工程项目跟踪审计实施方案

xxx工程决算审计实施方案

根据xxx的审计计划，xxx派出竣工决算审计组10人，对xxx工程进行竣工决算审计。为了明确决算审计目的、范围、内容及重点，保证竣工决算审计质量和效果，现结合审前调查，编制项目决算审计实施方案。

一、项目基本情况 xxx

（一）项目批复情况 xxx

（二）项目参建单位 勘察、设计单位：xxx 施工单位：xxx 监理单位：xxx 检测单位：xxx

第三方质量监督单位：xxx 二、审计目的

本次审计主要对xxx竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计，核实项目建设过程管理的合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理，要揭示建设项目存在的管理漏洞和潜在风险，确认建设项目工程投资造价，核实交付使用资产，总结建设项目经验，评价工程管理水平和投资绩效。

三、审计范围

审计范围包括工程建设项目从立项到竣工决算全过程的所有投资、实体工程、与建设项目有关的管理情况进行审计。本次重点审查项目工程

结算、财务决算、物资采购、招标投标、合同管理、工程质量、安全环保、与建设项目有关的管理单位及其管理活动。

四、审计依据

（一）国家、工程所在地有关法律、法规、政策和规定； （二）国家主管部门、各级行政部门制定的法规及制度； （三）集团（股

红峰水库【函】002 进场交底 2017年3月6日

（签收及回馈）业主： PMC项目管理单位： 监理： 承包人：

遵义市汇川区红峰水库工程

跟踪审计

实施方案

XXXXXXXXXXXXX公司 XXXXXX年XX月XX日

遵义市汇川区麻沟水库灌溉工程管理局：

我公司系贵州鲁班工程造价咨询有限公司，企业资质为造价咨询甲级。我公司经过近几年的稳步、快速发展，在遵义市各区县承接了大量的民用基建、公共基础建设项目的跟踪审计和竣工结算审计等咨询服务工作，专业涵盖房屋建筑工程、市政工程、公路工程、水利工程、园林工程等，积累了丰富的咨询经验，逐步形成了一套具有自身特色的造价咨询管理模式，尤其是在工程造价跟踪审计中，逐步摸索出了一套行之有效的跟踪审计质量管理办法和成熟的跟踪审计操作程序，受到了委托方的一致好评。

在习水县环北大道（二标段）道路工程，习水县华润大道A、C段道路工程，遵义市长大（长沙路、大连路连接口）立交工程、贵州航天职业技术学院新校区建设项目一标段、遵义公园提升改造项目、习水县第八中学建设项目、习水县政务中心建设项目、

红峰水库【函】002 进场交底 2017年3月6日

（签收及回馈）业主： PMC项目管理单位： 监理： 承包人：

遵义市汇川区红峰水库工程

跟踪审计

实施方案

XXXXXXXXXXXXX公司 XXXXXX年XX月XX日

遵义市汇川区麻沟水库灌溉工程管理局：

我公司系贵州鲁班工程造价咨询有限公司，企业资质为造价咨询甲级。我公司经过近几年的稳步、快速发展，在遵义市各区县承接了大量的民用基建、公共基础建设项目的跟踪审计和竣工结算审计等咨询服务工作，专业涵盖房屋建筑工程、市政工程、公路工程、水利工程、园林工程等，积累了丰富的咨询经验，逐步形成了一套具有自身特色的造价咨询管理模式，尤其是在工程造价跟踪审计中，逐步摸索出了一套行之有效的跟踪审计质量管理办法和成熟的跟踪审计操作程序，受到了委托方的一致好评。

在习水县环北大道（二标段）道路工程，习水县华润大道A、C段道路工程，遵义市长大（长沙路、大连路连接口）立交工程、贵州航天职业技术学院新校区建设项目一标段、遵义公园提升改造项目、习水县第八中学建设项目、习水县政务中心建设项目、

. 全过程跟踪审计

全

过

程

造

价

控

制

实

施

方

案

中衡安信工程管理

.

.

二0 一六年五月

目录

一、全过程造价控制的依据、目的

1、全过程造价控制的依据

2、全过程造价控制的原则

3、全过程造价控制的目的

二、现场跟踪的方式

1、现场跟踪方式

2、现场跟踪主要容

三、施工组织设计的造价管理

四、设计变更、经济签证的审核与管理

1、设计变更的审核工作程序

2、经济签证的审核与管理

3、工程量签证的造价审核程序与容

4、材料价格签证的审核程序与容

5、综合单价签证的管理与审核

五、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理

1、容

2、隐蔽工程造价管理的工作程序

六、主要材料及设备价格的审核与管理

1、加强设备材料的采购管理

.

.

2、容

3、工作程序

七、工程进度款的审核与管理

1、容

2、工作程序

八、索赔费用的审核与管理

1、索赔费用的管理

2、索赔的容

3、索赔的依据

4、索赔方案的确定

九、工程竣工结算审计

1、审计前的准备工作

2、竣工决算工程量审计的注意事项

3、工量程、单价的核对，工程造价的定案

十、全过程造价控制人员管理制度

十一、全过程造价控制服务承诺

.

.

