银行的支付结算业务

XX银行支付结算业务操作规程

第一章 总则 第一节 基本规定

本行支付结算业务是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和其他结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。我行支付结算方式主要包括支票、银行本票、汇票(银行汇票、商业汇票)和汇兑等。

第二节 票据使用管理原则

票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人办理支付结算业务，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证，以及按人民银行和我行统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行及我行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

单位、个人签发票据、填写结算凭证，应按照人民银行《票据法》、《票据管理实施办法》及《支付结算办法》的有关规定记载，单位的名称应当记载全称或者规范化简称。

票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。单位在票据和结算凭证上的签章，为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

票据和结算凭证上的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

票据和结算凭证上的

XX银行支付结算业务操作规程

第一章 总则 第一节 基本规定

本行支付结算业务是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和其他结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。我行支付结算方式主要包括支票、银行本票、汇票(银行汇票、商业汇票)和汇兑等。

第二节 票据使用管理原则

票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人办理支付结算业务，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证，以及按人民银行和我行统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行及我行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

单位、个人签发票据、填写结算凭证，应按照人民银行《票据法》、《票据管理实施办法》及《支付结算办法》的有关规定记载，单位的名称应当记载全称或者规范化简称。

票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。单位在票据和结算凭证上的签章，为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

票据和结算凭证上的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

票据和结算凭证上的

支付结算业务的核算

习 题 五

一、目的 练习汇兑结算业务的核算。

二、资料 工商银行上海市分行静安支行4月份发生下列经济业

1．1日，收到在本行开户的新欣商厦交来信汇凭证一份，要求将36 000元货款汇给在工商银行开封支行开户的捷利工厂。经审查无误后，汇款额从其存款户扣除。 借：活期存款——新欣商厦 36000 贷：联行往账 36000 2．8日，收到未在本行开户的刘洋先生交来注明“现金”字样的信汇凭证一份，以及现金22 000元，要求将22 000元汇至工商银行常州支行，收款人为江镇先生。经审查无误后，予以入账。

借 ：库存现金 22000

贷：应解汇款-刘洋 22000 借：应解汇款-刘洋 22000 贷：联行往账 22000

3．15日，收到工商银行湖州支行寄来的邮划给宏昌工厂货款的信汇凭证一份，金额为32 000元。经审查无误后，予以入账。

借：联行来账 32000

贷：活期存款 —— 宏昌工厂 32000

4．18日，收到工商银行郑州支行寄来的注明“现金”字样的信汇凭证一份，金额为 18 000元，付款人为刘凯先生，收款人为王芳小姐。经审查无误后，予以入账，

第五章 支付结算业务的核算

一．名词解释

1.支付结算 2.支票 3.银行本票 4.银行汇票 5.商业汇票 6.汇兑 7．委托收款 8.托收承付 9.银行卡 二．填空题

1.票据结算方式包括（ ）、汇票、（ ）三种。 2.商业汇票按承兑人的不同，分为（ ）、（ ）两种。 3.支票分为（ ）、（ ）、（ ）三种。 4.支付结算的三原则为（ ）、（ ）、（ ）。

5.托收承付的承付方式分为( ) 付款和（ ）付款。 6.银行卡一般具有（ ）、（ ）、（ ）三大功能。 7.银行卡按载体材料可分为（ ）和（ ）； 按信誉等级可分为（ ）和（ ）； 按清偿方式可分为（ ）和（ ）。 8.结算方式结算包括（ ）、委托收款、（ ）三种。 9.托收承付结算的金额起点一般为（ ）元。

10.根据出票人的不同，本票分为（ ）和（ ）两种。

二．单

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村

支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点： 一 、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、

