企业财务尽职调查的提纲包括

公司财务情况调查提纲

若非特别说明，请提供包括母公司和纳入合并范围的子公司的有关资料。

1、 母公司及各子公司财务会计部门的设立情况，包括部门职能，组织结构，岗位设置，人员的年龄、性别、职称、教育结构、持证情况等。

是否存在与控股股东及其控制的其他企业共用财务会计机构的情况？ 是否对会计人员进行持续培训？最近三年进行了哪些培训？

2、 母公司及各子公司的各项财务会计工作制度，包括资金、帐务处理、人员培训、现金管理等。

3、 银行开户情况，包括全部账户的开户名称、开户银行、帐号等，并请提供各账户开户资料。

是否存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况？

4、 纳税情况，请提供母公司及各子公司税务登记证，最近三年母公司年度所得税纳税申报表及最近三年纳税情况说明（税种、税率、历年应纳税金额、历年实际纳税金额等）。

5、 最近两年一期合并范围的变化情况，并说明权益比例超过50%未合并或未达到50%纳入合并范围的原因。

6、 最近两年一期母公司和各子公司经审计的财务报表及最近一年一期的参股公司的财务报表（与提供给工商、税务部门的一致）。

7、 最近两年一期的税收优惠情况，包括优惠税种、优惠金额、优惠依据等，并说明各项优惠能否持续及预计持续时间，

财务尽职调查

www.lehmanbrown.com

目录

（一）概述??

（二）财务尽职调查的重要性及目的??（三）财务尽职调查的基本原则??（四）财务尽职调查业务性质和特点??（五）尽职调查在并购中的哪一阶段实施??（六）财务尽职调查的方法??（七）财务尽职调查的内容??（八）财务尽职调查中的常见问题??（九）财务尽职调查的后续工作（十）财务尽职调查对目标企业的重要性

1

（一)概述

尽职调查，也称审慎调查，一般是指并购方在与目标企业达成初步合作意向后（除了签署意向书之外，一般双方还会签署保密协议），经协商一致，并购方对目标企业的经营现状进行的调查。尽职调查一般包括针对一切与该并购有关的事项所进行的现场调查、资料分析等的一系列活动，并可细分为：

1.财务尽职调查-判断公司账目是否一致、评估实际资产和负责状况及税务风险；2.法律尽职调查-分析合同和其他文件、评估是否存在潜在的法律风险及诉讼案件；3.人力资源尽职调查-目标企业高级管理人员和骨干员工的资历、技能及工作的积极性；

4.业务尽职调查-评估目标企业的商业模式及业务前景，其中包括判断市场是否存在，是否有吸引力，以及竞争状况。

财务、法律和人力资源尽职调查重点在于建立一个历史事实基础，尤其是对于监管与合规问

财务尽职调查

www.lehmanbrown.com

目录

（一）概述??

（二）财务尽职调查的重要性及目的??（三）财务尽职调查的基本原则??（四）财务尽职调查业务性质和特点??（五）尽职调查在并购中的哪一阶段实施??（六）财务尽职调查的方法??（七）财务尽职调查的内容??（八）财务尽职调查中的常见问题??（九）财务尽职调查的后续工作（十）财务尽职调查对目标企业的重要性

1

（一)概述

尽职调查，也称审慎调查，一般是指并购方在与目标企业达成初步合作意向后（除了签署意向书之外，一般双方还会签署保密协议），经协商一致，并购方对目标企业的经营现状进行的调查。尽职调查一般包括针对一切与该并购有关的事项所进行的现场调查、资料分析等的一系列活动，并可细分为：

1.财务尽职调查-判断公司账目是否一致、评估实际资产和负责状况及税务风险；2.法律尽职调查-分析合同和其他文件、评估是否存在潜在的法律风险及诉讼案件；3.人力资源尽职调查-目标企业高级管理人员和骨干员工的资历、技能及工作的积极性；

4.业务尽职调查-评估目标企业的商业模式及业务前景，其中包括判断市场是否存在，是否有吸引力，以及竞争状况。

财务、法律和人力资源尽职调查重点在于建立一个历史事实基础，尤其是对于监管与合规问

财务尽职调查

www.lehmanbrown.com

目录

（一）概述??

