内部控制的前提是风险评估对不对

花旗银行内部控制和风险评估

通过 “内部控制和风险评估”这门课学习，我们知道风险管理包括内部控制建设、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控等八个方面。内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个方面。从风险管理和内部控制的主要因素来看，内部控制是风险管理的必要环节。内部控制的动力来自企业对风险的识别和管理。相反，如果没有良好的内部控制系统，往往会导致企业无法对风险进行有效的识别和防范，最终可能导致破产甚至倒闭。为了进一步了解认识“内部控制和风险评估”的意义与作用，我决定去调研一家500强企业---花旗集团。

以下文章分为2个部分，我们在第一个部分把花旗集团的发展历史和发展现状作一个简单回顾；第二个部分就主要分析花旗集团的内部控制和风险评估管理模式及对我们启示。

花旗集团

花旗集团（Citigroup Inc.，以Citi为商标）总部位于美国纽约市，为世界上最大的银行及金融机构之一，于1998年由花旗公司及旅行家集团合并而成，并于同期换牌上市。花旗集团的历史由花旗银行的成立为起点，花旗银行是1955年由纽约花旗银行与纽约第一国民银行合并而成。花旗集团是美国第一家集商业银行、投资银行、保险、共同基金

王仁同学读了《水浒传》里武松打虎的故事后，提出了自己的看法，他认为武松打虎是不爱护野生动物，因此，武松称不上英雄。

我可不这样认为。那时候的老虎和现在的老虎不一样，现在的老虎是只要你不冒犯它，它就不会咬你，可是如果你冒犯了它，结果可就不好说了。但那时候的老虎特别凶狠，你冒犯它，它肯定咬你。你不冒犯它，它也照样咬你。

有些人可能会想：那古人不上作文山就不会咬了嘛。”那时的人难免都要上一次山，或者是要路过山路。被武松打死的那只老虎都不知咬死了多少人，武松打虎就是为民除一害，所以武松可以称之为英雄。

也可以换一种说法，每个人遇见了老虎，脑子里最快浮现的条件反射是自卫”呀！而且老虎也很凶猛，没几个人打得赢。武松能将其打死，肯定是武艺超群。所以武松不是可以被称为英雄吗？

我是这样认为的，你呢？

最近总是听我朋友讲起武松不是英雄，他说武松打虎是不正确的，因为他并不爱护野生动物，所以称不上英雄，对此看法我持否定态度。

因为在当时那个年代，老虎经常出没，并且经常地伤人，所以在当时打死一个老虎肯定会被称为英雄，还有当时武松是因为要自卫所以才打死老虎的，最主要的是当时还并没有出台《野生动物保护法》，他并不知道要保护老虎，如果他生活在我作文们这个年代，我想他应该也会保护老虎的。还有一点，当时这只老虎因为会伤人所以会导致很多的人家破人亡、妻离子散。而且把这只老虎打死就算得上是为民除害，所以武松是一个堂堂正正的英雄。

现在《野生动物保护法》出台了，还有野生动物自然保护区。人与动物就能更好的相处了，只要我们能够保护动物，就再也不怕老虎会伤人了，我相信人与动物绝对会更好的相处的。

范文一

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下： 　　

一、准备工作 　　继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 　　

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 　　

(一)内部控制的目标和原则 　　

1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。 　　

我局内部控制的目标是： 　

(1)合法性——管理和服务活动的合法合规 　　

(2)安全性——资产安全 　　

(3)可靠性—

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一、整个过程“四注意”

1、注意礼貌：敲门轻声两下，如有人引路，大声说谢谢。关门要用手扶着，不使门发出响声，背向考官。进门后要保持微笑。大声向考官问好。被允许才坐下，要说谢谢。考官说话仔细倾听，并显示非常有兴趣，略微点头。坐姿一定端正，女生手叠放，男生手交叉。双腿不能乱动，女生并拢侧向一边，男生端坐两腿略微分开。书写提纲时注意两手都要在桌面上，保持端正的书写姿势。说话过程中给考官留插话的余地，即使他没话要插。结束后也不能忘礼貌，大声说感谢考官指点。走到门口转身，略微鞠躬后退出。

