企业采购付款环节内部控制流程图
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内部控制流程图
内部控制流程图
类 别 财务分析流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 财务部 副总经理 批 准 总经理 相关部门 提供相关报表 收集财务数据 汇总相关材料 编制财务分析报表 通报 汇报 信息归档
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内部控制流程图
类 别 采购报销流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 财务部 批 准 总经理 1万元以上 董事长 5万元以上 采购部 副总经理 依发票、入库单填制报销单 审核 审批 审批 审批 入账
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内部控制流程图
类 别 采购业务流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 储运
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
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收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
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收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
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收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
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收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
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收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
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收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
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收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
收支和预算管理业务内部控制流程图
内部控制流程图
1
收支和预算管理业务
目 录
第一部分:内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤 二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架
第二部分:经济活动控制
第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图
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二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
3
第一部分 内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
(一)成立内部控制领导组织机构
单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作
(二)开展单位层面内部控制
1、建立集体议事决策制度
主要内容:议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存;决策事项的落实程序
内部控制流程图合集采购业务资金管理销售业务DOC
第7章 企业内部控制流程——采购业务
7.2 采购与验收控制
7.2.1 采购业务招标流程
1.采购业务招标流程与风险控制图
采购业务招标流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 需求部门 采购部经理 采购部 供应商 阶段 采购招标违反国家法律法规,可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失 开始 提供相关资料 准备招标文件 1 编制招标书 2 发布招标广告 索取资格 审查文件 D1 填报资格 审查文件 D2 购买标书 审核 采购招标过程违反法律法规和企业规章制度,可能使企业受到有关部门处罚,从而造成资产损失 3 进行资格审查 4 确定 合格供应商 5 发售标书 接收标书 6 初步评审 填报标书 采购招标评审不规范,可能导致审批 企业选择不合格供应商;签定的合同不符合国家相关法律法规,可能给企业带来不必要的损失 参与论证 组织论证 7 选取 最终中标者 8 宣布 中标单位 9 签定合同 D3 签定合同 结束 2.采购业务招标流程控制表
采购业务招标流程控制 控制事项 详细描述及说明 1.对需要进行招标的采购业务,采购部准备招标文件,编制《采购招标