（二）财务尽职调查的重要性及目的??（三）财务尽职调查的基本原则??（四）财务尽职调查业务性质和特点??（五）尽职调查在并购中的哪一阶段实施??（六）财务尽职调查的方法??（七）财务尽职调查的内容??（八）财务尽职调查中的常见问题??（九）财务尽职调查的后续工作（十）财务尽职调查对目标企业的重要性

1

（一)概述

尽职调查，也称审慎调查，一般是指并购方在与目标企业达成初步合作意向后（除了签署意向书之外，一般双方还会签署保密协议），经协商一致，并购方对目标企业的经营现状进行的调查。尽职调查一般包括针对一切与该并购有关的事项所进行的现场调查、资料分析等的一系列活动，并可细分为：

1.财务尽职调查-判断公司账目是否一致、评估实际资产和负责状况及税务风险；2.法律尽职调查-分析合同和其他文件、评估是否存在潜在的法律风险及诉讼案件；3.人力资源尽职调查-目标企业高级管理人员和骨干员工的资历、技能及工作的积极性；

4.业务尽职调查-评估目标企业的商业模式及业务前景，其中包括判断市场是否存在，是否有吸引力，以及竞争状况。

财务、法律和人力资源尽职调查重点在于建立一个历史事实基础，尤其是对于监管与合规问

财务尽职调查

www.lehmanbrown.com

目录

（一）概述??

（二）财务尽职调查的重要性及目的??（三）财务尽职调查的基本原则??（四）财务尽职调查业务性质和特点??（五）尽职调查在并购中的哪一阶段实施??（六）财务尽职调查的方法??（七）财务尽职调查的内容??（八）财务尽职调查中的常见问题??（九）财务尽职调查的后续工作（十）财务尽职调查对目标企业的重要性

1

（一)概述

尽职调查，也称审慎调查，一般是指并购方在与目标企业达成初步合作意向后（除了签署意向书之外，一般双方还会签署保密协议），经协商一致，并购方对目标企业的经营现状进行的调查。尽职调查一般包括针对一切与该并购有关的事项所进行的现场调查、资料分析等的一系列活动，并可细分为：

1.财务尽职调查-判断公司账目是否一致、评估实际资产和负责状况及税务风险；2.法律尽职调查-分析合同和其他文件、评估是否存在潜在的法律风险及诉讼案件；3.人力资源尽职调查-目标企业高级管理人员和骨干员工的资历、技能及工作的积极性；

4.业务尽职调查-评估目标企业的商业模式及业务前景，其中包括判断市场是否存在，是否有吸引力，以及竞争状况。

财务、法律和人力资源尽职调查重点在于建立一个历史事实基础，尤其是对于监管与合规问

目录

正文

第一篇：企业财务调查报告

企业财务调查报告

学生姓名：班级：学号： 指导老师：完成时间：

随着中国经济的发展，中小型民营企业如雨后春笋般蓬勃成长。虽然这些企业规模较小，但他们在支援国家建设、促进国家经济发展发挥着越来越重要的作用，然而这些企业也存在着许多缺陷和不足，尤其是在财务管理方面存在很多问题。

针对这一现象，我对云天工贸有限公司展开调查分析，以求找到民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。

云天工贸有限公司主要经营化工原料的销售及加工，规模较小，财务部有3名会计人员由经理直接监管。

云天工贸有限公司财务管理上所存在的问题主要有：

1、不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大。企业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上

尽职调查提纲

希望贵公司能够大力配合，协调相关部门，积极提供与这些问题有关的真实、准确、完整的文件和资料。对贵公司提供的文件资料，我们负有保密的责任和义务。非经贵公司许可或相关政府部门的行政行为要求，我们将不以任何形式向任何其它企业或个人透露文件资料的任何内容。

一、公司概况和历史沿革

1. 贵公司关于历史沿革情况的说明；

2. 贵公司下属的法人实体公司名称、注册资本、注册地址、主要业务、营业执照复印件、总资产、净资产、主营业务收入及盈利情况、是否审计等； 3. 非法人分支机构及参股企业的情况简介；