2、注意眼神：更为准确的说，是注意感觉，营造这样一种感觉：在考场上，我是一个赞美家，而考官则是被赞美的对象。我在倾尽全力赞美考官，同时也要赞美自己，告诉自己这不是什么非常难熬的阶段，这个过程是一个自由表达的过程。这并不要求回答

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一、整个过程“四注意”

1、注意礼貌：敲门轻声两下，如有人引路，大声说谢谢。关门要用手扶着，不使门发出响声，背向考官。进门后要保持微笑。大声向考官问好。被允许才坐下，要说谢谢。考官说话仔细倾听，并显示非常有兴趣，略微点头。坐姿一定端正，女生手叠放，男生手交叉。双腿不能乱动，女生并拢侧向一边，男生端坐两腿略微分开。书写提纲时注意两手都要在桌面上，保持端正的书写姿势。说话过程中给考官留插话的余地，即使他没话要插。结束后也不能忘礼貌，大声说感谢考官指点。走到门口转身，略微鞠躬后退出。

2、注意眼神：更为准确的说，是注意感觉，营造这样一种感觉：在考场上，我是一个赞美家，而考官则是被赞美的对象。我在倾尽全力赞美考官，同时也要赞美自己，告诉自己这不是什么非常难熬的阶段，这个过程是一个自由表达的过程。这并不要求回答

行政事业单位内部控制风险评估报告

行政事业单位在运行过程中也会存在一定的不确定性，这就是风险。但风险并非全都是坏东西，风险往往与风险收益并存。以下是由聘才网小编为大家整理的相关范文，欢迎阅读。

行政事业单位内部控制的目标和原则： (一)内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

行政事业单位内部控制的目标是： 1.合法性管理和服务活动的合法合规 2.安全性资产安全

3.可靠性财务报告及相关信息真实、完整 4.效率性提高管理服务的效率和效果 5.风险防范排除障碍实现单位发展战略

(二)行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则 1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的

所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 2.重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质

行政事业单位内部控制风险评估报告

行政事业单位在运行过程中也会存在一定的不确定性，这就是风险。但风险并非全都是坏东西，风险往往与风险收益并存。以下是由聘才网小编为大家整理的相关范文，欢迎阅读。

行政事业单位内部控制的目标和原则： (一)内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

行政事业单位内部控制的目标是： 1.合法性管理和服务活动的合法合规 2.安全性资产安全

3.可靠性财务报告及相关信息真实、完整 4.效率性提高管理服务的效率和效果 5.风险防范排除障碍实现单位发展战略

(二)行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则 1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的

所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 2.重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质

行政事业单位内部控制风险评估报告

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及两当县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我院对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：

一、准备工作

我院制定了兴化乡卫生院《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，本院贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 (一)内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标

内部控制是由院长和全体职工实施的、旨在提高卫生院管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现卫生院服务目标所制定的政策和程序。

我院内部控制的目标是：

(1)可靠性财务报告及相关信息真实、完整 (2)效率性提高管理服务的效率和效果 (3)风险防范排除障碍实现单位发展战略 2、我院建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 (2)重要性原则 (3)制衡性原则 (4)适应性原则 (5)成本效

篇一

xxxx年xx月x日至xx日对本单位内部控制情况进行了风险评估，评估情况如下：

一、内部控制风险评估基本情况

（一）内部控制评估依据

1、财政部财会〔xxxx〕21 号《行政事业单位内部控制规范（试行）》；

（二）内部控制评估范围

本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门。评估的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。

（三）内部控制评估方法

根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险评估工作机制，由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面，采用合理评价工具和方法，结合内审、外审发现的问题及整改情况，分析内部控制的薄弱环节，促进内部控制持续改进和有效运行。

二、内部控制风险评估实施情况

（一）单位层面的风险评估

1、内部控制工作的组织情况

本单位制定了内部控制体系建设工作方案，成立了内部控制建设工作领导及工作小组，确定了财务审计人员负责协调内部控制工作，并建立了在内部控制中的沟通协调和联动机制，为内部控制的建立和实施提供组织保障。

2、内部控制机制的建设情况

本单位制定了单位内部控制体系建设工作方案，由内部控制建设工作领导及工作小组负责，组织开展内部控制工作分工及人员配备等工作；组