总行审计组现场访谈

现场访谈答案解析手册

（目 录）

一、迎评手册---管理组现场访谈答案解析

1.请描述医院的组织框架，查看医院组织结构图。

2. 作为领导，请你解释审批医院运作的制度和规划的流程。 答：关于印发《XX医院规章制度管理办法》的通知。

3. 医院是否有总体发展规划？年度计划？所有规划、计划的依据是什么？是否符合医院的宗旨与愿景？查看总结与实施情况的资料。

答：医院以及各临床科室都制定了“十二五”发展规划，并编印成册下发。医院根据各职能部门的年初工作计划制定年度工作计划，并列出年度党政工作要点。 所有规划、计划的制定都是依据卫生计生委和省卫生厅的政策导向，结合医院实际发展情况制定。“十二五”发展规划经过编印小组多次会议讨论，并通过院务会审议形成初稿，后在职工代表大会上讨论通过后形成最终版本；医院年度工作

计划及院长工作报告出炉前都经过医院党政联席会议扩大会议集体讨论修改形成最终意见。完全符合医院宗旨和愿景。

4.如何确保科室年度计划与医院计划、目标、宗旨和愿景的一致？ 答：各科室按照医院计划和目标制定科室年度计划。

5.请说明全院及科室的医疗质量管理框架，提供证据说明其可行性、有效性及改进成果。

答：有院科两级。院级由院

业务稽查访谈流程核准：审核：制订：

第 2 页 共 5 页 1.目的 为倡导与建立廉洁、诚实的经营氛围，搭建总部业务稽查（以下简称业务稽查）与各事业部、职能部门员工之间的信息交流平台，确保违反《员工道德规范守则》等公司制度的相关信息能够及时反馈到业务稽查，特制定此规定。

2.范围：

适用于公司总部、各事业部及职能部门的所有员工。

3.定义

3.1受访员工:定期或临时访谈中确定的与业务稽查面谈的员工。

3.2非统计抽样：指业务稽查根据专业判断和经验进行抽样和推断总体的方法。

4.职责与权限

4.1业务稽查：

4.1.1随机抽取员工名单作为访谈对象；

4.1.2与抽样员工访谈；

4.1.3汇总员工访谈反映问题并跟进改善；

4.1.4

对发映的舞弊行为进行调查与处理。

4.2 事业部人力资源部

4.2.1协助整理随机抽样员工名单；

4.2.2协助业务稽查安排抽样员工访谈时间。

4.3相关部门

4.3.1根据业务稽查反映的部门问题，制定改善措施；

4.3.2协助业务稽查经理相关调查工作。

5.1访谈时间的确定：

5.1.1业务稽查根据年度工作计划安排定期员工访谈会的具体时间。

5.1.2业务稽查可根据审计需要临时安排访谈时间。

5.1.3一般情况下应提前通知受访单位、员工访谈的时间，但业务稽查可

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浅谈审计现场组织管理

作者：刘岩 张佳良

来源：《财会通讯》2012年第28期

一、审计前期准备是审计工作顺利实施的保障

审计监督涉及经济社会的方方面面，要求审计人员应具有较强的综合素质每年审计项目所具有的特点各不相同，决定了投入审计的人员多少，这也成为此类审计项目现场管理的重点及难点。加强人员管理，选择组织模式，是审计项目成功与否的关键。为有效使用审计资源，调动审计人员的积极性，充分发挥审计人员的能动性，就要进驻审计现场前的保障工作。故审计准备阶段应采取以下措施：一是配备与审计项目相适宜的审计组成员。审计机关应该根据审计项目的性质和复杂程度、被审计单位规模的大小、审计人员的客观性等因素指派具有必备知识和技能的审计人员。二是把好审前调查关，确定审计的范围和重点内容。三是制定切实可行的审计实施方案。审计实施方案是开展审计的基础，保证审计工作取得预期效果的重要手段，也是检查、控制审计质量和进度的基本依据。四是强化团队管理，优化整合审计力量。 二、审计现场领导者率先垂范有助于培养审计战线的精兵

面对大量的资料、账册，要能迅速找

首都之窗：“宣传解读《北京市审计条例》”直播访谈

主持人：各位亲爱的首都之窗网友，大家下午好，您正在收看到的是北京市政风行风热线“走进直播间”节目，2012年7月27日《北京市审计条例》经北京市第十三届人民代表大会常务委员会第34次会议表决通过，自2012年10月1日起实施，那么北京市审计工作将如何开展？以后怎样监督政府花钱以及评判是否将钱花在了刀刃儿上，以及怎么监督政府各项经济政策落实情况？我想在接下的一个小时里，我们都将能找到答案。首先我介绍一下今天在座的三位嘉宾： 主持人：北京市人大常委会预算工委主任 陈京朴，欢迎您。 陈京朴：各位网友，大家下午好。

