费用报销流程及注意事项

费用报销流程

文件信息和属性 上层文件 流程体系责任人 文件编号 关丽 规划图层级 关键词 版本 04-02-01-02 费用报销、可控费 V1.0

初版拟制和批准 拟制 校对 审核 批准 日期 日期 日期 日期

修订记录 版本 修改描述 修订人 批准人 日期

1 目的

为加强对***公司（以下简称“公司”）费用开支管理，规范其开支范围和标准，明确费用报销流程，制定本流程。 2 适用范围

适用于公司费用报销审批程序。 3 名词定义 3.1市场费用

市场费用是指市场部门在开展投标、市场开拓过程中发生的招待费、购买礼品等费用支出。 3.2部门可控费用

部门可控费用是指部门开展日常工作支出的办公费、市内交通费用、差旅费、会议费、评审费及临时性劳务支出、通讯费、工作餐、业务招待费等费用支出。 3.3特殊限额费用

特殊限额费用是指单笔金额在5000元以上的会议费、评审费、招待费、办公用品，个人发放金额单次大于300元的评审费，大于1000元的劳务费支出。 4 输入与输出

输入：正规发票。

输出：付款结算后的报销单。 5 角色职责 5.1经办人

经办人根据工作业务需求，应在

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出， 特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、 税费支出、 业务相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款： 出差人员凭审批后的《出差申请表》 按批准额度办理借款， 出差返回第一个周周五下午或周六办理报销还款手续。

(二) 一般的业务出差原则山不允许借款， 如果因公司事务招待或大客户事务， 所涉及到费用超过1500元时允许借款。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部和总经理备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的， 须经主管领导批准， 否则财务人员有权拒绝销帐；

(五) 借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》， 注明借款事由、 借款金额（大小写须完全一致， 不得

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

报销注意事项

为了便于办理财会业务，规范财务行为，根据我公司实际情况和财务工作要求，将公司经费报销注意事项整理如下： 一、报销单据填写的注意事项。

各种报销的凭证、单据一律要求用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔填写。填写要做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用\补齐。

二、报销发票开具的注意事项。

1、报销发票必须是盖有开票单位财务专用章的正式发票（收据作报销凭证的须特殊情况需经总经理在收据上签字方可报销的规定》）。

2、发票的顾客名称要填写我司完整名称，不能只简称或个人名称。 3、发票大小写金额要相符。如果发票涂改过，涂改地方一定要加开票单位的财务专用章。但注意金额地方不能涂改。

4、如果开票单位有电脑销售小票的，发票则不用详细填写，但须凭电脑销售小票和发票报销；如果开票单位没有电脑销售小票的，发票要写清楚是什么物品、数量、单价也要写上，而不能只写文具一批、食品一批或零件一批等，如果物品规格多，一张发票写不完，可写文具一批等，但一定要对方另列一张购货清单，写明各物品的数量、单价、总价，然后加盖开票单位财务专用章。

三、发票报销的注意事项。

1、发票后面要注明所购货物的用途

报销注意事项

为了便于办理财会业务，规范财务行为，根据我公司实际情况和财务工作要求，将公司经费报销注意事项整理如下： 一、报销单据填写的注意事项。

各种报销的凭证、单据一律要求用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔填写。填写要做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用\补齐。

二、报销发票开具的注意事项。

1、报销发票必须是盖有开票单位财务专用章的正式发票（收据作报销凭证的须特殊情况需经总经理在收据上签字方可报销的规定》）。

2、发票的顾客名称要填写我司完整名称，不能只简称或个人名称。 3、发票大小写金额要相符。如果发票涂改过，涂改地方一定要加开票单位的财务专用章。但注意金额地方不能涂改。

4、如果开票单位有电脑销售小票的，发票则不用详细填写，但须凭电脑销售小票和发票报销；如果开票单位没有电脑销售小票的，发票要写清楚是什么物品、数量、单价也要写上，而不能只写文具一批、食品一批或零件一批等，如果物品规格多，一张发票写不完，可写文具一批等，但一定要对方另列一张购货清单，写明各物品的数量、单价、总价，然后加盖开票单位财务专用章。

三、发票报销的注意事项。

1、发票后面要注明所购货物的用途

财务费用报销制度及实施细则

1.目的：

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2.适用范围：

本制度适用公司全体员工

3.分类

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

4.借支管理规定及借支流程：

4.1.借款管理规定

4.1.1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回

5个工作日内办理报销还款手续。

4.1.2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借

款原则上不允许跨月借支。

4.1.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4.1.4.借款销账规定：(1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单

范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

4.1.

5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

4.2.借款流程

4.2.1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、

会务流程

(一) 拟定方案

类型（培训、座谈、评审、标委会和联盟年会、成立大会）、主题、主协办单位、时间、地点、人物、预算

(二) 确定议程

会议事项、谁主持、谁讲话、先后顺序、讲多久、是否有茶歇、答疑环节（重要会议的议程安排要与负责人确认，注意：拟定领导到会前确认，议程是一个反复敲定的工作）

(三) 明确分工（切忌单线联系）

(四) 邀请领导、专家（特别注意有外籍专家时）确定人员行程、订机票、订酒店、安排接送、用餐、陪同人员、PPT确认检查、往来邮件电话

(五) 通知参会人员（预通知、再确认）网上报名、电话通知、会前一天短信或电话再确认，目的是摸清人数，确定会场大小、会议材料印刷数量、用餐数量、桌椅数量

(六) 准备会议材料

1. 设计材料：背景PPT、证书、牌匾、LOGO、书面材料、工作证、邀请函、背景板、易拉宝

2. 各类文稿：通知、邀请函、签到表——制作技巧——顺序、要素、主持词、新闻稿、会议须知、就餐指引、交通指引、通讯录、劳务费签收表、人员名单——领导和媒体、议程、

行程安排——接机、用车、食宿、陪同人员）

(七) 准备会议用品（借款、电脑、文具、相机、投影仪、酒水、礼品）

(八) 布置会场（选场地——市局、人民大厦、山水宾馆、方位、路线、桌椅摆放、纸巾、

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2016年费用台账开支报表项目 费用台账合计 1、办公费 税费 房租 手机费 固话费 快递费 招投标费 2、薪酬 其中：工资 配件提成 业务提成 3、车辆管理费 其中：油费 通行费 车辆保养费 车辆修理费 车身广告费 4、出差补助 其中：车票费 住宿费 餐费 本月金额 累计 备注 项目 5、配件费 其中：配件 手续费 6、其他费用 其中：劳保费 租赁费 维修费 杂支 办公用品合计 其中：文具纸张 办公用具 低值易耗品合计 其中：办公桌 办公椅 文件柜 工具 费用开支总计 本月金额 累计 备注

合

计

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2016年费用台账开支报表

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