年06月20日

企业货币资金内部控制

[摘要] 伴随中国的企业制度转型变革不断推进，新的大型企业集团日益增多，生产社会化

现象越发明显，强化对于企业自身之管理变得尤为关键，有着巨大意思。货币资金一直都是企业进行内控的核心所在，其属于整个资产的主要构成之一，横贯了企业经济行为的全过程，属于企业日常经营当中的血液，是维系一个企业存活与成长的根本。当前，因为有些企业自身管理能力匮乏，在资金内控方面有着众多的弊端。所以，一定要构建完善的资金内控机制，强化企业自己内控，确保经营管理高效开展以及整个资金的安全。文章就

货币资金内部控制制度

目录

1.目的和依据 ......................................................................... 错误!未定义书签。

2.适用范围 ............................................................................. 错误!未定义书签。

3.相关文件 ............................................................................. 错误!未定义书签。

4.术语 ..................................................................................... 错误!未定义书签。

5.基本原则 ............................................................................. 错误!未定义书签。

6.内容与要求 ....................................

“行中山七礼，做中山榜样”

——之“中山七礼”具体内容

一、【乘车礼】适用：乘坐公共汽车、火车等交通工具

站台候车要排队，安静耐心等一等。 前门上车不拥挤，拉好扶手要站稳。 公共场所不喧哗，文明交流要轻声。 老人孕妇和病人，主动起立把位让。 后门下车不着急，过马路走斑马线。

二、【问好礼】适用：离家、到校、离校、校园问好等

家：上学做好三件事 生：微笑、挥手、说再见！ 师：进校做好三件事 生：微笑、挥手、早上好！ 师：遇到客人三件事 生：微笑、挥手、客人好！ 师：离校做好三件事 生：微笑、挥手、说再见！

「叙述」早上进校，同学们要主动向礼仪执周的老师和同学们问好，或积极回应执周同学和老师的问候。在校期间，遇见老师或客人都要主动问好。具体做法是：立正，站直，挥手，微笑着说：老师好/客人好。

三、【集会礼】适用：校会、主题集会等

1、进出场令——

师：按时入场 生：路队有序 师：身着校服 生：佩戴领巾 师：纵队成行 生：队伍安静

会计电算化专业 毕业设计规范 （论文）

商贸经济系

2011-09-15

1

毕业论文

宁夏工商职业技术学院

姓 名：周东 班 级：09会计3班 专 业：会计电算化 学 号：20092101331 论文题目：《浅谈企业货币资金的内部控制制度》 指导教师：高苑老师 学生电话：13995082441

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2011年09月15日 目 录

一、货币资金内部控制的必要性分析???????????????4 二、货币资金内部控制环境???????????????????4 三、货币资金内部控制的目标??????????????????5 四、货币资金的管理和控制应当遵循的原则????????????6 五、企业中货币资金内部控制存在的问题?????????????6 六、加强货币资金控制的途径??????????????????8 （一）健全货币资金完整性控制?????????????????8 （二）健全货币资金安全性控制?????????????????9 七、加强企业货币资金的内部