主持人：北京市人大常委会法制办公室法规二处处长 王爱声，欢迎您。 王爱声：各位网友，大家好。

主持人：北京市审计局副局长 郭彤，欢迎您。 郭彤：各位网友，大家好，主持人，你好。 一、审计局进来的工作情况

主持人：感谢三位嘉宾的到来，我先来问郭局一个问题。在我印象中，今天已经是市审计局在这两年中第四次走进直播间了，我为什么会印象深刻呢？因为直播间从05年开通到2010年，市审计局几乎没有做客过，所以这两年可以说是经常与公众互动了，出于什么考虑呢？是因为审计工

美国现代企业内部审计 现场审计(范例)

二、现场审计的性质

内部审计人员在被审计单位所在地进行的现场工作包括现场调查和现场审计两个阶段。在许多方面，现场审计和现场调查有着共同的领域和审计技术，例如，两者都运用观察、分析比较、测试等方法，这可能使人误以为二者没有本质的区别。其实不然，现场调查仅是审计的一种准备工作，其工作内容和方式都具有探查性，旨在明确审计的方向和重点，并非实质性的检查和评价活动。而现场审计则是一个实质性的审计阶段，它涉及到收集、整理、分析和评价被审计单位相关记录和资料，是一项系统的审计取证工作。可以说，现场调查充其量也不过是现场审计的一段前奏曲，其工作的深入细致程度因其出发点不同而大相径庭。于是，有人把现场审计称作“深入的现场工作”。就其本质而言，观场审计可认为是一项审计的计量和评价的工作。 (一)审计计量

审计计量就是将被审计活动或事项的实际执行情况或结果与其适用的审计标准进行比较，以确定偏差、发现问题的过程。它包括观察、询证、分析、验证、调查等审计技术的运用。在现场审计过程中，内部审计人虽不可能一经观察就能把握被审计活动的全部重要结果，而必须运用审计概念(即“实际怎样”与“应该怎样”的比较)，实施系

美国现代企业内部审计 现场审计(范例)

二、现场审计的性质

内部审计人员在被审计单位所在地进行的现场工作包括现场调查和现场审计两个阶段。在许多方面，现场审计和现场调查有着共同的领域和审计技术，例如，两者都运用观察、分析比较、测试等方法，这可能使人误以为二者没有本质的区别。其实不然，现场调查仅是审计的一种准备工作，其工作内容和方式都具有探查性，旨在明确审计的方向和重点，并非实质性的检查和评价活动。而现场审计则是一个实质性的审计阶段，它涉及到收集、整理、分析和评价被审计单位相关记录和资料，是一项系统的审计取证工作。可以说，现场调查充其量也不过是现场审计的一段前奏曲，其工作的深入细致程度因其出发点不同而大相径庭。于是，有人把现场审计称作“深入的现场工作”。就其本质而言，观场审计可认为是一项审计的计量和评价的工作。 (一)审计计量

审计计量就是将被审计活动或事项的实际执行情况或结果与其适用的审计标准进行比较，以确定偏差、发现问题的过程。它包括观察、询证、分析、验证、调查等审计技术的运用。在现场审计过程中，内部审计人虽不可能一经观察就能把握被审计活动的全部重要结果，而必须运用审计概念(即“实际怎样”与“应该怎样”的比较)，实施系

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借鉴商业银行非现场审计方法建立人民银行非现场内部审计模式

作者：汤煜

来源：《审计与理财》2016年第08期

随着人民银行业务流程的信息化、业务数据的电子化，加之内审工作的发展和风险导向审计理念的提出，人民银行内部审计单靠现场审计已不能完全适应中央银行各项业务发展的要求，而非现场审计由于其时效性、成本低、高效率等优势，已成为内部审计中不可或缺的重要手段。学习和借鉴国内商业银行非现场审计方法，建立人民银行非现场内部审计模式，使非现场审计与现场审计有效结合，对于促进内部审计监督具有重要意义。 一、国内商业银行非现场审计主要做法及成效