Jtyh1、农信银支付清算系统实时电子汇兑业务采取( )的清算方式。

选项：

A.逐笔、实时、全额 B. 一日多批、全额清算 C.逐批、定时、全额

2、办理委托收款和托收承付业务的客户必须在农村信用社、农村合作银行、农村商业银行开立人民币结算账户吗？

选项：

A.是的,必须开立

B.无需开立结算账户,办理时开立临时账户即可

3、农信银支付清算系统分为清算日、非清算工作日、假日，一般情况下，周六、日及法定假日为（ ）。

选项：

A.清算日 B.非清算工作日 C.假日

4、托收承付划回往账必输项：

选项：

A.托收凭证日期 B.托收票据号码 C.赔偿金额 D.拒付金额

5、单笔支取人民币现金的额度超过（ ）元需要出示预留的有效身份证件。 选项：

A.1万元以上（不含一万元）

B. 5万元以上（不含五万元） C. 10万元以上（不含十万

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6、因系统响应不及时等客观因素导致的错账，主要包括

选项：

A.受理社（行）或开户社（行）交易处理结果与农信银中心不一致 B. 通存交易成功后未存款确认等 C. 记账反向 D. 记账金额错 E. 重复提交交易

7、在办理农信银银行汇票业务过程中，汇票压数机具操作人员（ ）兼职保管、使用汇票专

农信银支付结算业务答案

1、农信银支付清算系统实时电子汇兑业务采取(???)的清算方式。

A.逐笔、实时、全额 B.?一日多批、全额清算

C.逐批、定时、全额

2、办理委托收款和托收承付业务的客户必须在农村信用社、农村合作银行、农村商业银行开立人民币结算账户吗？

A.是的,必须开立

B.无需开立结算账户,办理时开立临时账户即可

3、农信银支付清算系统分为清算日、非清算工作日、假日，一般情况下，周六、日及法定假日为（??????）。

A.清算日 B.非清算工作日

C.假日

4、托收承付划回往账必输项：

A.托收凭证日期 B.托收票据号码 C.赔偿金额

D.拒付金额

5、单笔支取人民币现金的额度超过（???）元需要出示预留的有效身份证件。 选项：

A.1万元以上（不含一万元）

B.?5万元以上（不含五万元）

C.?10万元以上（不含十万

6、因系统响应不及时等客观因素导致的错账，主要包括

A.受理社（行）或开户社（行）交易处理结果与农信银中心不一致 B.?通存交易成功后未存款确认等 C.?记账反向 D.?记账金额错

E.?重复提交交易

7、在办理农信银银行汇票业务过程中，汇票压数机具操作人员（???）兼职保管、使用汇票专用章或银行汇票空白凭证。

商业银行支付结算业务发展演变及未来发展建议

一、我国银行支付结算体系的历史沿革

我国银行的支付结算体系根据分类方法的不同有着不同的分类，按照实现方式不同，可以分为手工操作、单机操作和联机操作三个阶段，下面根据每种支付结算体系的特点做具体的介绍。

（一）手工操作阶段。从1984 年到1993 年这段期间，我国商业银行的支付结算体系是手工操作体系，实施的是大一统的银行体制。建国初期，我国的支付结算体系是借鉴前苏联的模式而建立的，形成了四大银行，中国工商银行行使工业领域的银行职能，农业银行行使农业领域的银行职能，中国银行行使国际业务领域的银行职能，建设银行行使建设领域的银行职能，进而形成了中央银行和专业银行的二元银行体制，中国银行是国际结算的政策性银行，四大银行之间的业务几乎没有交集，不存在业务竞争。手工操作阶段的银行支付结算包括同城、异地和国际结算，分别通过不同的渠道进行。同城的结算需要结算人将保存好的纸质票据提交至票据交换所，交换所的工作人员在认真审核票据后，进行手工结算；异地结算需要结算人通过邮政部门将纸质票据寄到目的地，通过运输传输支付凭证；国际结算由中国银行独家办理。这个时期的网络完全不发达，因此，其结算方式只能依靠手工方式，银行还没有形

我国现阶段支付结算业务的研究

一、我国支付清算系统的现状

我国目前有中央银行和国有商业银行两大类系统、三条支付清算渠道。第一条渠道：中央银行支付清算系统，包括2000多家同城清算所、全国手工联行系统和全国电子联行系统。第二条渠道：国有商业银行联行往来系统及其辖内（内部）往来系统，大约三分之二的异地支付是通过这些系统进行清算的。第三条渠道：商业银行同业之间的异地跨系统资金划转，视汇出行或汇入行所在地区机构设置的特点，采用“先横后直”、“先直后横”、“直横再直”的方式，对开账户，相互转汇。同地划转则采用对开账户，直接往来或单向开户往来方式。这种方式主要是用于未建立同城票据交换的小城镇或矿区。 二、当前商业银行支付结算业务方面存在的主要问题 (一)法规、政策及制度建设方面的问题 1.支付结算业务法规制度仍需完善

支付结算法律法规在一定程度上滞后于支付结算业务发展变化的要求。部分支付结算法律法规需要修改或废除，同时，涵盖新业务、新系统的法律法规亟需出台。支付结算法律法规对维护结算秩序的保障作用尚待进一步加强。

2.支付结算管理体制有待进一步理顺

2003年修订的《人民银行法》和《商业银行法》规定，支付清算系统的监管权由人民银行行

第四章 支付结算纠纷案例 目录

1．某炼铁厂诉银行返还账户资金案 2．某交通公司诉某银行支付存款案

3．某基金会 某劳动服务公司管理局等诉银行赔偿存款案 4．某企业诉某银行赔偿损失案 5．上海某银行诉某商场票据纠纷案

6．深圳某进出口公司诉无锡某银行承兑汇票纠纷案 7．某贴现银行诉某承兑银行支付票款案 8．某贴现银行诉某承兑银行支付票款案

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1. 某炼铁厂诉银行返还账户资金案

要点提示:违规开户办理汇款 客户被诈骗 法院判银行全额返还 【简要案情】

韩城市某水泥厂（以下简称水泥厂）、韩城市某洗煤厂（以下简称洗煤厂）均未办理工商注册登记，某银行韩城市支行龙门营业所（以下简称银行）为其办理了开立账户手续，账号为同一个账号。2003年12月9日和11日，南阳某炼铁有限公司（以下简称炼铁公司）拟通过其开户行向洗煤厂电汇21万元，却将收款人名称误填为水泥厂并汇出款项。洗煤厂称未收到该笔款项后，炼铁公司又向其汇款20万元，该两笔款汇出后，洗煤厂负责人阮某以洗煤厂名义从水泥厂和洗煤厂两个账户陆续支取37.5万元。阮某收款后，一直未向炼铁公司供应货物，炼铁公司遂向南召县公安局报案，南召县公安局对阮某涉嫌诈骗已立案侦查。之后，炼铁公司将银行诉至南阳市卧