4. 截至目前贵公司内部所有法人实体的股东股权比例结构；

5. 贵公司及各下属子公司创立和发展的详细过程，包括：设立时间，设立方式、出资方式、政府同意设立、股权设置批复等批准文件和公司发展简介； 6. 贵公司自创立以来的合并、变更和分立等重组事项及相关文件。

二、行业与竞争

1. 贵公司所在行业的概况（包括：行业主要产品生产、销售有关统计分析，国外同行业状况、行业前景等）；

2. 贵公司在行业中的定位以及中长期发展目标；

3. 国家对贵公司所从事行业的产业政策如何（限制抑或鼓励），在可预见的将来会有何种变化；

4. 贵公司过去三年来的市场占有率

尽职调查清单

对以下资料的要求和备注，如本公司无此类资料或不涉及，或理解上有差异的话，双方在联合工作当中，应就具体理解的差异及时沟通，以便顺利达成尽职调查工作总体目标。

一、

1、 公司成立背景及情况介绍； 2、 企业历史沿革；

3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况； 4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因；

5、 企业行业地位（主要竞争对手基本情况、行业发展状况、行业统计资料及相关政策等）；

6、 企业组织结构和管理架构；

7、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；

8、 企业高管团队（董事长、董事、监事、总经理、副总经理、其他相当于副总及以上）个人资料（比照上市公司董事、监事资料披露详细程度）； 9、 企业人力资源情况（劳动工资情况、人员结构、岗位编制与薪酬制度、培训情况、绩效考核和奖惩制度等）； 10、 11、 12、 13、 14、 15、 况； 16、

公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策； 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。 历年的主要荣誉、商誉、业绩证明； 公司现在建

尽职调查清单

对以下资料的要求和备注，如本公司无此类资料或不涉及，或理解上有差异的话，双方在联合工作当中，应就具体理解的差异及时沟通，以便顺利达成尽职调查工作总体目标。

一、

1、 公司成立背景及情况介绍； 2、 企业历史沿革；

3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况； 4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因；

5、 企业行业地位（主要竞争对手基本情况、行业发展状况、行业统计资料及相关政策等）；

6、 企业组织结构和管理架构；

7、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；

8、 企业高管团队（董事长、董事、监事、总经理、副总经理、其他相当于副总及以上）个人资料（比照上市公司董事、监事资料披露详细程度）； 9、 企业人力资源情况（劳动工资情况、人员结构、岗位编制与薪酬制度、培训情况、绩效考核和奖惩制度等）； 10、 11、 12、 13、 14、 15、 况； 16、

公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策； 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。 历年的主要荣誉、商誉、业绩证明； 公司现在建

XXX有限责任公司审 慎 调 查 清 单

下列的文件清单为XX有限责任公司融资而编，旨在： 1、展示贵公司的全貌，以便顾问和其他机构确立方案； 2、向有关当事者和其他有关方面提供佐证，以利其审核； 3、供顾问进行审核调查，为贵公司出具融资意见书； 4、向以后的投资者提供必要、充分的信息披露。 顾问公司将对于贵公司提供的信息履行保密义务。

贵公司应全面、完整、真实地向顾问公司提供相关文件，所提供应包括但不限于如下所列：

Ⅰ 公司/相关公司

背景与历史沿革

请提供贵公司简介：设立背景，历史及发展过程（包括所有重大（股权等）变更）。

公司架构

1、贵公司的业务架构以及在相关子公司/分公司/联营公司中的业务分布； 2、贵公司及主要相关公司的股权结构；采用该股权结构的理由； 3、贵公司及主要相关公司的组织结构图；

4、贵公司与所有相关公司及相关公司相互之间的关系说明（业务、供销、借贷及其他利益关系等）；

5、相关公司在营业额及净利润方面对贵公司总的营业额和净利润的贡献率的详细情况；

6、贵公司主要股东简介；

7、贵公司/相关公司的股东的业务或在其它实体持有的利益是否与贵公司/相关公司的业务有竞争(无论直接或间接)；如有，请予以说明；

8、最近三年中，贵