中国建设银行是首家推出“非现场审计系统”的商业银行。以其为例，近年来先后开发了非现场审计系统（OAS系统）、审计管理信息系统（AMIS系统）等专用内部审计软件，同时借助电子档案管理系统、会计稽核系统等其他业务管理系统，使非现场审计技术在审计项目中得以应用。其主要做法及成效如下：

（一）利用“非现场审计系统”进行数据分析，有效发挥审计预警作用，确保审计时效。该行通过OAS系统利用审计数据采集接口、

审计独立性要求

审计综合性实验经 济 管 理 学院 07 财务管理 第一组 主讲人: 主讲人:陈虎

审计独立性要求

实验一 审计独立性的要求实验目的: 掌握注册会计师在执行鉴证业务时对独立 性的要求.独立性感念框架要求注册会计师采 取下列措施: 1.识别对独立性的威胁; 2.评价已识别威胁的重要程度; 3.必要时采取防范措施消除威胁或将其降低至 可接受水平.

审计独立性要求

对独立性的威胁自身利益威胁:相关利益(主要包括经济利益或其他利益) 自身利益威胁:相关利益(主要包括经济利益或其他利益) 对注册会计师职业判断的不利影响. 对注册会计师职业判断的不利影响. 自我评价威胁: 自我评价威胁:注册会计师可能基于其自身或其他成员以前 的判断或服务的不当评价,导致形成当前不恰当的结论. 的判断或服务的不当评价,导致形成当前不恰当的结论.即 自己对自己的工作进行评价,有失公正与独立. 自己对自己的工作进行评价,有失公正与独立. 过度推介威胁:注册会计师过度推介客户的立场或意见. 过度推介威胁:注册会计师过度推介客户的立场或意见.注 册会计师或事务所参与到了客户的某些交易当中. 册会计师或事务所参与到了客户的某些交易当中. 密切关系威胁:与客户存在长期或亲密关系

合规测试题目

法律试题 一、《贷款通则》 1、根据《贷款通则》，长期贷款是指贷款期限在（ D ）的贷款。 A、 1年以内（含1年）的贷款

B、1年以上（不含1年）3年以下（含3年） C、3年以上（不含3年） D、5年以上（不含5年）

2、根据《贷款通则》，票据贴现的贴现期限最长不得超过（ C ）。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、12个月

3、根据《贷款通则》，将借款债务全部或部分转让给第三人的，（ A ）。 A、应当取得贷款人的同意 B、应当通知贷款人

C、如果全部转让，应当取得贷款人的同意；如果部分转让，应当通知贷款人 D、如果部分转让，应当取得贷款人的同意；如果全部转让，应当通知贷款人 二、《中华人民共和国担保法》

4、以下不属于《中华人民共和国担保法》规定的担保方式的是（ D ）。 A、保证 B、抵押 C、定金 D、预付款

5、法律禁止用来设定抵押的财产是（ A ）。 A、土地所有权

B、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物； C、抵押人依法有权处分的国有的机器 D、抵押人依法有权处分的交通运输工具

6、以下财产出质需要向证券登记机关办理出

电视访谈节目的拍摄

景别：以中景、近景为主，辅以特写画面。中景和近景比较有利于人们将注意力集中到被访谈者身上，有利于人们集中注意力于谈话内容，而且可以较好的表现被访谈者和记者的神态和手势。被采访对象手势比较少时，用近景；手势较多时用中景，甚至全景保留被采访者动作的完整。为了便于后期编辑，中景、近景、特写、全景都要有一定比例。拍摄反打镜头时，注意反打镜头的焦距和画面景别和被采访对象一致。

角度：斜侧面为主，3/4人面像，要完整再现人物的两只眼睛，一般视线方向应向着记者方向，防止人物左顾右盼，视线游离。领导致词、郑重声明等采用正面拍摄。

高度：人物访谈的拍摄，一般用平拍，不要仰拍。

背景：背景环境简化，选用简单背景或者采用小景深虚化背景；如果访谈环境可以增强气氛、交代人物身份、有利表现主题时，注意保留背景环境。如果采访在被采访者办公室进行，背景比较复杂时，果断与被采访者沟通，换一个简单背景。 其它镜头：

空镜头：存在于被采访环境中，于谈话主题没有明确关系也没有明确冲突的事物的镜头。

反打镜头：倾听谈话对象的反应镜头；

插入镜头：与谈话内容相关的事物，话筒，台标等。

过肩镜头：前景人物保留1/3左右；镜头焦距不宜太短，防止前景人物和主体人物的变形和