一、全过程造价控制依据、目的

1、全过程造价控制的依据：

我们将主要按以下方面为依据开展咨询服务工作：

①、建设部74号令《工程造价咨询单位管理办法》；

②、工程咨询合同；

v1.0 可编辑可修改全过程跟踪审计

全

过

程

造

价

控

制

实

施

方

案

四川中衡安信工程管理有限公司

二0 一六年五月

11

v1.0 可编辑可修改

目录

1、现场跟踪的方式： (6)

现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据川西项目的特点，确定以下跟踪方式： (6)

2、现场跟踪主要内容 (7)

五、施工组织设计的造价管理 (8)

六、设计变更、经济签证的审核与管理 (9)

1、设计变更的审核与管理 (9)

2、经济签证的审核与管理 (11)

3、工程量签证的造价审核程序与内容 (13)

4、材料价格签证的审核程序与内容 (15)

5、经济签证综合单价的管理与审核 (16)

七、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (17)

1、内容 (17)

2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (18)

八、主要材料及设备价格的审核与管理 (19)

2、内容 (19)

3、工作程序 (20)

九、工程进度款的审核与管理 (20)

1、内容：跟踪审核过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，

分析由此引起的对工期及工程造价的影响。 (20)

2、工作程序 (20)

22

v1.0 可编辑可修改

1、索赔费用的管理 (21)

2、索赔的内容 (21)

3、索赔的依据 (22)

4、索赔方案的确定 (23)

33

v1.0 可编辑可修改

一、全

工程项目成本倒推实施方案

为加强工程项目成本管理、降低成本耗费，更是为了进一步挖掘公司成本潜力，充分发挥部门及员工的积极性和创造性，提高企业经济效益，根据公司目前状况并结合公司的实际，特制定本方案。 1.核心理念：工程项目成本倒推的核心是“以单项工程中标合同收入（工程项目接单价格）为起点，以公司目标利润为核心，通过倒逼成本的方式，将成本、费用指标分解落实到有关职能部门”，以达到单单算细帐，单单出效益的目的；

2.实施原则：分级管口管理，有效监督控制，合理科学评价，成本效益为主。

3.成本归口部门：材料设备成本由采购部负责，设计变更费（非业主）由设计部负责，项目现场费由工程部负责，调试维护费由维护部门负责，安建成本由预决算部负责，工程前后公关费由市场部负责。 4.实施基础：

4.1做好各种定额工作，要求完整、齐全。

4.1.1 材料技术消耗定额及设备的配套件消耗定额由设计部门负责归口制定、管理。

4.1.2．工程项目现场费用开支定额由工程部门负责归口制定、管理。4.1.3劳动工时定额由人力资源部及工程部归口制定与管理. 4.1.4费用、资金定额由计划财务部门负责归口制定、管理。

4.2．整顿原始记录，做好统计工作，要求凭证完整，数据准确，报

。

全过程跟踪审计实施方案

准备阶段

1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料； 2、签订《审计业务约定书》；

3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；

4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。

实施阶段

（一）施工前期审计

工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1、项目法人制度建设与实施情况审计

（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规； （2）审计行政许可手续是否齐全；

（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。 2、概算审计

设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。主要采取重点审计法和对

-可编辑修改-

。

比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。

3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）

招投

。

全过程跟踪审计实施方案

准备阶段

1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料； 2、签订《审计业务约定书》；

3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；

4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。

实施阶段

（一）施工前期审计

工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1、项目法人制度建设与实施情况审计

（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规； （2）审计行政许可手续是否齐全；

（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。 2、概算审计

设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。主要采取重点审计法和对

-可编辑修改-

。

比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。

3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）

招投

某工程项目管理实施方案

第一章 项目的管理组织

一、工 程 概 况

1、工程名称：工程。 2、工程地点：。 3、投资概算：万元

4、管理服务期限：签订建管协议至本工程质量缺陷责任期满后28天

二、建设管理服务方案编制依据

本项目的建设管理服务方案主要依据以下文件、资料进行编制： 1成都某某区经贸发展局的“ ”工程项目建设管理招标文件。 2中华人民共和国建设部《建设工程项目管理规范》GB/T 50326-2001。 3中华人民共和国建设部《建设工程项目管理试行办法》。 4国家和某某省、某某市有关基本建设程序的规定。

5国家和某某省、某某市有关基本建设的法律、法规和规定，如：《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、《建筑工程施工许可暂行办法》、《建设工程质量管理条例》、《某某市政府投资项目管理暂行办法》等。

三、建设期项目管理的基本目标

1质量目标：本标段内的每个单位工程质量均满足国家标准规范，并一次性验收合格。

2进度目标：签订项目管理合同后，在业主取得标段内工程项目的立项任务书后，协助业主完成各单位工程的招标事宜，完成合同规定的项目报批

手续等工作，业主将具备进场条件的工地正式移交建设管理单位后，按业主对各

某工程项目管理实施方案

第一章 项目的管理组织

一、工 程 概 况

1、工程名称：工程。 2、工程地点：。 3、投资概算：万元

4、管理服务期限：签订建管协议至本工程质量缺陷责任期满后28天

二、建设管理服务方案编制依据

本项目的建设管理服务方案主要依据以下文件、资料进行编制： 1成都某某区经贸发展局的“ ”工程项目建设管理招标文件。 2中华人民共和国建设部《建设工程项目管理规范》GB/T 50326-2001。 3中华人民共和国建设部《建设工程项目管理试行办法》。 4国家和某某省、某某市有关基本建设程序的规定。

5国家和某某省、某某市有关基本建设的法律、法规和规定，如：《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、《建筑工程施工许可暂行办法》、《建设工程质量管理条例》、《某某市政府投资项目管理暂行办法》等。

三、建设期项目管理的基本目标

1质量目标：本标段内的每个单位工程质量均满足国家标准规范，并一次性验收合格。

2进度目标：签订项目管理合同后，在业主取得标段内工程项目的立项任务书后，协助业主完成各单位工程的招标事宜，完成合同规定的项目报批

手续等工作，业主将具备进场条件的工地正式移交建设管理单位后，按业主对各